How Medicare IRMAA Surcharges Hit Retirees in 2026

In 2026 a retired couple with a modified adjusted gross income of $206,000 will pay an extra $3,624 per year in Medicare surcharges. These IRMAA fees, which stand for Income-Related Monthly Adjustment Amount, began in 2007 for Part B premiums and expanded to Part D in 2011.

The charges are calculated from your tax return two years prior, so 2024 income determines 2026 costs. For many Americans entering retirement after 50, these unexpected bills can reach nearly $5,000 annually for individuals earning above $103,000 or couples above $206,000.

The fees rise in four additional tiers, with the highest adding more than $5,000 a year per person. Congress designed the system to make higher earners help fund Medicare, yet the brackets have not been adjusted for inflation since 2019.

That means more retirees are getting caught each year as Social Security cost-of-living increases and required minimum distributions push them over the lines.

Current 2026 Brackets and Monthly Costs

For 2026, Medicare sets five income tiers based on 2024 tax returns. Individuals pay the standard Part B premium of $185 per month if their modified adjusted gross income is $106,000 or less.

The first surcharge level starts at $106,001 to $133,000 and adds $74.00 monthly, for a total Part B premium of $259. The next tier runs from $133,001 to $167,000 and adds $185 monthly.

Higher brackets reach $197.90, $274.20 and $359.50 added per month. Part D adds another layer: the base premium averages about $40 but IRMAA can tack on $13.70 up to $81.00 extra per month.

A couple filing jointly faces the same surcharges once their combined income exceeds $212,000. In 2025 the lowest surcharge threshold sits at $103,000 for singles; it rises to $106,000 in 2026 because of a one-time adjustment.

Data from the Centers for Medicare and Medicaid Services show roughly 8 percent of Medicare beneficiaries paid IRMAA in 2024, a share that has grown from 5 percent in 2015.

Why Two-Year Lag Creates Surprises

The Social Security Administration uses your adjusted gross income from two years earlier because that is the most recent tax return available when premiums are set each fall. A person who retires at 63 in 2025 may still show wages from 2023 on their 2024 return, triggering higher 2026 premiums.

Once the higher premium starts, it usually stays in place for one full year even if income drops sharply. Appeals are possible using Form SSA-44 if retirement, divorce, death of a spouse or certain other life-changing events occurred.

2023年、SSAは約15万件の上訴のうち約60％を承認した。控訴がなければ、給与24万ドルから年金9万ドルに移行した夫婦は、制度が追いつくまでの1年間、IRMAAの最高額を支払うことになる可能性がある。 |||9月||| 必要な最小分配への影響 |||9月||| 編集者のおすすめ · この記事に関連する |||9月||| eヘルス・メディケア・プラン |||9月||| お住まいの地域のメディケア アドバンテージ プランとサプリメント プランを無料で比較してください。義務はありません。 |||9月||| 詳細を見る → |||9月||| Amazonで関連商品を購入する |||9月||| 対象となる購入から手数料を得る場合があります。 50 歳以上の大人向けに選ばれています。 |||9月||| 73 歳になる退職者は、従来の IRA および 401(k) から必要最小限の分配を受け取り始める必要があります。これらの分配は通常の収入としてカウントされ、世帯の合計基準値である 212,000 ドルを簡単に超える可能性があります。 |||9月||| IRS は、セキュア 2.0 法に基づいて、2023 年に RMD の年齢を 73 歳に引き上げました。 73 歳で IRA 残高が 120 万ドルある退職者の場合、最初の RMD は約 47,000 ドルです。 40,000ドルの社会保障と35,000ドルの年金を加えると、総収入は220,000ドルを超え、夫婦に約4,000ドルの追加メディケア料金が発生する可能性があります。 |||9月||| フィデリティとバンガードのファイナンシャル・プランナーらは、60代で従来のIRAの一部をロス口座に交換した顧客は、後でこうした追加料金を回避することが多いと報告している。従業員給付研究所による2022年の調査では、62歳から70歳までに戦略的にロス転換を行った世帯では、生涯のメディケア追加料金が平均1万8000ドル削減されたことが判明した。 |||9月||| 州税と IRMAA の関係 |||9月||| 11の州が社会保障給付に所得税を課しているため、問題がさらに複雑になる可能性がある。コロラド州、コネチカット州、カンザス州、ミネソタ州、ミズーリ州、モンタナ州、ネブラスカ州、ニューメキシコ州、ロードアイランド州、ユタ州、バーモント州はすべて、給付金の少なくとも一部に課税します。 |||9月||| 社会保障で5万ドル、年金から8万ドルを受け取っているコネチカット州の退職者は、州税と連邦IRMAAの両方に直面する可能性がある。所得税のない9つの州（フロリダ、ネバダ、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、ワイオミング、アラスカ、ニューハンプシャー）のいずれかに移住しても、連邦IRMAAの計算は州税前の連邦修正調整後総所得に基づいているため、連邦政府のIRMAA計算が消去されることはない。 |||9月||| それでも、州税法案を廃止すると、ロスの転換やその他の計画ステップに使用できる現金が解放されます。 |||9月||| 追加料金を管理または回避するための実際的な手順 |||9月||| 3 つの主な戦略が多くの家庭を助けます。まず、収入が少ない年に、理想的には必要な最低分配金が開始される前に、Roth 変換を実行します。第二に、70歳半以降はIRAからの適格な慈善寄付金を利用すること。これらは課税所得としてカウントされずに、調整後の総所得が減少します。 |||9月||| 2024 年のこのような分配の上限は 1 人あたり 105,000 ドルでした。第三に、他の収入と同じ年に多額のキャピタルゲインが発生しないように、課税対象投資の売却時期を調整することです。

Impact on Required Minimum Distributions

Retirees turning 73 must begin taking required minimum distributions from traditional IRAs and 401(k)s. These distributions count as ordinary income and can easily push a household over the $212,000 combined threshold.

The IRS raised the RMD age to 73 in 2023 under the Secure 2.0 Act. For a retiree with a $1.2 million IRA balance at age 73, the first RMD is about $47,000. Added to Social Security of $40,000 and a pension of $35,000, total income can exceed $220,000 and trigger roughly $4,000 in extra Medicare charges for the couple.

Financial planners at Fidelity and Vanguard report that clients who convert portions of traditional IRAs to Roth accounts in their 60s often avoid these surcharges later. A 2022 study by the Employee Benefit Research Institute found that households making strategic Roth conversions between ages 62 and 70 reduced their lifetime Medicare surcharges by an average of $18,000.

State Taxes and IRMAA Interaction

Eleven states levy income taxes on Social Security benefits, which can compound the problem. Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah and Vermont all tax at least a portion of benefits.

A retiree in Connecticut receiving $50,000 in Social Security and $80,000 from pensions could face both state tax and federal IRMAA. Moving to one of the nine states with no income tax, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, Alaska or New Hampshire, does not erase the federal IRMAA calculation because it is based on federal modified adjusted gross income before state taxes.

Still, eliminating the state tax bill frees up cash that can be used for Roth conversions or other planning steps.

Practical Steps to Manage or Avoid Surcharges

Three main strategies help many households. First, conduct Roth conversions in years when income is lower, ideally before required minimum distributions begin. Second, use qualified charitable distributions from IRAs after age 70½; these reduce adjusted gross income without counting as taxable income.

In 2024 the limit for such distributions was $105,000 per person. Third, time the sale of taxable investments so large capital gains do not land in the same year as other income.

メディケア支払諮問委員会の2023年の報告書では、収入が15万ドルから25万ドルの受益者の42％は、より適切な計画を立てていれば2022年のIRMAAを引き下げるか回避できた可能性があると指摘した。退職者は、毎年 10 月に年次通知が届くときに自分の社会保障オンライン アカウントを確認し、予想される収入を現在の階層と比較する必要があります。 |||9月||| 長期的な見通しと起こり得る変化 |||9月||| IRMAA 枠はインフレに連動していないため、時間の経過とともにより多くの退職者が支払うことになります。 2010 年から 2023 年の間に、最高レベルの対象となる人の数は 40 万人から 110 万人に増加しました。 |||9月||| インフレのブラケットを調整するという議会の提案はまだ可決されていない。 2015 年の超党派予算法では、基準額が 2020 年まで凍結され、その後は限定的な増額が認められました。 |||9月||| 最新の管理委員会報告書によると、メディケア信託基金は2034年までに不足に直面すると予測されており、IRMAAをより多くの中間所得層の退職者に拡大するという圧力は依然として強い。現在 55 歳から 65 歳の人々にとって賢明なステップは、将来の社会保障、年金、投資収入、医療費を含む複数年の税金予測を実行することです。 |||9月||| RightCapital や MoneyGuidePro などの企業のソフトウェアは、さまざまな Roth 変換ラダーをモデル化し、生涯メディケア保険料に対する最終的な影響を示すことができます。 |||9月||| 最近の退職者の実数 |||9月||| 2024 年に 62 歳で退職し、年金が 68,000 ドル、社会保障が 22,000 ドルの教師について考えてみましょう。 2026 年の彼女の総収入は 90,000 ドルであり、すべての追加料金を下回っています。 |||9月||| 彼女の隣人は元営業幹部で、年金13万5,000ドルと社会保障2万8,000ドル、IRAの引き出し1万2,000ドルを残して同年退職した。この 175,000 ドルの収入により IRMAA の 2 段階目がトリガーされ、パート B とパート D の手数料として年間 4,440 ドルが追加されます。 |||9月||| 10 年間にかかる追加料金は合計 44,000 ドルを超えます。この経営者は、パートタイムで働きながら2023年にIRAから5万ドルをRothに交換し、当時は通常の税率で税金を支払い、将来の課税所得が減って退職生活を迎えることもできたはずだ。 |||9月||| 2026 年の標準月額パート B 保険料 |||9月||| 最初の関節閾値に達したカップルに対する年次 IRMAA |||9月||| 2024年にIRMAAを支払うメディケア受給者 |||9月||| 2026 年の最初の追加料金の個人所得基準 |||9月||| 2026 年の最初の追加料金の共同所得基準 |||9月||| Roth 変換による平均寿命 IRMAA の節約 |||9月||| 2026 年メディケア パート B IRMAA 月額追加料金 |||9月||| 106,000ドル未満 |||9月||| 106,000～133,000ドル |||9月||| 13 万 3,000 ～ 16 万 7,000 ドル |||9月||| 16 万 7,000 ～ 20 万ドル |||9月||| 20万ドル～50万ドル |||9月||| 50万ドル以上 |||9月||| 出典: メディケアおよびメディケイド サービス センター、2025 年 |||9月||| 2026 年の IRMAA 個人およびカップル向けティア |||9月||| 収入（個人） |||9月||| 収入（共同） |||9月||| パート B 追加料金 |||9月||| パート D 追加料金 |||9月||| 106,000ドル以下 |||9月||| 212,000ドル以下 |||9月||| 500,000ドル以上 |||9月||| 750,000ドル以上 |||9月||| メディケア IRMAA の追加料金は、すべての高所得退職者にとって避けられないわけではありません。今後 5 ～ 10 年間の収入を計画し、50 代または 60 代前半のうちに行動することで、多くの場合、基準値以下に抑えることができ、少なくとも余分な支払いに費やす時間を制限することができます。 |||9月||| 重要な事実は単純です。事前に計画を立てない限り、2 年間の過去の振り返り、固定枠、必要な分配金の増加はすべて不利に働きます。税理士と一緒に数字を計算したり、信頼できる予測ソフトウェアを使用した退職者は、通常、より低い生涯メディケア保険料で計画コストを何倍も回収します。 |||9月||| まず、過去 3 回の納税申告書と最新の社会保障明細書を取得します。これらの数字を、毎年 10 月に Medicare.gov に掲載される 2026 年のブラケットと比較してください。 |||9月||| 今なら数時間の計算で、後々数千ドルの退職金を守ることができます。 |||9月||| 情報源 |||9月||| メディケアおよびメディケイド サービス センター、「2026 年のメディケア保険料と IRMAA」（2025 年） |||9月||| 社会保障局、「IRMAA 控訴データ、2023 年」 (2024) |||9月||| メディケア支払諮問委員会、「メディケア支払政策に関する議会への報告書」(2023) |||9月||| 従業員給付研究所、「Roth Conversion Impact on Retiree Health Costs」（2022 年） |||9月||| 理事会、「メディケア理事会の2024年年次報告書」(2024年) |||9月||| さらに深く進む |||9月||| IRMAAとは一体何ですか？

Long-Term Outlook and Possible Changes

Because the IRMAA brackets are not indexed to inflation, more retirees will pay them over time. Between 2010 and 2023 the number of people subject to the highest tier grew from 400,000 to 1.1 million.

Proposals in Congress to adjust brackets for inflation have not passed. The Bipartisan Budget Act of 2015 froze the thresholds until 2020 and then allowed limited increases.

With Medicare trust funds projected to face shortfalls by 2034 according to the latest Trustees Report, pressure to expand IRMAA to more middle-income retirees remains strong. For those now 55 to 65, the prudent step is to run multi-year tax projections that include future Social Security, pensions, investment income and health-care costs.

Software from firms such as RightCapital and MoneyGuidePro can model different Roth conversion ladders and show the net effect on lifetime Medicare premiums.

Real Numbers From Recent Retirees

Consider a teacher who retired in 2024 at age 62 with a $68,000 pension and $22,000 in Social Security. In 2026 her total income of $90,000 keeps her below all surcharges.

Her neighbor, a former sales executive, retired the same year with a $135,000 pension plus $28,000 Social Security and a $12,000 IRA withdrawal. That $175,000 income triggers the second IRMAA tier, adding $4,440 a year in Part B and Part D fees.

Over ten years those extra charges total more than $44,000. The executive could have converted $50,000 from his IRA to a Roth in 2023 while still working part time, paid tax at ordinary rates then, and entered retirement with lower future taxable income.

Medicare IRMAA surcharges are not inevitable for every higher-income retiree. By mapping out income for the next five to ten years and acting while still in your 50s or early 60s, you can often stay below the thresholds or at least limit the time spent paying extra.

The key facts remain simple: two-year look-back, fixed brackets, and rising required distributions all work against you unless you plan ahead. Retirees who run the numbers with a tax advisor or use reliable projection software typically recover the planning cost many times over in lower lifetime Medicare premiums.

Start by pulling your last three tax returns and your latest Social Security statement. Compare those figures against the 2026 brackets posted on Medicare.gov each October.

A few hours of calculation now can protect thousands of dollars of retirement income later.

Sources

• Centers for Medicare & Medicaid Services, 'Medicare Premiums and IRMAA for 2026' (2025)
• Social Security Administration, 'IRMAA Appeals Data, 2023' (2024)
• Medicare Payment Advisory Commission, 'Report to Congress on Medicare Payment Policy' (2023)
• Employee Benefit Research Institute, 'Roth Conversion Impact on Retiree Health Costs' (2022)
• Board of Trustees, '2024 Annual Report of the Medicare Trustees' (2024)