Wenn Sie wie die meisten amerikanischen Rentner sind, liegt der Großteil Ihrer Ersparnisse in einer traditionellen IRA oder einem 401(k), in die Sie über Jahrzehnte eingezahlt haben. Diese Konten sind steuerbegünstigt – Sie erhalten einen Steuerabzug, wenn Sie das Geld einzahlen, aber jeder Dollar, den Sie im Ruhestand abheben, wird als normales Einkommen besteuert. Für viele Rentner funktioniert das gut. Für andere führt es zu einem Problem, mit dem die meisten Menschen erst rechnen, wenn sie darauf stoßen: eine Steuerbombe in ihren Siebzigern und Achtzigern.
Die Steuerbombe hat zwei Hauptauslöser. Die erste sind die erforderlichen Mindestausschüttungen (Required Minimum Distributions, RMDs), die im Alter von 73 Jahren beginnen und Sie dazu zwingen, jedes Jahr einen Prozentsatz Ihrer traditionellen Rentenkonten abzuheben, unabhängig davon, ob Sie das Geld benötigen oder nicht. Wenn Ihr Kontostand wächst und der erforderliche Abhebungsprozentsatz steigt, können diese erzwungenen Abhebungen Sie in viel höhere Steuerklassen drängen, den Anteil Ihrer Sozialversicherung erhöhen, der besteuert wird, und sogar Ihre Medicare-Prämien durch einen Zuschlag namens IRMAA erhöhen. Der zweite Auslöser ist, was mit Ihren Erben passiert: Nach dem SECURE Act müssen die meisten nichtehelichen Erben ihre geerbten traditionellen IRAs innerhalb von 10 Jahren abschöpfen, was sie in ihren Spitzenverdienstjahren in die höchsten Steuerklassen drängen kann.
Eine Roth-Umwandlungsleiter ist für Rentner die effektivste Strategie, um diese Steuerbombe zu entschärfen. Es funktioniert, indem es Jahr für Jahr Geld vom traditionellen Konto auf ein Roth IRA transferiert und die Steuern im Voraus bezahlt. Sobald das Geld im Roth ist, wächst es für den Rest Ihres Lebens steuerfrei, hat keine RMDs und geht an Erben über, die es ebenfalls steuerfrei abheben können. Der Preis besteht darin, die Steuern jetzt und nicht erst später zu zahlen. Für viele Rentner geht die Rechnung enorm zu ihren Gunsten aus – aber nur, wenn man die Umrechnungen in den richtigen Jahren und in den richtigen Beträgen vornimmt.
Die Jahre zwischen Ihrem Arbeitsende und dem Beginn der RMDs sind die wertvollsten Jahre Ihres Steuerlebens, und fast niemand nutzt sie vollständig aus. Hier erfahren Sie, warum.
Sobald Sie keinen Lohn mehr beziehen, sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen stark. Wenn Sie noch nicht mit der Sozialversicherung begonnen haben oder nur in bescheidenem Umfang begonnen haben, kann Ihr Einkommen mehrere Jahre lang sehr niedrig sein – manchmal so niedrig, dass Sie in der Bundessteuerklasse von 10 oder 12 Prozent liegen. Dies ist ein Zeitfenster, in dem Sie zu sehr geringen Steuerkosten Geld aus Ihrer traditionellen IRA in eine Roth-IRA transferieren können, wobei Sie oft nur einen kleinen Bruchteil des Satzes zahlen, den Sie zahlen würden, wenn Sie warten würden.
Sobald RMDs im Alter von 73 Jahren in Kraft treten, steigt Ihr zu versteuerndes Einkommen dramatisch an. Die erforderlichen Abhebungen sind steuerpflichtig. Sie drängen Sie in höhere Klassen. Sie wirken sich auf die Sozialversicherungsbesteuerung und die Medicare-Prämien aus. Das Fenster für günstige Konvertierungen ist im Wesentlichen geschlossen.
Die richtige Art, darüber nachzudenken, ist folgende: Jeder Dollar, den Sie in den einkommensschwachen Jahren Ihrer Sechziger umtauschen, kostet Sie heute einen bekanntermaßen kleinen Betrag an Steuern. Jeder Dollar, der über das 73. Lebensjahr hinaus auf dem traditionellen Konto verbleibt, wird Sie und Ihre Erben in den folgenden Jahren einen viel höheren, schwerer kontrollierbaren Steuerbetrag kosten. Eine Vorauszahlung zum günstigeren Tarif ist fast immer das bessere Angebot.
Das optimale Ziel besteht in der Regel darin, jedes Jahr gerade so viel umzuwandeln, dass Ihre aktuelle Steuerklasse aufgefüllt wird, ohne dass Sie in die nächste übergehen. Wenn Sie in der 12-Prozent-Kategorie liegen und die Spitze dieser Steuerklasse bei 100.000 US-Dollar steuerpflichtigem Einkommen liegt und Ihr anderes Einkommen 40.000 US-Dollar beträgt, können Sie dieses Jahr etwa 60.000 US-Dollar von Ihrer traditionellen IRA in Ihre Roth umwandeln und zahlen für die Umrechnung nur den 12-Prozent-Satz. Im nächsten Jahr machst du es wieder. Im Laufe von fünf bis zehn Jahren können Sie zu einem sehr niedrigen effektiven Steuersatz sechsstellige Beträge in Ihren Roth einzahlen.
Ein Roth-Umbau ist technisch einfach. Sie wenden sich an den Broker, der Ihre traditionelle IRA hält (Vanguard, Fidelity, Schwab usw.) und teilen ihm mit, dass Sie einen bestimmten Dollarbetrag von Ihrer traditionellen IRA in eine Roth-IRA umwandeln möchten. Der Makler bewegt das Geld. Der umgerechnete Betrag wird Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr hinzugefügt. Sie schulden die Einkommensteuer auf den umgerechneten Betrag, wenn Sie im folgenden Frühjahr Ihre Steuererklärung einreichen. Von diesem Moment an verbleibt das umgewandelte Geld in Ihrer Roth IRA und wächst steuerfrei.
Für Roth-Umwandlungen gibt es keine Einkommensgrenzen (im Gegensatz zu Roth-Beiträgen, für die es Einkommensgrenzen gibt). Jeder mit einer traditionellen IRA kann in jedem Jahr einen beliebigen Betrag umwandeln, unabhängig davon, wie viel er verdient. Es gibt keine jährliche Obergrenze dafür, wie viel Sie konvertieren können. Sie können in einem einzigen Jahr 10.000 oder 200.000 US-Dollar umwandeln – die einzige Grenze ist die Höhe Ihrer Steuerschulden.
Zahlen Sie die Umrechnungssteuern von außerhalb der IRA, nicht von der IRA selbst. Wenn Sie den Makler die Steuern vom umgerechneten Betrag einbehalten lassen, verlieren Sie den steuerfreien Zuwachs auf das für die Steuern verwendete Geld und zahlen (wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind) zusätzlich eine 10-prozentige Vorbezugsstrafe darauf. Bezahlen Sie die Steuern immer von einem regulären Giro- oder Sparkonto, niemals vom umgerechneten Saldo.
Nehmen Sie geschätzte Steuerzahlungen vor, wenn Ihr Umsatz groß genug ist. Das IRS erwartet, dass Sie das ganze Jahr über Steuern zahlen, nicht nur am 15. April. Wenn Sie im März einen großen Betrag umrechnen, sollten Sie bis zum entsprechenden vierteljährlichen Stichtag eine geschätzte Steuerzahlung leisten, um eine Strafe wegen Unterzahlung zu vermeiden.
Der jährlich umzurechnende Betrag hängt von Ihrer Steuerklasse, Ihrem sonstigen Einkommen und Ihrer Gesamtplanung ab. Hier ist das Grundgerüst.
Schritt eins: Schätzen Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen für das Jahr vor einer Umrechnung. Addieren Sie Sozialversicherungsbeiträge (falls Sie diese in Anspruch nehmen) in Höhe von 85 Prozent, etwaige Renten- oder Renteneinkünfte, etwaige Zinsen oder Dividenden und etwaige Löhne. Ziehen Sie den Standardabzug ab. Die resultierende Zahl ist Ihr zu versteuerndes Anfangseinkommen.
Schritt zwei: Finden Sie die Spitze Ihrer aktuellen Steuerklasse. Die 12-Prozent-Grenze für gemeinsam einreichende Ehepaare erstreckt sich derzeit auf etwa 96.000 US-Dollar des steuerpflichtigen Einkommens. Die 22-Prozent-Grenze reicht bis etwa 200.000 US-Dollar. Dies sind die Bereiche, in denen die meisten Rentner ihre Umrechnungen vornehmen sollten, da die Sätze angemessen sind.
Schritt drei: Subtrahieren Sie Ihr zu versteuerndes Anfangseinkommen vom oberen Ende der Spalte, die Sie ausfüllen möchten. Die Differenz ist der Betrag, den Sie dieses Jahr umwandeln können, während Sie in dieser Spanne bleiben. Beispiel: Starteinkommen 30.000 $, Zielobergrenze 96.000 $, Umwandlungsbetrag 66.000 $.
Schritt vier: Überlegen Sie, ob Sie in die nächste Klammer schieben möchten. Manchmal ist es sinnvoll, in die nächste Sparte zu wechseln, vor allem, wenn Sie viel Geld umwandeln müssen und nur wenig Zeit dafür haben. Der 22-Prozent-Satz ist immer noch ein angemessener Satz und kann niedriger sein als der, den Sie später im Rahmen von RMDs zahlen würden. Eine gute Roth-Umstellungsstrategie unterscheidet sich von einer großartigen, indem man sie jedes Jahr einzeln durchrechnet.
Schritt fünf: Seien Sie sich der Nebenwirkungen bewusst. Umrechnungen gelten als Einkommen für die Zwecke der Medicare-Prämien (IRMAA), der Sozialversicherungsbesteuerung und der Nettoinvestitionssteuer. Eine Umstellung, die Ihr Einkommen über bestimmte Schwellenwerte treibt, kann in diesen Bereichen unerwartete Kosten verursachen. Ein guter Steuerplaner kann Ihnen dabei helfen, den richtigen Punkt zu finden.
Fehler eins: Zu lange warten. Der größte Einzelfehler besteht darin, Konvertierungen zu verzögern, bis die 60er größtenteils vorbei sind, sodass zu wenig Zeit für sinnvolle Konvertierungen bleibt, bevor die RMDs erreicht werden. Je früher Sie in den Ruhestand treten (im Rahmen des Zumutbaren), desto mehr Jahre müssen Sie die Umwandlungen verteilen und desto geringer ist der Steueraufwand in einem einzelnen Jahr. Wenn Sie 62 Jahre alt sind und gerade im Ruhestand sind, ist dies der perfekte Zeitpunkt, um mit der Planung zu beginnen.
Fehler zwei: In einem Jahr zu viel konvertieren. Einige Rentner, die ihre Strategie unbedingt umsetzen wollen, wandeln in einem einzigen Jahr große Beträge um und landen in viel höheren Steuerklassen als nötig. Der Sinn der Leiter besteht darin, die Umrechnungen über die Jahre zu verteilen, um den Steuersatz jedes Jahr niedrig zu halten. Geduld führt zu besseren Ergebnissen.
Fehler drei: Die Auswirkungen auf Medicare und die Sozialversicherung vergessen. Wie bereits erwähnt, wirken sich Umwandlungen nicht nur auf die Einkommensteuer aus. Sie können Ihre Medicare-Prämien für zwei Jahre nach dem Umstellungsjahr erhöhen (da Medicare Ihre Steuererklärung von vor zwei Jahren zur Festsetzung der Prämien heranzieht) und den Anteil Ihrer Sozialversicherung erhöhen, der besteuert wird. Eine überraschende IRMAA-Erhöhung kann dazu führen, dass eine Umwandlung viel schlechter aussieht, als die einfache Steuerberechnung vermuten lässt.
Fehler vier: Machen Sie es ohne professionellen Rat. Roth-Konvertierungen sind eine der wenigen finanziellen Entscheidungen, bei denen Sie mit ein paar hundert Dollar, die Sie für einen kostenpflichtigen Steuerplaner oder CPA ausgeben, im Laufe Ihres Lebens Zehntausende von Dollar sparen können. Die Mathematik ist so komplex, dass beim Heimwerken kostspielige Fehler entstehen können. Finden Sie jemanden, der sich auf die Steuerplanung für den Ruhestand spezialisiert hat, und lassen Sie ihn die Zahlen für Ihre spezifische Situation ermitteln. Die Kosten für die Beratung amortisieren sich um ein Vielfaches.
Wenn Sie planen, Ihren Kindern oder Enkeln Geld zu hinterlassen, werden Roth-Umwandlungen noch wirkungsvoller. Nach geltendem Recht müssen die meisten nichtehelichen Erben eine geerbte traditionelle IRA innerhalb von 10 Jahren nach der Erbschaft auflösen. Für ein Kind in den Fünfzigern, das sich auf dem Höhepunkt seiner Karriere befindet, kann dieser erzwungene Entzug bedeuten, dass es ein Jahrzehnt lang jedes Jahr 50.000 bis 200.000 US-Dollar an steuerpflichtigem Einkommen hinzufügt – was es in die höchsten Bundessteuerklassen katapultiert und eine lebenslange Steuerschuld für etwas nach sich zieht, das eigentlich eine Schenkung hätte sein sollen.
Geerbte Roth-IRAs funktionieren anders. Es gilt weiterhin die 10-Jahres-Abhebungsregel, die Abhebungen sind jedoch steuerfrei. Die Erben erhalten den vollen Wert des Kontos, ohne jegliche Steuerbelastung. Für ein Kind in einer hohen Steuerklasse kann dies die Differenz zwischen dem Erhalt von 300.000 US-Dollar und dem Erhalt von 200.000 US-Dollar bei gleichem Ausgangsbetrag bedeuten.
Wenn Sie Roth-Umwandlungen zum Teil zum Nutzen Ihrer Erben durchführen, ist die Strategie eine der großzügigsten Schenkungen, die Sie ihnen machen können – und im Gegensatz zu vielen anderen Schenkungen kostet Sie diese fast nichts extra, da Sie ohnehin ähnliche Steuern geschuldet hätten. Sie bezahlen die Rechnung jetzt einfach zu Ihrem niedrigeren Steuersatz, anstatt sie später zu ihrem höheren Steuersatz bezahlen zu lassen.
Wenn diese Strategie so klingt, als ob sie zu Ihrer Situation passen könnte, ist hier der nächste Schritt. Rufen Sie nicht Ihren IRA-Broker an und beginnen Sie noch heute mit der Konvertierung. Tun Sie stattdessen Folgendes: Vereinbaren Sie in den nächsten Wochen ein Treffen mit einem kostenpflichtigen Rentensteuerplaner oder Wirtschaftsprüfer, der auf diesen Bereich spezialisiert ist. Bringen Sie Ihre aktuelle Steuererklärung, eine Schätzung Ihres sonstigen Einkommens für das Jahr, eine Liste Ihrer Rentenkonten und -salden sowie Ihre Medicare-Informationen mit, wenn Sie 65 Jahre oder älter sind. Bitten Sie sie, eine mehrjährige Roth-Conversion-Analyse für Ihre Situation durchzuführen.
Die Analyse sollte Ihnen Jahr für Jahr zeigen, wie viel Sie umrechnen müssen, wie hoch die Steuerkosten wären, wie die lebenslange Steuerersparnis aussieht und wie die Strategie mit Medicare-Prämien und der Sozialversicherungsbesteuerung zusammenwirkt. Eine gute Analyse erfordert ein paar Arbeitsstunden und kostet normalerweise 300 bis 1.000 US-Dollar. Für den richtigen Rentner sind die Ersparnisse oft dramatisch – und sie summieren sich über den Rest Ihres Lebens.
Roth-Umwandlungen sind einer der wenigen Bereiche der Ruhestandsplanung, in denen kleine Maßnahmen zum richtigen Zeitpunkt im Laufe des Lebens zu sechsstelligen Unterschieden führen können. Das Fenster ist jetzt geöffnet, während Sie sich zwischen Arbeit und RMDs befinden. Das Fenster bleibt nicht geöffnet. Benutze es.