Warum die Bestellung wichtiger ist als der Betrag
Die meisten Rentner verfügen über drei Arten von Konten: steuerpflichtig (ein reguläres Makler- oder Sparkonto), steuerbegünstigt (ein traditionelles IRA oder 401k) und steuerfrei (ein Roth IRA oder Roth 401k). Jedes wird unterschiedlich besteuert, wenn Sie Geld abheben. Die Reihenfolge, in der Sie darauf tippen, ändert also direkt Ihre Steuerrechnung. Zwei Rentner mit identischen Ersparnissen können über einen Zeitraum von 30 Jahren im Ruhestand Zehntausende Dollar voneinander trennen, nur weil der eine auf die Bestellung geachtet hat und der andere nicht.
Die herkömmliche Faustregel besteht darin, steuerpflichtige Konten zuerst auszugeben, steueraufgeschobene Konten weiter aufzustocken und Roth-Dollars für den Schluss aufzubewahren. Die Logik ist einfach: Je länger Ihre steuerbegünstigten Konten unberührt bleiben, desto mehr steuerbegünstigte Zinseszinsen profitieren Sie. Wie der Finanzplanungsforscher Michael Kitces feststellt, behandelt diese herkömmliche Sichtweise den Aufschub als ein uneingeschränktes Gut (Kitces, „Tax-Efficient Spending Strategies From Retirement Portfolios“).
Die Standardreihenfolge: steuerpflichtig, dann steuerbegünstigt, dann Roth
Beginnen Sie mit steuerpflichtigen Konten. Abhebungen werden hier nicht als Einkommen besteuert; Sie schulden nur Steuern auf realisierte Gewinne, und langfristige Kapitalgewinne werden zu Vorzugssätzen (0 Prozent, 15 Prozent oder 20 Prozent je nach Einkommen) gemäß den IRS-Regeln für Kapitalgewinne (IRS, „Thema Nr. 409, Kapitalgewinne und -verluste“) besteuert. Wenn Sie diese Dollars zuerst ausgeben, können Ihre IRA und Roth in ihren Steueroasen weiter wachsen.
Als nächstes ziehen Sie aus steuerbegünstigten Konten. Jeder Dollar, den Sie von einer traditionellen IRA oder 401.000 abheben, wird als normales Einkommen besteuert, das im Jahr 2026 zwischen 10 und 37 Prozent liegt (IRS, Revenue Procedure 2025-32). Wenn Sie diese in Ihren 60ern und frühen 70ern antippen, bevor die erforderlichen Ausschüttungen beginnen, können Sie den Zeitpunkt und die Zeitspanne steuern.
Bewahren Sie Roth-Konten zum Schluss auf. Qualifizierte Roth-Abhebungen sind völlig steuerfrei und Roth IRAs haben keine vorgeschriebenen Mindestausschüttungen zu Lebzeiten des ursprünglichen Eigentümers (IRS, „Retirement Topics – Required Minimum Distributions“). Das macht Roth-Dollar zum flexibelsten Geld, das Sie besitzen, und zum besten Konto, das Sie Ihren Erben hinterlassen können.
Wo die einfache Regel bricht: die Aufschubfalle
Kitces warnt davor, dass es möglich sei, bei der Steuerstundung „zu gut“ vorzugehen. Wenn Sie eine große traditionelle IRA jahrelang unangetastet lassen, kann sie so groß werden, dass die erforderlichen Mindestausschüttungen später eine Welle an steuerpflichtigem Einkommen auf einmal auslösen und Sie in Ihren 70ern und 80ern in eine höhere Einkommensgruppe katapultieren, als Sie jemals während der Arbeit gezahlt haben (Kitces, „Tax-Efficient Spending Strategies From Retirement Portfolios“). Die Lösung besteht darin, dass Ihr niedriges Gehalt in Ihren Jahren im Vorruhestand nicht „verschwendet“ wird.
Füllen Sie die Klammern: Die Zahlen für 2026, die Sie im Auge behalten sollten
Für das Jahr 2026 bleibt ein Ehepaar, das gemeinsam Steuererklärungen abgibt, in der 12-Prozent-Kategorie des steuerpflichtigen Einkommens bis zu 100.800 US-Dollar, springt dann auf 22 Prozent und wechselt in die 24-Prozent-Kategorie über 211.400 US-Dollar (IRS, Revenue Procedure 2025-32; Tax Foundation, „2026 Tax Brackets“). Der Standardabzug für Mitantragsteller steigt im Jahr 2026 auf 32.200 US-Dollar, sodass ein Paar ein nennenswertes Einkommen erzielen kann, bevor überhaupt große Schulden entstehen (IRS, Revenue Procedure 2025-32).
Die Strategie besteht darin, jedes Jahr bewusst gerade so viel von Ihrer steuerbegünstigten IRA abzuheben oder in Roth umzuwandeln, um die 12-Prozent- oder 22-Prozent-Spanne „aufzufüllen“, ohne in die nächste zu fließen. Dadurch wird der Restbetrag gekürzt, der letztendlich den RMDs unterliegen wird, und der heute niedrigere Zinssatz für diese Dollars wird gesichert.
Wie RMDs den Plan umgestalten
Erforderliche Mindestausschüttungen sind die Frist, bis zu der Geld von steuerbegünstigten Konten abgebucht wird. Unter SECURE 2.0 beginnen RMDs im Alter von 73 Jahren für Personen, die zwischen 1951 und 1959 geboren wurden, und im Alter von 75 Jahren für Personen, die 1960 oder später geboren wurden (IRS, „Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs“). Ihr jährlicher RMD entspricht Ihrem Vorjahresendsaldo dividiert durch einen IRS-Lebenserwartungsfaktor aus der Uniform Lifetime Table (IRS, Veröffentlichung 590-B).
Wenn Sie einen RMD verpassen, ist die Strafe hoch: SECURE 2.0 senkte die Verbrauchsteuer von 50 Prozent des Defizits auf 25 Prozent und sinkt auf 10 Prozent, wenn Sie sie innerhalb des IRS-Korrekturfensters korrigieren (IRS, „FAQs zu Altersvorsorgeplänen und erforderlichen Mindestausschüttungen der IRA“). Der Zeitraum zwischen Ihrem Renteneintrittsdatum und Ihrem RMD-Antrittsalter, oft Ende der 60er bis Anfang der 70er Jahre, ist der beste Zeitpunkt, zukünftige RMDs durch Abhebungen und Roth-Umwandlungen zu reduzieren.
Geben Sie Ihre eigenen Zahlen ein, bevor Sie konvertieren
Roth-Umwandlungen sind der Hebel, der diese ganze Strategie zusammenhält: Sie ziehen Geld aus dem steuerbegünstigten Bereich zum heute bekannten Zinssatz ab, um später einen unbekannten, möglicherweise höheren Zinssatz zu vermeiden. Der richtige Umrechnungsbetrag hängt jedoch von Ihren Tarifstufen, Ihrem sonstigen Einkommen und Ihren Medicare-Prämienschwellenwerten ab. Bevor Sie handeln, modellieren Sie einige Szenarien mit unserem Roth-Umrechnungsrechner, um zu sehen, wie viel Sie dieses Jahr umwandeln können, während Sie innerhalb Ihrer Zielspanne bleiben.
Eine praktische Reihenfolge der Operationen
Ein praktikabler Standard für viele Haushalte über 50: Geben Sie steuerpflichtige Konten für den täglichen Cashflow aus, aber fügen Sie jedes Jahr entweder eine Abhebung oder eine Roth-Umwandlung von Ihrer traditionellen IRA hinzu, um Ihren aktuellen Betrag bis zu einer gewählten Obergrenze aufzufüllen. Lassen Sie Roth-Dollars für den späteren Ruhestand und das Vermächtnis unberührt wachsen. Überprüfen Sie den Plan jährlich, da ein Marktrückgang, eine hohe Arztrechnung oder eine Änderung des Steuerrechts den optimalen Betrag verschieben können.
Bei diesem Artikel handelt es sich um einen informativen Artikel, der keine personalisierte Steuer- oder Finanzberatung darstellt. Die Steuervorschriften ändern sich und hängen von Ihrer Situation ab. Ziehen Sie in Betracht, einen Wirtschaftsprüfer oder Treuhandberater zu konsultieren.