Die RMD-Fehler, die Rentner Tausende kosten (und wie man sie vermeidet)

**Von Louis** | *Geldangelegenheiten meistern* # Die RMD-Fehler, die Rentner Tausende kosten (und wie man sie vermeidet) Letzten Monat erhielt ich eine E-Mail von einer Leserin namens Patricia, die herausfand, dass sie ihre erforderliche Mindestausschüttung (RMD) für 2025 verfehlt hatte. Die Strafe? 11.250 $ – volle 25 % der 45.000 $, die sie hätte abheben sollen. Sie war im März dieses Jahres 73 Jahre alt geworden, wusste nicht, dass die Uhr tickte, und musste nun mit einer Strafe rechnen, die höher war als das monatliche Renteneinkommen der meisten Menschen. Patricias Situation ist leider üblich. Seitdem das SECURE 2.0-Gesetz das RMD-Eintrittsalter von 72 auf 73 Jahre angehoben hat (ab 2023) und die Strafe von 50 % auf 25 % gesenkt wurde, haben viele Rentner das falsche Gefühl entwickelt, dass RMDs irgendwie weniger dringend seien. Das sind sie nicht. Das IRS verfolgt diese Abhebungen immer noch genau, und die Fehler, die ich sehe, kosten Rentner jedes Jahr Tausende – manchmal Zehntausende. Gehen wir die Fehler durch, die am wichtigsten sind. ## Fehler Nr. 1: Die Fristverlängerung für das erste Jahr verpasst (und einen Doppelbesteuerungshit verursacht) Hier ist die Falle, die Patricia gefangen hat: In dem Jahr, in dem Sie 73 werden, können Sie Ihren ersten RMD bis zum 1. April des folgenden Jahres verschieben. Klingt großzügig, oder? Es ist eigentlich eine Vorbereitung auf ein schmerzhaftes Steuerjahr. Wenn Patricia ihren RMD 2025 bis zum 31. Dezember 2025 bezogen hätte, hätte sie im Jahr 2025 Steuern auf diese 45.000 US-Dollar gezahlt. Wenn sie jedoch bis zum 1. April 2026 aufschiebt, würde sie insgesamt Steuern auf ihren RMD 2025 (45.000 US-Dollar) *und* ihren RMD 2026 (ungefähr 46.500 US-Dollar, Kontowachstum vorausgesetzt) zahlen das gleiche Steuerjahr. Das sind 91.500 US-Dollar an zusätzlichem steuerpflichtigem Einkommen im Jahr 2026. Für jemanden mit Sozialversicherungseinkommen und möglicherweise einer Rente könnte dieser Anstieg Folgendes bedeuten: - Schieben Sie sie in eine höhere Steuerklasse - Erhöhung der Prämien für Medicare Teil B und Teil D (IRMAA-Zuschläge) in den Jahren 2027 und 2028 - Erhöhung des steuerpflichtigen Anteils der Sozialversicherungsleistungen - Reduzieren oder streichen Sie bestimmte Steuergutschriften und -abzüge Die tatsächlichen Kosten dieser „Verlängerung“? Für jemanden in der 24-Prozent-Bundesklasse wären es möglicherweise allein 21.960 US-Dollar an Bundessteuern plus weitere 2.000 bis 3.000 US-Dollar an IRMAA-Zuschlägen über zwei Jahre – Geld, das über zwei Steuerjahre verteilt worden wäre, wenn er einfach pünktlich den ersten RMD genommen hätte. **Was stattdessen zu tun ist:** Sofern Sie sich nicht in einer ungewöhnlichen Steuersituation befinden (Sie gehen Mitte des Jahres in den Ruhestand und haben bereits ein erhebliches Einkommen anerkannt), erhalten Sie Ihren ersten RMD in Ihrem 73. Lebensjahr. Verschieben Sie es nicht. ## Fehler Nr. 2: RMDs separat statt strategisch berechnen Die meisten Rentner, mit denen ich zusammenarbeite, haben mehrere IRAs – vielleicht einen Rollover-IRA von ihrem Karriere-Arbeitgeber, einen weiteren von einem kurzen Aufenthalt bei einem zweiten Unternehmen und vielleicht einen SEP-IRA von einer Beratungstätigkeit. Mit dem IRS können Sie diese RMDs aggregieren: Berechnen Sie den erforderlichen Gesamtbetrag und ziehen Sie ihn dann von der/den IRA(s) Ihrer Wahl ab. Dennoch sehe ich, dass Leute proportionale Abhebungen von jedem Konto vornehmen, ohne darüber nachzudenken, *welche Vermögenswerte sie verkaufen*. Betrachten Sie Robert, der drei IRAs hatte: - IRA Nr. 1: 300.000 US-Dollar in Anleihenfonds (Rendite 4,5 %) - IRA #2: 450.000 $ in Dividendenaktien (2,8 % Rendite) - IRA #3: 250.000 $ in Wachstumsaktien (0,5 % Rendite) Sein gesamter RMD für 2026 betrug etwa 36.900 US-Dollar. Er nahm 11.100 US-Dollar von IRA Nr. 1, 16.650 US-Dollar von IRA Nr. 2 und 9.250 US-Dollar von IRA Nr. 3 – proportional zur Kontogröße. Dabei verkaufte er Wachstumsaktien in einem steigenden Markt, während er Hochzinsanleihen unangetastet ließ. Ein besserer Ansatz: Nehmen Sie den gesamten RMD von IRA Nr. 1 und bewahren Sie das Wachstumspotenzial in IRA Nr. 2 und Nr. 3. Über einen Zeitraum von 20 Jahren im Ruhestand kann diese Reihenfolgeentscheidung laut einer Studie des American College of Financial Services den Unterschied zwischen dem Hinterlassen eines Nachlasses von 400.000 US-Dollar und dem Hinterlassen eines Nachlasses von 650.000 US-Dollar ausmachen. **Was stattdessen zu tun ist:** Berechnen Sie vor dem 1. Dezember jedes Jahres Ihren gesamten RMD für alle IRAs und entscheiden Sie dann, *welche Vermögenswerte* Sie basierend auf Ihren Anlageaussichten und nicht basierend auf den Kontoanteilen verkaufen möchten. ## Fehler Nr. 3: Vererbte IRAs (die 10-Jahres-Zeitbombe) vergessen Seit der Verabschiedung von SECURE 1.0 im Jahr 2019 müssen die meisten nichtehelichen Begünstigten, die IRAs erben, das Konto innerhalb von 10 Jahren leeren. Viele Menschen missverstanden dies so, dass es bedeutete: „Nimm einfach alles bis zum 10. Jahr raus.“ Das IRS stellte im Jahr 2024 (zu seiner Ehre nach Jahren der Verwirrung) klar: Wenn der ursprüngliche Kontoinhaber bereits vor seinem Tod mit der Einnahme von RMDs begonnen hatte, müssen Begünstigte in den Jahren 1–9 jährliche RMDs beziehen und *dann* das Konto im Jahr 10 leeren. Ich habe dieses Jahr drei Fälle gesehen, in denen Begünstigte, die Konten im Jahr 2021 geerbt hatten, dachten, sie könnten bis 2031 warten, um Ausschüttungen entgegenzunehmen. Sie hatten nun fünf Jahre lang versäumte RMDs angesammelt, die jeweils mit einer Strafe von 25 % auf den nicht abgehobenen Betrag verbunden waren. Für eine geerbte IRA in Höhe von 300.000 US-Dollar sind das etwa 60.000 US-Dollar an Strafen, bevor die 10-Jahres-Frist überhaupt erreicht ist. **Was stattdessen zu tun ist:** Wenn Sie nach 2019 eine IRA geerbt haben, stellen Sie fest, ob der ursprüngliche Eigentümer RMDs nahm (waren sie im Allgemeinen 73 Jahre oder älter?). Wenn ja, benötigen Sie jährliche Ausschüttungen. Richten Sie jedes Jahr eine Kalendererinnerung für November ein oder, noch besser, richten Sie automatische Ausschüttungen mit der Depotbank ein. ## Fehler Nr. 4: Ignorieren der Option zur qualifizierten Wohltätigkeitsverteilung Hier ist die einzige gute Nachricht im RMD-Bereich: Wenn Sie 70½ oder älter sind, können Sie bis zu 105.000 US-Dollar (im Zeitraum 2024–2026; inflationsindexiert) direkt von Ihrer IRA an qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen senden. Dies zählt zu Ihrem RMD, erscheint aber nicht als steuerpflichtiges Einkommen. Für jemanden, der ohnehin regelmäßig für wohltätige Zwecke spendet, ist das kostenloses Geld. Dennoch schätze ich, dass weniger als 30 % der berechtigten Rentner es nutzen. Beispiel: Margaret spendet jährlich 8.000 US-Dollar an ihre Kirche und ihr Lieblingstierheim. Sie nimmt ihre 35.000 RMD, zahlt darauf etwa 8.400 US-Dollar an Bundes- und Landessteuern (24 %-Stufe) und stellt dann ihre Spendenschecks aus. Nettokosten ihrer Spende: 16.400 $. Wenn sie stattdessen 8.000 US-Dollar über eine QCD direkt an Wohltätigkeitsorganisationen senden und die restlichen 27.000 US-Dollar als regelmäßige Abhebung nehmen würde, würde sie 6.480 US-Dollar an Steuern zahlen. Nettokosten ihrer Spende: 14.480 $ – eine Ersparnis von 1.920 $ pro Jahr. Über 20 Jahre hinweg hätte sie bei einer Rendite von 5 % 66.000 US-Dollar investieren können. **Was stattdessen zu tun ist:** Wenn Sie *überhaupt* für wohltätige Zwecke spenden, tätigen Sie Ihre Spenden über QCD, anstatt Schecks auszustellen. Wenden Sie sich vor Mitte Dezember an Ihre IRA-Verwahrstelle (es kommt zu Rückständen) und fordern Sie Schecks direkt an die von Ihnen ausgewählten Wohltätigkeitsorganisationen an. Führen Sie Aufzeichnungen – das IRS-Formular hierfür ist überraschend unklar. ## Ein Hinweis zu Roth-Konvertierungen vor Beginn der RMDs Ich möchte nicht erwähnen, dass die beste RMD-Strategie manchmal darin besteht, Ihren IRA-Saldo vor Steuern zu reduzieren, bevor RMDs beginnen. Wenn Sie mit 62 Jahren in Rente gehen und Ihr IRA-Geld nicht sofort benötigen, bieten die Jahre zwischen 62 und 73 eine bemerkenswerte Gelegenheit. Sie können Teile Ihrer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln, Steuern zu wahrscheinlich niedrigeren Sätzen zahlen (da Sie noch keine Sozialversicherung oder RMDs beziehen) und dieses Geld dauerhaft von der RMD-Berechnung ausnehmen. Eine Roth-Umwandlung im Wert von 100.000 US-Dollar im Alter von 67 Jahren könnte damals 24.000 US-Dollar an Steuern kosten, aber 100.000 US-Dollar werden dadurch für immer aus den RMD-Berechnungen entfernt. Im Alter von 85 Jahren könnten diese 100.000 US-Dollar auf 270.000 US-Dollar angewachsen sein – alles außerhalb des RMD-Systems und steuerfrei für Ihre Erben. Der Breakeven dieser Strategie erreicht man in der Regel im Alter von 78 bis 80 Jahren, selbst wenn man davon ausgeht, dass man sich während des gesamten Ruhestands in derselben Steuerklasse befindet. ## Ihre Aktionspunkte für 2026 Vor dem 1. Dezember 2026: 1. **Berechnen Sie Ihren gesamten RMD für 2026** für alle traditionellen IRAs und 401(k)s (wenn Sie nicht mehr bei diesem Unternehmen arbeiten). Die meisten Depotbanken werden dies für Sie berechnen, aber überprüfen Sie die Rechnung – ich habe Fehler gesehen. 2. **Entscheiden Sie, von welchen Konten Sie profitieren möchten**, basierend auf Ihrer Anlagestrategie, nicht auf der Grundlage proportionaler Berechnungen. 3. **Wenn Sie für wohltätige Zwecke spenden**, initiieren Sie zuerst QCDs – bevor Sie andere IRA-Ausschüttungen vornehmen, sonst verlieren Sie den Steuervorteil. 4. **Richten Sie automatische Verteilungen ein**, falls Sie dazu neigen, es zu vergessen. Die meisten Depotbanken senden automatisch monatliche oder vierteljährliche RMD-Zahlungen. 5. **Überprüfen Sie geerbte IRAs separat** – diese haben ihre eigenen Berechnungen und Fristen. Der IRS reduzierte die RMD-Strafe von 50 % auf 25 %, nicht aus Großzügigkeit, sondern weil so viele Menschen Fehler machten, dass die Durchsetzung schwerfällig wurde. Lassen Sie sich von der „niedrigeren“ Strafe nicht in Unachtsamkeit einlullen. Selbst bei 25 % kosten diese Fehler Rentner jährlich Milliarden – Geld, mit dem zusätzliche Urlaubstage finanziert, Enkelkindern geholfen oder einfach in Wachstum investiert werden konnte. RMDs sind nicht aufregend. Sie sind auch nicht komplex. Sie erfordern lediglich Aufmerksamkeit im November und nicht die Panik vom 14. April, die den größten Teil unseres Finanzlebens beherrscht. Stellen Sie jetzt die Erinnerung ein. *Louis Hernandez schreibt die Kolumne „Mastering Money Matters“ für 50PlusHub.com. Er ist ein kostenpflichtiger Finanzplaner mit 28 Jahren Erfahrung in der Unterstützung von Rentnern bei der Steuerung steuereffizienter Abhebungsstrategien.*