The RMD Mistakes That Cost Retirees Thousands (And How to Avoid Them)

**ルイより** | *お金の問題をマスターする* # 退職者に何千もの損害を与えた RMD の間違い (そしてそれらを避ける方法) 先月、パトリシアという読者からメールを受け取りました。彼女が 2025 年の必要最低分配額 (RMD) を満たしていないことがわかりました。罰則はありますか? 11,250 ドル - 彼女が引き出すべきだった 45,000 ドルの 25% です。彼女はその年の3月に73歳になったが、時計が進んでいることに気づかず、今ではほとんどの人の月々の退職金収入よりも高額なペナルティに直面している。 残念ながら、パトリシアの状況はよくあることだ。 SECURE 2.0法によりRMDの開始年​​齢が72歳から73歳（2023年時点）に引き上げられ、罰金が50％から25％に減額されて以来、多くの退職者はRMDの緊急性がどういうわけか低いという誤った感覚を抱いている。そうではありません。 IRS は今でもこれらの引き出しを正確に追跡しており、私が目にする間違いにより、毎年数千人、場合によっては数万人もの退職者が犠牲になっています。 最も重要なエラーについて見ていきましょう。 ## 間違い #1: 初年度の期限延長を怠った (そして二重の税金負担が発生する) これがパトリシアを捉えた罠です。73 歳になる年に、最初の RMD を翌年の 4 月 1 日まで遅らせることができます。寛大だと思いませんか？実際には、これは苦しい納税年度に向けた準備だ。 パトリシアさんが 2025 年の RMD を 2025 年 12 月 31 日までに受け取っていれば、その $45,000 に対する税金を 2025 年に支払うことになります。しかし、2026 年 4 月 1 日まで遅らせた場合、彼女は 2025 年の RMD ($45,000) * と* 2026 年の RMD (アカウントの増加を想定して約 $46,500) に対する税金をすべて同じ税金で支払うことになります。年。これは、2026 年の追加課税所得の 91,500 ドルに相当します。 社会保障収入があり、おそらく年金も受け取っている人にとって、その急増は次のような可能性があります。 - 彼らをより高い税率の階層に押し込む - 2027年と2028年にメディケアのパートBとパートDの保険料（IRMAA追加料金）の引き上げをトリガーする - 社会保障給付金の課税部分を増やす - 特定の税額控除や控除を削減または廃止する その「延長」にかかる実際のコストは？ 24% の連邦ブラケットに属する人の場合、連邦税だけで 21,960 ドル、さらに 2 年間でさらに 2,000 ～ 3,000 ドルの IRMAA 課徴金がかかる可能性があります。この金額は、単に最初の RMD を期限内に受け取っていれば 2 つの課税年度に分散されるはずです。 **代わりに行うべきこと:** 特別な税務状況 (すでに多額の収入が認められている年途中で退職) がない限り、73 歳目に最初の RMD を取得してください。延期しないでください。 ## 間違い #2: RMD を戦略的にではなく個別に計算する 私が一緒に働いている退職者のほとんどは複数の IRA を持っています。おそらく、キャリアの雇用主からのロールオーバー IRA、2 番目の会社での短期間の勤務からの IRA、そしておそらくコンサルティング業務からの SEP-IRA です。 IRS では、これらの RMD を集計することができます。必要な合計金額を計算し、選択した IRA から引き出すことができます。 しかし、人々が*どの資産を売却するか*について考えずに、各口座から比例して引き出しているのを目にします。 3 つの IRA を持っていた Robert について考えてみましょう。 - IRA #1: 債券ファンドで 300,000 ドル (利回り 4.5%) - IRA #2: 配当株で 450,000 ドル (利回り 2.8%) - IRA #3: 成長株で 250,000 ドル (利回り 0.5%) 彼の2026年の合計RMDは約36,900ドルでした。彼は IRA #1 から 11,100 ドル、IRA #2 から 16,650 ドル、IRA #3 から 9,250 ドルを受け取りました。これはアカウントのサイズに比例します。その際、高利回り債券は手つかずのまま、市場の上昇局面で成長株を売却した。 より良いアプローチ: IRA #1 から RMD 全体を取得し、IRA #2 と #3 の成長の可能性を維持します。米国金融サービス大学の調査によると、20年間の退職後、この順番の決定が40万ドルの財産を残すか、65万ドルの財産を残すかの違いを意味する可能性がある。 **代わりに行うべきこと:** 毎年 12 月 1 日より前に、すべての IRA にわたる合計 RMD を計算し、口座比率ではなく投資見通しに基づいて *どの資産* を売却するかを決定します。 ## 間違い #3: 継承された IRA (10 年分の時限爆弾) を忘れる 2019年にSECURE 1.0が可決されて以来、IRAを相続する配偶者以外の受益者のほとんどは10年以内に口座を空にする必要があります。多くの人はこれを「10年目までにすべてを終わらせればいい」という意味だと誤解していました。 IRS は 2024 年に（長年の混乱を経て）明確にしました。元の口座所有者が死亡前にすでに RMD の受け取りを開始していた場合、受益者は 1 年目から 9 年目に毎年 RMD を受け取り、*その後* 10 年目に口座を空にしなければなりません。 私は今年、2021年に口座を引き継いだ受益者が分配金の受け取りを2031年まで待てると考えていたケースを3件見てきた。彼らは現在、5 年間の逃した RMD を積み上げており、それぞれが引き出しられなかった金額に対して 25% のペナルティを課せられていました。 30万ドルのIRAが相続された場合、10年の期限が来る前に約6万ドルの罰金が科せられることになる。 **代わりに行うべきこと:** 2019 年以降に IRA を相続した場合は、元の所有者が RMD を服用していたかどうかを確認します (通常、その所有者は 73 歳以上でしたか?)。 「はい」の場合、年次分配が必要です。毎年 11 月のカレンダー リマインダーを設定するか、さらに良いのは、管理者による自動配布を設定することです。 ## 間違い #4: 適格な慈善配布オプションを無視する これが RMD の土地における朗報の 1 つです。70 歳半以上であれば、IRA から資格のある慈善団体に最大 105,000 ドル (2024 年から 2026 年、インフレに連動) まで直接送金できるということです。これは RMD にカウントされますが、課税所得としては表示されません。 とにかく定期的に慈善活動に寄付している人にとって、これは無料のお金です。しかし、資格のある退職者の中でそれを利用している人は 30% 未満だと私は推測しています。 例: マーガレットは、教会とお気に入りの動物保護施設に年間 8,000 ドルを寄付します。彼女は 35,000 RMD を受け取り、それに対する連邦税と州税 (24% 相当) を約 8,400 ドル支払い、慈善小切手を振ります。彼女の寄付の正味費用: 16,400 ドル。 代わりに、彼女が QCD を通じて慈善団体に直接 8,000 ドルを送金し、残りの 27,000 ドルを通常の引き出しとして受け取った場合、彼女は 6,480 ドルの税金を支払うことになります。彼女の寄付の正味費用: 14,480 ドル - 年間 1,920 ドルの節約になります。 20 年間にわたって 5% の収益が得られれば、彼女は 66,000 ドルを投資し続けることができたでしょう。 **代わりに行うべきこと:** 慈善団体に寄付する場合は、小切手を書く代わりに QCD 経由で寄付してください。 12 月中旬までに IRA 管理者に連絡し (バックログが発生します)、選択した慈善団体に直接小切手をリクエストしてください。記録を保管します。このための IRS フォームは驚くほど不明確です。 ## RMD を開始する前の Roth 変換に関する注意事項 最良の RMD 戦略は、場合によっては、RMD が開始される前に税引き前の IRA 残高を減らすことであることを言及しないのは不謹慎です。 62 歳で退職し、すぐに IRA 資金が必要でない場合、62 年から 73 年までの期間が素晴らしい機会となります。 従来の IRA の一部を Roth IRA に変換し、（まだ社会保障や RMD を受給していないため）おそらく低い税率で税金を支払い、そのお金を RMD の計算から永久に免除することができます。 67 歳で 100,000 ドルを Roth に変換すると、税金が 24,000 ドルかかる可能性がありますが、RMD の計算から 100,000 ドルが永久に削除されます。 85 歳までに、その 10 万ドルは 27 万ドルに増加する可能性があります。現在はすべて RMD システムの対象外となり、相続人には非課税になります。この戦略での損益分岐点は、退職後ずっと同じ税金階層にあると仮定しても、通常 78 ～ 80 歳頃に発生します。 ## 2026 年のアクションアイテム 2026 年 12 月 1 日より前: 1. **すべての従来の IRA と 401(k) の合計 2026 RMD** を計算します (その会社で働いていない場合)。ほとんどの管理者はこれを計算してくれますが、計算を検証してください。間違いを見たことがあります。 2. 比例計算ではなく、投資戦略に基づいて **どの口座から引き出すかを決定します**。 3. **慈善団体に寄付する場合**、他の IRA 分配を受ける前に、まず QCD を開始してください。そうしないと、税制上の優遇措置が受けられなくなります。 4. 忘れがちな場合は、**自動配布を設定**します。ほとんどのカストディアンは、毎月または四半期ごとに RMD の支払いを自動的に行います。 5. **継承された IRA を個別に確認します**。これらには独自の計算と期限があります。 IRS が RMD 罰金を 50% から 25% に引き下げたのは寛大さからではなく、あまりにも多くの人が間違いを犯し、執行が手に負えなくなったためです。 「より低い」ペナルティに騙されて不注意にならないでください。たとえ 25% であっても、これらの間違いは退職者に年間数十億ドルの損害を与えています。そのお金は、追加の休暇に資金を提供したり、孫を援助したり、単に成長のための投資を続けたりすることができたかもしれません。 RMDは面白くない。それらも複雑ではありません。私たちの経済生活のほとんどを支配する4月14日のパニックではなく、11月に注意が必要なだけです。今すぐリマインダーを設定してください。 *Louis Hernandez は、50PlusHub.com で「Mastering Money Matters」コラムを執筆しています。彼は、退職者が節税効果の高い引き出し戦略を立てるのを支援してきた 28 年の経験を持つ、有料のファイナンシャル プランナーです。*