If you have a traditional IRA, 401(k), 403(b), 457(b), or SEP-IRA, the IRS does not let you defer taxes on that money forever. At a certain age, currently 73, you must begin withdrawing a minimum amount each year, and the withdrawals are taxed as ordinary income. The required amount is called your Required Minimum Distribution, or RMD. The rule applies to almost all traditional retirement accounts, with the notable exception of Roth IRAs, which have no RMDs during the owner's lifetime.
The first RMD is for the year you turn 73, but you have until April 1 of the following year to take it. Every subsequent RMD must be taken by December 31 of its year. Many retirees take the first RMD in the year they turn 73 (rather than waiting until April 1) to avoid having two RMDs in the same calendar year, which can push them into a higher tax bracket.
The amount of each RMD is calculated by dividing the prior year-end balance of your account by a number called the Distribution Period, which comes from an IRS table called the Uniform Lifetime Table. The Distribution Period at age 73 is currently 26.5, which translates to about 3.77 percent of the account balance. The percentage rises each year as you get older — at 80 it is about 5.0 percent, at 85 it is about 6.6 percent, and at 90 it is about 8.8 percent. By the time you reach your nineties, the RMD is taking out a substantial chunk of your account each year whether you need the money or not.
The arithmetic is straightforward. Take the balance of your traditional retirement account on December 31 of the prior year. Find your Distribution Period from the IRS Uniform Lifetime Table (the broker holding your IRA usually does this for you, but you can also look it up at irs.gov). Divide the balance by the distribution period. The result is your RMD for the current year.
Example: At the end of last year, your traditional IRA balance was $500,000. You turn 75 this year, so your Distribution Period is 24.6. Your RMD = $500,000 / 24.6 = $20,325. You must withdraw at least $20,325 from the account this year and pay income tax on it.
If you have multiple traditional IRAs, you can calculate the RMD for each one separately and then take the total from any one or any combination of them. This flexibility lets you concentrate withdrawals from accounts you want to draw down faster, or from accounts with poor investments, while leaving other accounts to keep growing. 401(k)s, however, must each have their RMD calculated and taken separately — you cannot aggregate 401(k) RMDs.
73세에도 여전히 일하고 있고 현재 고용주에 401(k)이 있는 경우 실제로 은퇴할 때까지 해당 특정 계좌에 대한 RMD를 연기할 수 있습니다(회사 지분을 5% 이상 소유하지 않는 한). 이를 '아직 작동 중인 예외'라고도 합니다. IRA나 이전 고용주 401(k)에는 적용되지 않으며 현재 고용주의 플랜에만 적용됩니다. |||9월||| 자선 단체에 기부하는 경우 적격 자선 분배는 전체 은퇴 플레이북에서 가장 잘 사용되지 않는 세금 감면 중 하나입니다. 작동 방식은 다음과 같습니다. 70½세 이상(참고: 이 연령은 73세가 아닌 70½세)이 되면 IRA 관리인에게 연간 최대 >08,000(2026년, 매년 색인화)를 IRA에서 하나 이상의 적격 자선단체에 직접 보내도록 지시할 수 있습니다. 보낸 금액은 해당 연도의 RMD에 포함되지만 과세 소득에는 포함되지 않습니다. |||9월||| 이점은 상당합니다. RMD를 소득으로 삼아 세금을 납부하고 세후 금액의 일부를 자선 단체에 기부하는 대신 중간 단계를 완전히 건너뜁니다. 자선 단체는 전액을 받고 귀하는 이에 대해 지불해야 할 소득세를 절약합니다. 22% 연방 세금 범위에 속하는 사람의 경우 <0,000 RMD 대신 <0,000 QCD에 별도의 자선 기부금 <0,000를 더하면 연방세와 주세, 그리고 잠재적인 메디케어 보험료 인상을 통해 $4,400를 절약할 수 있습니다. |||9월||| QCD는 또한 대부분의 퇴직자에게 일반 자선 공제보다 더 유용합니다. 높은 표준 공제 때문에 대부분의 사람들은 더 이상 항목별 항목을 작성하지 않습니다. 이는 정기적인 자선 기부금이 전혀 세금 혜택을 제공하지 않음을 의미합니다. QCD는 이를 완전히 우회합니다. 항목별 여부에 관계없이 과세 대상 소득을 직접 줄여줍니다. |||9월||| Editor's Pick · 이 기사와 관련됨 |||9월||| 오거스타 귀금속 |||9월||| Gold IRA로 은퇴 생활을 보호하세요. A+ BBB 등급, 무료 투자자 가이드. |||9월||| 세부정보 보기 → |||9월||| Amazon 관련 상점 |||9월||| 우리는 적격 구매에 대해 수수료를 받을 수 있습니다. 50세 이상 성인을 대상으로 선택되었습니다. |||9월||| QCD를 수행하려면 IRA 관리인에게 연락하여 적격 자선 기부를 하고 싶다고 알리십시오. 수표는 IRA에서 자선 단체로 직접 전달되어야 하며(돈을 먼저 받은 다음 기부할 수 없음), 해당 자선 단체가 501(c)(3) 공공 자선 단체인지 확인해야 합니다(기부자 조언 기금 및 민간 재단은 자격이 없음). 세금 신고를 위한 서류를 보관하세요. 관리인은 귀하가 받은 1099-R의 다른 배포판과 QCD를 분리하지 않으므로 귀하의 세금 신고서에 이를 정확하게 보고해야 합니다. |||9월||| RMD가 시작되기 전인 60대에 이 글을 읽고 있다면 가장 강력한 세금 전략은 은퇴부터 73세까지 전통적인 IRA 돈을 Roth IRA로 점진적으로 전환하는 것입니다. 이것이 이 시리즈의 다른 기사에서 다루는 Roth 전환 사다리 전략입니다. 여기서 중요한 이유는 73세의 기존 IRA 규모에 따라 남은 생애 동안의 RMD 규모가 결정되며, 전환을 통해 잔고를 줄이면 향후 모든 RMD도 감소하기 때문입니다. |||9월||| 수학 합성물. 60대 중반에 $50,000를 전환하면 기존 IRA 잔액이 영원히 $50,000 감소하며, 이는 향후 모든 RMD를 연간 약 >,800~$4,400(연령에 따라 다름)만큼 줄여줍니다. 20년 이상 은퇴하면 강제 과세 소득이 $40,000에서 $80,000가 줄어들고 Roth에서 전환된 돈은 남은 생애 동안 세금이 면제됩니다. |||9월||| 전환을 하기 가장 좋은 시기는 은퇴한 시점부터 RMD가 시작되는 시점 사이의 기간입니다. 왜냐하면 RMD와 사회 보장 제도가 완전히 적용된 이후의 과세 소득이 그보다 낮기 때문입니다. 이 글을 읽고 있고 64세이고 대규모 전통 IRA를 보유하고 있다면 지금이 세금 기획자와 전환 대화를 나누는 순간입니다. |||9월||| 자산 위치는 세금 특성에 따라 다양한 유형의 계좌에 다양한 유형의 투자를 보유하는 관행입니다. 일반 원칙: 일반 소득(채권, REIT, 고배당 주식)을 창출하는 투자를 기존 IRA와 같은 과세 이연 계좌에 보유하여 소득이 현행 과세로부터 보호됩니다. 자본 이득이 우대 세율로 과세되는 과세 계정에 자본 이득(성장주, 인덱스 펀드)을 생성하는 투자를 보유하십시오. 최종 이익에 세금이 면제되는 Roth 계좌에 가장 높은 성장 투자를 유지하십시오.
If you give to charity at all, the Qualified Charitable Distribution is one of the most underused tax breaks in the entire retirement playbook. Here is how it works. Once you are 70½ or older (note: this age is 70½, not 73), you can direct your IRA custodian to send up to $108,000 per year (in 2026, indexed annually) directly from your IRA to one or more qualified charities. The amount sent counts toward your RMD for the year, but it does not count as taxable income.
The benefit is significant. Instead of taking your RMD as income, paying tax on it, and then giving some of the after-tax money to charity, you skip the middle step entirely. The charity gets the full amount, and you save the income tax you would have paid on it. For someone in the 22 percent federal tax bracket, a $20,000 QCD instead of a $20,000 RMD plus a separate $20,000 charitable contribution saves $4,400 in federal taxes, plus state taxes, plus potential Medicare premium increases.
The QCD is also more useful than a regular charitable deduction for most retirees. Because of the high standard deduction, most people do not itemize anymore, which means regular charitable contributions provide no tax benefit at all. The QCD bypasses this entirely — it reduces your taxable income directly, regardless of whether you itemize.
To do a QCD, contact your IRA custodian and tell them you want to make a Qualified Charitable Distribution. The check has to go directly from the IRA to the charity (you cannot receive the money first and then donate it), and you have to make sure the charity is a 501(c)(3) public charity (donor-advised funds and private foundations do not qualify). Keep documentation for your tax return. The custodian will not separate QCDs from other distributions on the 1099-R you receive, so you have to report it correctly on your own tax return.
If you are reading this in your sixties, before RMDs have started, the most powerful tax strategy available to you is gradually converting traditional IRA money to a Roth IRA in the years between retirement and age 73. This is the Roth conversion ladder strategy covered in another article in this series. The reason it matters here is that the size of your traditional IRA at age 73 determines the size of your RMDs for the rest of your life, and reducing that balance through conversions reduces every future RMD as well.
The math compounds. A $50,000 conversion in your mid-sixties reduces your traditional IRA balance by $50,000 forever, which reduces every future RMD by roughly $1,800 to $4,400 per year (depending on your age). Over twenty years of retirement, that is $40,000 to $80,000 less in forced taxable income — and the converted money in the Roth grows tax-free for the rest of your life.
The best time to do conversions is the years between when you retire and when RMDs begin, because your taxable income is lower then than it will be once RMDs and Social Security are fully in play. If you are reading this and you are 64 with a large traditional IRA, this is the moment to be having a conversion conversation with a tax planner.
Asset location is the practice of holding different types of investments in different types of accounts based on their tax characteristics. The general principle: hold investments that produce ordinary income (bonds, REITs, high-dividend stocks) in tax-deferred accounts like traditional IRAs, where the income is sheltered from current taxation. Hold investments that produce capital gains (growth stocks, index funds) in taxable accounts, where capital gains are taxed at preferential rates. Hold the highest-growth investments in Roth accounts, where the eventual gains are tax-free.
이것이 RMD에 어떤 영향을 미치나요? RMD는 기존 IRA의 총 잔액을 기준으로 합니다. 기존 IRA가 빠르게 성장하는 투자로 가득 차 있다면 잔액도 빠르게 늘어나고 RMD도 마찬가지입니다. 전통적인 IRA가 느리게 성장하는 소득 투자로 가득 차 있다면 잔액은 더 느리게 증가하고 RMD도 마찬가지입니다. 고성장 투자를 Roth(면세로 성장하고 RMD가 없는 곳)로 옮기고 소득 투자를 전통적인 IRA에 유지함으로써 RMD 생성 계정의 성장을 늦추게 됩니다. |||9월||| 이는 일회성 결정이 아니라 지속적인 최적화입니다. 매년 투자금이 어디에 보관되어 있는지 살펴보고 계좌 간 이동이 장기 세금 청구서를 줄일 수 있는지 고려하십시오. 대부분의 은퇴자들에게 이는 수수료만 받는 재무 자문가와 대화할 가치가 있는 대화입니다. 왜냐하면 계좌 간 투자 이동에 따른 세금 영향이 상당할 수 있기 때문입니다. |||9월||| 대부분의 퇴직자는 RMD를 현금으로 가져갑니다. 브로커는 일부 투자를 판매하고 현금을 일반 은행 계좌로 보냅니다. 그러나 RMD를 받기 위해 실제로 아무것도 팔 필요는 없습니다. 기존 IRA에서 기존 형태의 일반 과세 중개 계좌로 직접 투자를 이체할 수 있습니다. 이것을 RMD를 '현물'로 가져간다고 합니다. |||9월||| 불편한 시기에 매도를 강요받지 않는다는 장점이 있습니다. 시장이 하락하고 손실을 막고 싶지 않은 경우 현물 이전을 통해 아무것도 팔지 않고 RMD를 얻을 수 있습니다. 즉, 투자는 단순히 한 계좌에서 다른 계좌로 이동하고 현재 가격을 과세 계정의 새로운 비용 기준으로 유지합니다. IRS는 여전히 이를 분배로 간주하고 양도 당시의 가치에 대해 세금을 부과하지만 강제로 매각하지는 않습니다. |||9월||| 일단 투자가 과세 계정에 들어오면 그 투자는 계속해서 증가하지만 미래의 모든 이익은 일반 소득이 아닌 자본 이득(종종 더 낮은 세율)으로 과세됩니다. 결국 더 높은 가격에 팔면, 그 이득에는 자본 이득율이 과세됩니다. 가치가 떨어지면 손실을 사용하여 다른 이득을 상쇄할 수 있습니다. |||9월||| 이 전략은 하락장과 어쨌든 팔고 싶지 않은 투자에 특히 유용합니다. 현물 이체 절차에 대해 IRA 관리인과 상담하세요. 대부분의 주요 브로커는 이를 일상적으로 처리하지만 서류 작업은 일반적인 현금 분배와 약간 다릅니다. |||9월||| 마지막 전략은 귀하의 RMD를 더 큰 연간 세금 그림의 한 부분으로 생각하고 기타 소득을 적극적으로 관리하여 전체 세금 청구서를 가능한 한 낮게 유지하는 것입니다. 이를 세금 등급 관리 또는 세금 평활화라고도 합니다. |||9월||| 기본 아이디어: 귀하의 세금 등급은 귀하가 통제하는 요인(사회보장을 받는 경우, 추가 IRA 인출을 받는 경우, 과세 계정에 대한 투자를 판매하는 경우, Roth 전환을 하는 경우)에 따라 해마다 크게 달라질 수 있습니다. 여러 해에 걸쳐 이러한 결정을 조정함으로써 귀하는 한 해 동안 과세 소득이 급증하는 것을 방지하고 다음 단계로 올라가는 것을 피할 수 있습니다. |||9월||| 예를 들어 RMD가 상대적으로 낮은 해에는 현재 세금 등급의 나머지 부분을 채우기 위해 추가 Roth 변환을 수행할 수 있습니다. RMD가 높은 해에는 선택적 인출을 연기하거나 평가액이 높은 투자 상품의 판매를 다음 해까지 연기할 수 있습니다. 은퇴 후 10년이 넘는 기간 동안 이러한 조정을 통해 의미 있는 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다. 소극적 접근 방식에 비해 종종 수만 달러에 달하는 경우도 있습니다. |||9월||| 관리해야 할 또 다른 사항은 2차 효과입니다. RMD는 사회보장 세금이 부과되는 금액, 메디케어 파트 B 및 D 보험료(IRMAA 추가 요금을 통해), 일부 세금 공제 자격에 영향을 미칩니다. RMD가 높은 해는 이후 2년 동안 더 높은 Medicare 보험료로 이어질 수 있습니다. 왜냐하면 Medicare는 2년 전 세금 신고서를 사용하여 보험료를 책정하기 때문입니다. 이를 알면 계획을 세울 수 있습니다. 1년 소득을 IRMAA 기준치 바로 아래로 유지할 수 있다면 2년 동안 파트 B와 파트 D 모두에 대한 추가 요금을 절약할 수 있습니다.
This is not a one-time decision but an ongoing optimization. Every year, look at where your investments are held and consider whether shifting them between accounts would reduce your long-term tax bill. For most retirees, this is a conversation worth having with a fee-only financial advisor, because the tax implications of moving investments between accounts can be significant.
Most retirees take their RMD as cash — the broker sells some investments and sends the cash to a regular bank account. But you do not actually have to sell anything to take an RMD. You can transfer investments directly out of the traditional IRA into a regular taxable brokerage account, in their existing form. This is called taking the RMD 'in kind.'
The advantage is that you are not forced to sell at an inconvenient time. If the market is down and you do not want to lock in losses, an in-kind transfer lets you take the RMD without selling anything — the investments simply move from one account to another, keeping their current price as their new cost basis in the taxable account. The IRS still treats this as a distribution and taxes you on the value at the time of transfer, but you have not been forced to sell.
Once the investments are in the taxable account, they continue to grow, but any future gains are taxed as capital gains (often at lower rates) rather than as ordinary income. If you eventually sell at a higher price, the gain is taxed at capital gains rates. If the value drops, you can use the loss to offset other gains.
This strategy is particularly useful in down markets and for investments you would not want to sell anyway. Talk to your IRA custodian about the in-kind transfer process — most major brokers handle it routinely, but the paperwork is slightly different from a normal cash distribution.
The final strategy is to think of your RMD as one piece of a larger annual tax picture and to actively manage your other income to keep your overall tax bill as low as possible. This is sometimes called tax bracket management or tax smoothing.
The basic idea: your tax bracket can vary significantly from year to year based on factors you control (when you take Social Security, when you take additional IRA withdrawals, when you sell investments in taxable accounts, when you do Roth conversions). By coordinating these decisions across multiple years, you can keep your taxable income from spiking in any one year and avoid pushing yourself into the next bracket up.
For example: in a year when your RMD will be relatively low, you might do an additional Roth conversion to fill up the rest of your current tax bracket. In a year when your RMD will be high, you might delay any optional withdrawals or postpone selling appreciated investments until the next year. Over a decade of retirement, this kind of coordination can produce meaningful tax savings — often tens of thousands of dollars compared to a passive approach.
The other thing to manage is the secondary effects: your RMD affects how much of your Social Security gets taxed, your Medicare Part B and D premiums (through the IRMAA surcharge), and your eligibility for some tax credits. A high-RMD year can cascade into higher Medicare premiums for two years afterward, because Medicare uses your tax return from two years ago to set your premiums. Knowing this lets you plan around it — if you can keep one year's income just below an IRMAA threshold, you save the surcharge on both Part B and Part D for two years.
RMD에 대해 알아야 할 가장 중요한 점은 하나를 놓치면 처벌이 심각하다는 것입니다. 현행법에 따르면 마감일까지 필요한 금액을 모두 납부하지 못할 경우 IRS는 부족액에 대해 25%의 벌금을 부과합니다. 그러나 오류를 즉시 정정하면 벌금이 10%로 줄어들 수 있습니다. 어느 쪽이든 이것은 부주의로 인해 지불해야 하는 것보다 훨씬 더 큰 벌금입니다.
매년 11월 초에 달력 알림을 설정하여 전체 RMD를 복용했는지 확인하도록 하십시오. 대부분의 IRA 관리인은 귀하가 요청하면 RMD를 자동화하여 귀하가 선택한 일정에 따라 RMD를 계산하고 배포합니다. 수동으로 처리하는 데 자신이 없는 경우 이 기능을 활용하십시오. 자동화는 RMD 누락에 대한 가장 쉬운 방어입니다. |||9월||| RMD를 누락한 경우, 누락된 분배 연도에 대한 세금 신고서와 함께 양식 5329를 제출하고 벌금 면제를 요청하십시오(IRS는 귀하가 오류를 수정하고 적절하게 제출한 경우 합당한 사유로 면제를 허용하는 경우가 많습니다). IRS가 통지하지 않기를 바라지 마십시오. 오류가 수정되지 않은 상태가 길어질수록 결과는 더 나빠집니다. |||9월||| RMD는 규칙이 유연하지 않고 처벌이 실제적인 은퇴 계획의 몇 안 되는 영역 중 하나입니다. 이에 주의를 기울여 자동으로 처리하는 시스템을 구축하고 위의 전략을 활용해 세금 영향을 최소화하세요. 제대로 수행되면 RMD는 은퇴 계획에서 관리 가능한 부분입니다. 무시하거나 잘못 처리하면 은퇴 연도의 다른 단일 세금 실수보다 조용히 더 많은 비용을 초래할 수 있습니다. |||9월||| 전체 그림 |||9월||| 헤드라인 |||9월||| Traditional IRA 또는 401(k)을 보유하고 있는 경우 73세가 되는 해는 인생에서 가장 중요한 과세 연도 중 하나입니다. 필수 최소 분배가 시작되고 이에 대한 결정을 내리면 남은 생애 동안 수만 달러를 절약(또는 비용)할 수 있습니다. 여기 당신이 알아야 할 것이 있습니다. |||9월||| 50+ 앵글 |||9월||| 당신의 움직임 |||9월||| 골드 IRA로 은퇴를 보호하세요 |||9월||| 50세 이상의 성인이 신뢰하는 A+ BBB 등급 골드 IRA 회사의 무료 투자자 가이드. |||9월||| 무료 가이드 받기 |||9월||| 당신에게 추천 |||9월||| 이 기사와 관련된 엄선된 리소스 |||9월||| 금융 |||9월||| 비교 |||9월||| 대출나무 |||9월||| 여러 대출 기관의 모기지, 재융자 및 개인 대출 금리를 비교하세요. |||9월||| 보험 |||9월||| 에토스생명보험 |||9월||| 신체검사가 필요하지 않습니다. 월 $8부터 10분 만에 보장을 받으세요. |||9월||| 정책천재 |||9월||| 최고의 보험사의 생명보험 견적을 한 곳에서 비교해 보세요. 자유롭고 편견이 없습니다. |||9월||| 제휴사 공개: 당사는 귀하에게 무료로 수수료를 받을 수 있습니다. |||9월||| 또한 다음과 관련이 있습니다. |||9월||| 70대에 |||9월||| 80 및 그 이상 |||9월||| 돈에 관한 더 많은 이야기 |||9월||| 65세 이후 재산세를 줄이는 방법 |||9월||| 캐치업 기여로 퇴직 저축 극대화 |||9월||| 인플레이션 및 퇴직 저축 |||9월||| 모든 머니 관련 기사 보기 → |||9월||| 50 Plus Hub는 50세 이후의 스마트한 생활을 위한 일간 신문 스타일의 포털입니다. 유용한 안내, 게임, 도구, 거래 및 일반 영어 도움말이 제공됩니다. |||9월||| 주제 |||9월||| 10년별 |||9월||| 50대에 |||9월||| 60대에 |||9월||| 80 및 그 이상 |||9월||| 게임 및 도구 |||9월||| 메모리 매치 |||9월||| 리콜 체인 |||9월||| TV 밤 |||9월||| 성경 상식 |||9월||| 건강 및 웰빙 |||9월||| 의료 경고 |||9월||| 생명보험 |||9월||| 휴대폰 요금제 |||9월||| 신원 보호 |||9월||| © 2026 50 플러스 허브. 모든 권리 보유. |||9월||| 편집 기준 |||9월||| 개인 정보 보호 |||9월||| 이용약관 |||9월||| 작성자: |||9월||| 티모시 파커 |||9월||| × |||9월||| 50 Plus Hub를 검색하려면 입력을 시작하세요.
If you do miss an RMD, file Form 5329 with your tax return for the year of the missed distribution and request a waiver of the penalty (the IRS often grants waivers for reasonable cause if you correct the error and file properly). Do not just hope the IRS will not notice. They will, and the longer the error goes uncorrected the worse the outcome.
RMDs are one of the few areas of retirement planning where the rules are inflexible and the penalties are real. Pay attention to them, build a system that handles them automatically, and use the strategies above to minimize the tax impact. Done right, RMDs are a manageable part of a retirement plan. Ignored or mishandled, they can quietly cost you more than any other single tax mistake of your retirement years.