In 2023 the Internal Revenue Service reported that more than 3.6 million taxpayers claimed the Saver's Credit and received more than $1.1 billion in tax savings. For many people age 50 and older this little known credit can cut your federal tax bill by as much as $2,000 if you are married filing jointly.
The credit rewards contributions to traditional or Roth IRAs, 401(k) plans, 403(b) plans, and certain other retirement accounts. Income limits have risen over the years. In 2025 a married couple filing jointly with adjusted gross income of $76,500 or less may qualify for at least a partial credit.
The maximum credit rate of 50 percent applies to those with the lowest incomes. This benefit can make a meaningful difference in your retirement planning especially if you are still working and contributing in your late 50s or early 60s.
Who Qualifies for the Saver's Credit
To claim the Saver's Credit you must be at least 18 years old, not a full time student, and not claimed as a dependent on another person's tax return. Your adjusted gross income must fall within the limits set each year by the IRS.
For tax year 2025 the full 50 percent credit is available to married couples filing jointly with AGI of $46,000 or less. The credit rate drops to 20 percent for incomes between $46,001 and $50,000 and to 10 percent up to $76,500.
Single filers and heads of household have lower limits. In 2025 a single filer qualifies for the top rate with AGI of $23,000 or less. These limits are adjusted for inflation each year.
The credit applies only to the first $2,000 of contributions for singles or $4,000 for couples. Contributions made by April 15 of the following year can count for the prior tax year if you file on time.
How the Credit Amount Is Calculated
The Saver's Credit equals 50 percent, 20 percent, or 10 percent of your eligible retirement contributions up to the annual limit. A married couple who each contributes $2,000 to an IRA would be eligible for up to $4,000 in qualifying contributions.
At the 50 percent rate this produces a credit of $2,000 that directly reduces their tax bill dollar for dollar. The credit is nonrefundable which means it can reduce your tax to zero but you will not receive a refund if the credit exceeds your tax liability.
However any unused portion can sometimes be carried forward in certain situations though most filers use it in the current year. According to a 2022 Government Accountability Office study only about 25 percent of eligible taxpayers actually claim this credit each year.
Many miss it because they do not realize their IRA or 401(k) contributions qualify.
クレジットを他の減税と組み合わせる |||9月||| 従来の IRA 寄付に対する通常の税控除に加えて、セーバーズ クレジットを請求することができます。たとえば、税額 22 パーセントの階層に属する 57 歳の労働者が従来の IRA に 3,000 ドルを拠出すると、控除だけで連邦税を 660 ドル節約できる可能性があります。 |||9月||| その同じ人が 50% のセーバーズ クレジットの資格がある場合、追加の 1,500 ドルのクレジットにより、初年度の合計節約額は 2,160 ドルになります。この組み合わせにより、実質的な節約コストが大幅に低くなります。 |||9月||| 編集者のおすすめ · この記事に関連する |||9月||| eヘルス・メディケア・プラン |||9月||| お住まいの地域のメディケア アドバンテージ プランとサプリメント プランを無料で比較してください。義務はありません。 |||9月||| 詳細を見る → |||9月||| Amazonで関連商品を購入する |||9月||| 対象となる購入から手数料を得る場合があります。 50 歳以上の大人向けに選ばれています。 |||9月||| Roth IRA の寄付には前払い控除はありませんが、セーバーズ クレジットの対象となります。したがって、この控除は、退職後に高額な税金がかかると予想される人にとって特に価値があります。 |||9月||| フィデリティ・インベストメンツのファイナンシャル・プランナーは、50歳から65歳まで毎年このクレジットを請求すると、節税効果により実質退職金残高が数千ドル増加し、その後再投資できるとよく指摘する。 |||9月||| 避けるべきよくある間違い |||9月||| よくある間違いの 1 つは、暦年中に行われた新規寄付のみがカウントされると想定していることです。納税申告期限まで IRA に寄付し、前年の申告書で控除を請求することができます。 |||9月||| もう一つの間違いは、配偶者のIRAを見落とすことです。配偶者の一方に勤労所得がほとんどない、またはまったくない場合、働いている配偶者は働いていない配偶者の名前で IRA に拠出することができ、両方の拠出額が控除の対象となる場合があります。 |||9月||| また、一部の納税者は、その年に退職金口座から受け取る分配金によって控除額が減少する可能性があることを忘れています。 IRS は、前年の初めから現在の申告期限までに受け取った分配金を差し引きます。 |||9月||| 最後に、50 代と 60 代の多くの人は、自分の収入が高すぎて資格を得ることができないと考えています。限度額は毎年引き上げられるため、年収65,000ドルの夫婦でも、それぞれが2,000ドルを拠出した場合、400ドル相当の10パーセントのクレジットを受け取ることができます。 |||9月||| 納税申告書で控除を請求する手順 |||9月||| フォーム 8880「適格退職貯蓄拠出金クレジット」に記入し、フォーム 1040 に添付してください。IRA 管理者またはプラン管理者からの拠出の記録が必要になります。
You can claim the Saver's Credit in addition to the regular tax deduction for traditional IRA contributions. For example a 57 year old worker in the 22 percent tax bracket who contributes $3,000 to a traditional IRA might save $660 on federal taxes from the deduction alone.
If that same person qualifies for a 50 percent Saver's Credit the additional $1,500 credit brings total first year savings to $2,160. This combination makes the effective cost of saving much lower.
Roth IRA contributions do not provide an upfront deduction but they still qualify for the Saver's Credit. The credit therefore offers particular value to those who expect to be in a higher tax bracket during retirement.
Financial planners at Fidelity Investments often point out that claiming the credit each year from age 50 to 65 can add thousands of dollars to your effective retirement balance through tax savings that can then be reinvested.
Common Mistakes to Avoid
One frequent error is assuming that only new contributions made during the calendar year count. You may contribute to an IRA until the tax filing deadline and still claim the credit on your prior year return.
Another mistake is overlooking spousal IRAs. If one spouse has little or no earned income the working spouse can contribute to an IRA in the nonworking spouse's name and both contributions may qualify for the credit.
Some taxpayers also forget that distributions taken from retirement accounts during the year can reduce the amount of the credit. The IRS subtracts distributions received between the start of the prior year and the due date of the current return.
Finally many people in their 50s and 60s assume their income is too high to qualify. Because the limits rise annually a couple earning $65,000 may still receive a 10 percent credit worth $400 if each contributes $2,000.
Steps to Claim the Credit on Your Tax Return
Complete Form 8880, Credit for Qualified Retirement Savings Contributions, and attach it to your Form 1040. You will need records of your contributions from your IRA custodian or plan administrator.
このフォームでは、所得制限と信用率について説明します。 TurboTax や H and R Block などの税務準備ソフトウェアは通常、退職拠出金の入力を求め、資格がある場合は控除額を自動的に計算します。 |||9月||| 有料の準備ツールを使用する場合は、その年に行われた IRA または 401(k) の入金について必ず言及してください。クレジットは 1040 のスケジュール 3 の 4 行目に表示され、フォーム 1040 に直接送られて税総額が減額されます。 |||9月||| このクレジットの請求には、8880 以外の追加のフォームは必要なく、寄付明細書を収集したら数分しかかかりません。 |||9月||| 50代と60代の退職者が現実世界に与える影響 |||9月||| 2025 年に 68,000 ドルの AGI を持つ 58 歳の夫婦について考えてみましょう。それぞれが、キャッチアップ額を含めて最大 7,000 ドルを IRA に寄付します。彼らの合計寄付額 14,000 ドルは、クレジットに使用される 4,000 ドルの制限をはるかに超えているため、10 パーセントの 400 ドルのクレジットを受け取ります。 |||9月||| その 400 ドルにより税金が減り、翌年の追加寄付に使用できます。 10 年以上の継続的な寄付とクレジット請求により、夫婦は 4,000 ドル以上の税金を節約できました。 |||9月||| 従業員給付研究所のデータによると、50代で税額控除や控除を最大限に利用している労働者は、そうでない労働者に比べて、平均して12～18パーセント多い口座残高を残して退職する。したがって、セーバーズクレジットは、即時の節税と長期的な退職後の後押しの両方として機能します。 |||9月||| 最大限の利益を得るために事前に計画を立てる |||9月||| 10 月または 11 月に予想される収入を確認し、年末までに寄付額を決定してください。収入の上限に達しそうな場合は、ボーナスの支給を延期するか、AGI を下げるために 401(k) の拠出額を増やすことを検討してください。 |||9月||| 寄付が対象となるプランに行われていることを確認してください。 SIMPLE IRA、SEP IRA、および政府の 457 プランも対象となります。分配金により対象となる拠出額が減額されるため、分配金を注意深く追跡してください。 |||9月||| 現在、多くの雇用主が、同額の拠出を伴う 401(k) プランへの自動登録を提供しています。セーバーズ クレジットと一致するものを組み合わせると、確保した 1 ドルの価値が倍増します。 |||9月||| 65 歳までに、収入と貯蓄のピーク時にこのクレジットを請求する機会が 15 回もあるでしょう。 |||9月||| 1人当たりの最大クレジット額 |||9月||| 360万 |||9月||| 2023年にそれを請求した納税者 |||9月||| 11億ドル |||9月||| 2023 年に請求されるクレジットの合計 |||9月||| それを請求する適格納税者の割合 |||9月||| 共同申告者の2025年の所得制限は税率10％ |||9月||| 一貫した請求者の退職金残高の増加 |||9月||| 2025 年の共同申告者の所得別セイバーズ信用率 |||9月||| 最大 46,000 ドル |||9月||| 76,500ドル以上 |||9月||| 出典: 内国歳入庁、2025 年 |||9月||| 2025 年の信用率と所得制限 |||9月||| 出願状況 |||9月||| 50% クレジット |||9月||| 20% クレジット |||9月||| 10% クレジット |||9月||| 結婚した場合の共同申告 |||9月||| 46,000ドル以下 |||9月||| 46,001ドルから50,000ドル |||9月||| 50,001 ドルから 76,500 ドル |||9月||| 世帯主 |||9月||| 34,500ドル以下 |||9月||| $34,501 ～ $37,500 |||9月||| $37,501 ～ $57,375 |||9月||| 独身または既婚の個別の申告 |||9月||| 23,000ドル以下 |||9月||| 23,001 ドルから 25,000 ドル |||9月||| <5,001 ～ $38,250 |||9月||| セイバーズ・クレジットは、50 代から 60 代前半の成人にとって、退職金口座に積み立てながら税金を下げるための最も直接的な方法の 1 つです。この秋は時間をかけて自分の収入を見積もり、最も有利な範囲内に収まるように寄付を計画しましょう。 |||9月||| 納税シーズンの早い段階で寄付記録を収集し、フォーム 8880 に必ず記入してください。これらのクレジットは 10 年にわたって数千ドルを返し、IRA または 401(k) に加算されます。 |||9月||| 税務顧問に相談するか、IRS.gov の無料リソースを利用して資格を確認してください。このクレジットとキャッチアップ拠出を一貫して使用すると、退職後の経済的安全性が著しく向上します。 |||9月||| まずは昨年の申告書を確認して、申告したかどうかを確認し、今後は毎年申告することを決意します。 |||9月||| 情報源 |||9月||| 内国歳入庁、「フォーム 8880 説明書」、IRS.gov (2024) |||9月||| 政府会計検査院、「退職貯蓄: 追加のデータと分析により、給付金が公平に分配される範囲が明確になる可能性がある」、GAO-22-104146 (2022)
If you use a paid preparer be sure to mention any IRA or 401(k) deposits made during the year. The credit appears on line 4 of Schedule 3 of your 1040 and flows directly to Form 1040 to reduce your total tax.
Claiming this credit requires no extra forms beyond the 8880 and takes only a few minutes once you have gathered your contribution statements.
Real World Impact for Retirees in Their 50s and 60s
Consider a couple age 58 with $68,000 of AGI in 2025. Each contributes the maximum $7,000 to their IRAs including catch up amounts. Their $14,000 total contribution far exceeds the $4,000 limit used for the credit so they receive a 10 percent credit of $400.
That $400 reduces their tax bill and can be used to make an additional contribution the next year. Over 10 years of consistent contributions and credit claims the couple could save more than $4,000 in taxes.
According to data from the Employee Benefit Research Institute workers who take full advantage of tax credits and deductions in their 50s retire with 12 to 18 percent larger account balances on average than those who do not. The Saver's Credit therefore functions as both an immediate tax saver and a long term retirement booster.
Planning Ahead for Maximum Benefit
Review your expected income in October or November to decide how much to contribute before year end. If you will fall near one of the income cutoffs consider deferring a bonus or increasing 401(k) contributions to lower your AGI.
Make sure your contributions are made to eligible plans. SIMPLE IRAs, SEP IRAs, and governmental 457 plans also qualify. Track your distributions carefully because they reduce your eligible contribution amount.
Many employers now offer automatic enrollment in 401(k) plans with a matching contribution. Pairing that match with the Saver's Credit can multiply the value of each dollar you set aside.
By age 65 you will have had as many as 15 opportunities to claim this credit during your peak earning and saving years.
Credit Rates and Income Limits for 2025
| Filing Status | 50% Credit | 20% Credit | 10% Credit |
|---|---|---|---|
| Married Filing Jointly | $46,000 or less | $46,001 to $50,000 | $50,001 to $76,500 |
| Head of Household | $34,500 or less | $34,501 to $37,500 | $37,501 to $57,375 |
| Single or Married Filing Separately | $23,000 or less | $23,001 to $25,000 | $25,001 to $38,250 |
The Saver's Credit remains one of the most direct ways for adults in their 50s and early 60s to lower taxes while adding to retirement accounts. Take time this fall to estimate your income and plan contributions that keep you within the most favorable bracket.
Gather contribution records early in tax season and complete Form 8880 without fail. Over a decade these credits can return several thousand dollars that compound in your IRA or 401(k).
Talk with a tax advisor or use free resources at IRS.gov to confirm your eligibility. Consistent use of this credit along with catch up contributions can noticeably improve your financial security in retirement.
Start by checking last year's return to see if you claimed it and resolve to claim it every year going forward.
Sources
- Internal Revenue Service, 'Form 8880 Instructions,' IRS.gov (2024)
- Government Accountability Office, 'Retirement Savings: Additional Data and Analysis Could Clarify the Extent to Which Benefits Are Distributed Equitably,' GAO-22-104146 (2022)
- 従業員給付研究所、「退職貯蓄に対する税制上の優遇措置の影響」、EBRI Issue Brief No. 512 (2021) |||9月||| フィデリティ・インベストメンツ、「退職貯蓄に対する税額控除」、Fidelity.com (2025) |||9月||| 議会調査局、「退職貯蓄拠出クレジット」CRS レポート RL33482 (2024) |||9月||| さらに深く進む |||9月||| すでに IRA 拠出金を差し引いている場合、セーバーズ クレジットを請求できますか? |||9月||| はい。セイバーズクレジットは、従来の IRA 寄付の控除を受ける場合でも、控除のない Roth 寄付を行う場合でも利用できます。 2 つの税制優遇措置が積み重なります。 |||9月||| 夫婦が受け取れるクレジットの上限はいくらですか? |||9月||| 共同で申請する夫婦は、それぞれが少なくとも 2,000 ドルを拠出し、収入が 50 パーセントの税率の対象となる場合、最大 2,000 ドルを受け取ることができます。 |||9月||| クレジットは 401(k) への寄付に適用されますか? |||9月||| はい。 401(k)、403(b)、および 457 プランへの選択的延期はすべて、セーバーズ クレジットの対象となります。雇用主とのマッチングは寄付総額にはカウントされません。 |||9月||| 自分の収入が十分に低いかどうかはどうすればわかりますか? |||9月||| フォーム 1040 の 1 ページの最終行にある調整後の総収入を、フォーム 8880 の説明書で毎年公表されている制限と比較して確認してください。 |||9月||| 70歳半になった後でもクレジットを請求できますか? |||9月||| はい。セイバーズ クレジットには年齢の上限はありません。収入があり、その他の要件を満たしていれば、70歳代でも申請できます。 |||9月||| 年度中に IRA からお金を引き出した場合はどうなりますか? |||9月||| 分配により、クレジットの対象となる寄付額が減ります。 IRS は、当該課税年度の前の年の初めから申告期限までの引き出しを調査します。 |||9月||| セイバーズ クレジットはどの州でも利用できますか? |||9月||| この控除は連邦税申告書にのみ適用されます。一部の州では同様のインセンティブを提供していますが、ほとんどの州は連邦貯蓄者クレジットに匹敵しません。 |||9月||| メディケア プランを無料で比較 |||9月||| 180 以上の通信事業者のメディケア アドバンテージ、メディギャップ、パート D のオプションをご覧ください。義務はありません。 |||9月||| メディケア プランを比較する |||9月||| あなたにおすすめ |||9月||| この記事に関連する厳選されたリソース |||9月||| メディケア |||9月||| オーガスタ貴金属 |||9月||| 現物の金で退職後の貯蓄を多様化しましょう。 BBB A+ 評価。 |||9月||| ハウジング |||9月||| リバースモーゲージ情報 |||9月||| 住宅資産に非課税でアクセスできます。資格があるかどうかを確認してください — 無料のガイド。 |||9月||| 法的 |||9月||| LegalZoom エステート プランニング |||9月||| 遺言、信託、または委任状をオンラインで作成します。 89ドルから。
- Fidelity Investments, 'Tax Credits for Retirement Savings,' Fidelity.com (2025)
- Congressional Research Service, 'The Retirement Savings Contributions Credit,' CRS Report RL33482 (2024)