Why the order matters more than the amount
Most retirees hold three kinds of accounts: taxable (a regular brokerage or savings account), tax-deferred (a traditional IRA or 401k), and tax-free (a Roth IRA or Roth 401k). Each is taxed differently when you pull money out, so the sequence in which you tap them directly changes your tax bill. Two retirees with identical savings can end up tens of thousands of dollars apart over a 30-year retirement simply because one paid attention to the order and the other did not.
The conventional rule of thumb is to spend taxable accounts first, let tax-deferred accounts keep compounding, and save Roth dollars for last. The logic is simple: the longer your tax-advantaged accounts grow untouched, the more tax-sheltered compounding you capture. As financial planning researcher Michael Kitces notes, that conventional view treats deferral as an unqualified good (Kitces, "Tax-Efficient Spending Strategies From Retirement Portfolios").
The standard sequence: taxable, then tax-deferred, then Roth
Start with taxable accounts. Withdrawals here are not taxed as income; you only owe tax on realized gains, and long-term capital gains are taxed at preferential rates (0 percent, 15 percent, or 20 percent depending on income) per the IRS rules on capital gains (IRS, "Topic No. 409, Capital Gains and Losses"). Spending these dollars first lets your IRA and Roth keep growing in their tax shelters.
Next, draw from tax-deferred accounts. Every dollar you withdraw from a traditional IRA or 401k is taxed as ordinary income, which in 2026 runs from 10 percent up to 37 percent (IRS, Revenue Procedure 2025-32). Tapping these in your 60s and early 70s, before required distributions begin, lets you control the timing and the bracket.
Save Roth accounts for last. Qualified Roth withdrawals are completely tax-free, and Roth IRAs have no required minimum distributions during the original owner's lifetime (IRS, "Retirement Topics - Required Minimum Distributions"). That makes Roth dollars the most flexible money you own and the best account to leave to heirs.
Where the simple rule breaks: the deferral trap
Kitces는 세금 연기가 "너무 좋은" 일이 될 수 있다고 경고합니다. 큰 규모의 기존 IRA를 수년 동안 그대로 두면 너무 커져 필요한 최소 분배금이 나중에 한꺼번에 과세 소득의 물결을 쏟아낼 수 있으며, 70대와 80대에 일하면서 지불한 것보다 더 높은 계층에 들어갈 수 있습니다(Kitces, "은퇴 포트폴리오의 세금 효율적인 지출 전략"). 해결 방법은 조기 퇴직 기간에 낮은 브래킷이 "낭비"되지 않도록 하는 것입니다. |||9월||| 괄호 채우기: 주목해야 할 2026년 숫자 |||9월||| 2026년에 부부가 공동으로 신고하는 경우 최대 >00,800의 과세 소득에 대해 12% 범위에 머물다가 22%로 점프하여 <11,400 이상에서는 24% 범위에 들어갑니다(IRS, Revenue Procedure 2025-32; Tax Foundation, "2026 Tax Brackets"). 공동 신고자에 대한 표준 공제는 2026년에 $32,200로 인상되므로 부부는 빚을 많이 지기 전에 상당한 금액의 소득을 실현할 수 있습니다(IRS, 수익 절차 2025-32). |||9월||| 전략은 의도적으로 매년 세금 연기 IRA에서 충분한 양을 가져오거나 Roth로 전환하여 다음 단계로 넘치지 않고 12% 또는 22% 범위를 "채우는" 것입니다. 이로 인해 결국 RMD의 적용을 받게 될 잔액이 줄어들고 해당 달러에 대한 현재의 낮은 금리가 고정됩니다. |||9월||| RMD가 계획을 재구성하는 방법 |||9월||| 필수 최소 분배금은 과세 유예 계정에서 돈을 강제로 빼내는 마감일입니다. SECURE 2.0에 따라 RMD는 1951년에서 1959년 사이에 태어난 사람의 경우 73세부터, 1960년 이후에 태어난 사람의 경우 75세부터 시작됩니다(IRS, "은퇴 계획 및 IRA 필수 최소 분배액 FAQ"). 귀하의 연간 RMD는 이전 연말 잔액을 통일 평생표(IRS, 간행물 590-B)의 IRS 기대 수명 요소로 나눈 값과 같습니다. |||9월||| RMD를 놓치면 벌금이 가파르게 부과됩니다. SECURE 2.0은 소비세를 부족분의 50%에서 25%로 줄이고 IRS 수정 창(IRS, "은퇴 계획 및 IRA 필수 최소 분배 FAQ") 내에서 수정하면 10%로 낮춥니다. 은퇴일과 RMD 시작 연령 사이의 기간(종종 60대 후반에서 70대 초반)은 브래킷 채우기 인출 및 Roth 전환을 통해 향후 RMD를 축소할 수 있는 가장 좋은 시기입니다. |||9월||| 변환하기 전에 자신의 숫자를 실행하십시오. |||9월||| Roth 전환은 이 전체 전략을 하나로 묶는 레버입니다. 나중에 알려지지 않은, 더 높은 이율을 피하기 위해 현재 알려진 이율로 세금 연기 버킷에서 돈을 이동합니다. 그러나 적절한 전환 금액은 귀하의 계층, 기타 소득 및 메디케어 보험료 한도에 따라 다릅니다. 행동하기 전에 로스 전환 계산기를 사용하여 몇 가지 시나리오를 모델링하여 목표 범위 내에서 올해 얼마나 전환할 수 있는지 확인하세요. |||9월||| 실제적인 작업 순서 |||9월||| 50세 이상 가구를 위한 실행 가능한 기본값: 일상적인 현금 흐름에 대해 과세 대상 계정을 사용하되, 매년 기존 IRA에서 인출하거나 Roth 전환을 통해 현재 브래킷을 선택한 한도까지 채웁니다. Roth 달러가 늦은 은퇴와 유산을 위해 그대로 유지되도록 하십시오. 시장 하락, 대규모 의료비 청구서 또는 세법 변경으로 인해 최적의 금액이 바뀔 수 있으므로 매년 계획을 재검토하세요. |||9월||| 이 기사는 교육적이며 개인화된 세금 또는 금융 조언이 아닙니다. 세금 규정은 귀하의 상황에 따라 변경됩니다. CPA나 수탁 고문과 상담하는 것을 고려해 보세요. |||9월||| 골드 IRA로 은퇴를 보호하세요 |||9월||| 50세 이상의 성인이 신뢰하는 A+ BBB 등급 골드 IRA 회사의 무료 투자자 가이드. |||9월||| 무료 가이드 받기 |||9월||| 당신에게 추천 |||9월||| 이 기사와 관련된 엄선된 리소스 |||9월||| 재원
Filling the brackets: the 2026 numbers to watch
For 2026, a married couple filing jointly stays in the 12 percent bracket on taxable income up to $100,800, then jumps to 22 percent, and crosses into the 24 percent bracket above $211,400 (IRS, Revenue Procedure 2025-32; Tax Foundation, "2026 Tax Brackets"). The standard deduction for joint filers rises to $32,200 in 2026, so a couple can realize a meaningful amount of income before owing much at all (IRS, Revenue Procedure 2025-32).
The strategy is to deliberately pull just enough from your tax-deferred IRA each year, or convert it to Roth, to "fill up" the 12 percent or 22 percent bracket without spilling into the next one. This trims the balance that will eventually be subject to RMDs and locks in today's lower rate on those dollars.
How RMDs reshape the plan
Required minimum distributions are the deadline that forces money out of tax-deferred accounts. Under SECURE 2.0, RMDs begin at age 73 for those born between 1951 and 1959, and at age 75 for anyone born in 1960 or later (IRS, "Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs"). Your annual RMD equals your prior year-end balance divided by an IRS life-expectancy factor from the Uniform Lifetime Table (IRS, Publication 590-B).
Miss an RMD and the penalty is steep: SECURE 2.0 cut the excise tax from 50 percent of the shortfall to 25 percent, dropping to 10 percent if you correct it within the IRS correction window (IRS, "Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs"). The window between your retirement date and your RMD start age, often the late 60s to early 70s, is the prime time to shrink future RMDs through bracket-filling withdrawals and Roth conversions.
Run your own numbers before you convert
Roth conversions are the lever that ties this whole strategy together: you move money out of the tax-deferred bucket at today's known rate to avoid an unknown, possibly higher rate later. But the right conversion amount depends on your brackets, your other income, and your Medicare premium thresholds. Before you act, model a few scenarios with our <a href="/calculators/roth-conversion">Roth conversion calculator</a> to see how much you can convert this year while staying inside your target bracket.
A practical order of operations
A workable default for many 50-plus households: spend taxable accounts for day-to-day cash flow, but each year layer in either a withdrawal or a Roth conversion from your traditional IRA to fill your current bracket up to a chosen ceiling. Let Roth dollars grow untouched for late retirement and legacy. Revisit the plan annually, because a market drop, a large medical bill, or a change in tax law can shift the optimal amount.
This article is educational and not personalized tax or financial advice. Tax rules change and depend on your situation. Consider consulting a CPA or fiduciary advisor.