In 2026 a retired couple with a modified adjusted gross income of $206,000 will pay an extra $3,624 per year in Medicare surcharges. These IRMAA fees, which stand for Income-Related Monthly Adjustment Amount, began in 2007 for Part B premiums and expanded to Part D in 2011.
The charges are calculated from your tax return two years prior, so 2024 income determines 2026 costs. For many Americans entering retirement after 50, these unexpected bills can reach nearly $5,000 annually for individuals earning above $103,000 or couples above $206,000.
The fees rise in four additional tiers, with the highest adding more than $5,000 a year per person. Congress designed the system to make higher earners help fund Medicare, yet the brackets have not been adjusted for inflation since 2019.
That means more retirees are getting caught each year as Social Security cost-of-living increases and required minimum distributions push them over the lines.
Current 2026 Brackets and Monthly Costs
For 2026, Medicare sets five income tiers based on 2024 tax returns. Individuals pay the standard Part B premium of $185 per month if their modified adjusted gross income is $106,000 or less.
The first surcharge level starts at $106,001 to $133,000 and adds $74.00 monthly, for a total Part B premium of $259. The next tier runs from $133,001 to $167,000 and adds $185 monthly.
Higher brackets reach $197.90, $274.20 and $359.50 added per month. Part D adds another layer: the base premium averages about $40 but IRMAA can tack on $13.70 up to $81.00 extra per month.
A couple filing jointly faces the same surcharges once their combined income exceeds $212,000. In 2025 the lowest surcharge threshold sits at $103,000 for singles; it rises to $106,000 in 2026 because of a one-time adjustment.
Data from the Centers for Medicare and Medicaid Services show roughly 8 percent of Medicare beneficiaries paid IRMAA in 2024, a share that has grown from 5 percent in 2015.
Why Two-Year Lag Creates Surprises
The Social Security Administration uses your adjusted gross income from two years earlier because that is the most recent tax return available when premiums are set each fall. A person who retires at 63 in 2025 may still show wages from 2023 on their 2024 return, triggering higher 2026 premiums.
Once the higher premium starts, it usually stays in place for one full year even if income drops sharply. Appeals are possible using Form SSA-44 if retirement, divorce, death of a spouse or certain other life-changing events occurred.
Em 2023, a SSA aprovou cerca de 60 por cento dos cerca de 150.000 recursos interpostos. Sem recurso, um casal que passasse de um salário de 240.000 dólares para uma pensão de 90.000 dólares poderia pagar o nível superior do IRMAA durante um ano inteiro antes de o sistema se recuperar. |||SET||| Impacto nas distribuições mínimas exigidas |||SET||| Escolha do Editor · Relacionado a este artigo |||SET||| Planos de eHealth Medicare |||SET||| Compare os planos Medicare Advantage e Supplement em sua área - gratuitamente, sem compromisso. |||SET||| Veja detalhes → |||SET||| Compre relacionado na Amazon |||SET||| Podemos ganhar uma comissão por compras qualificadas. As escolhas são escolhidas para adultos com mais de 50 anos. |||SET||| Os aposentados que completam 73 anos devem começar a receber as distribuições mínimas exigidas dos IRAs tradicionais e 401(k)s. Estas distribuições contam como rendimento ordinário e podem facilmente levar uma família a ultrapassar o limite combinado de 212.000 dólares. |||SET||| O IRS aumentou a idade do RMD para 73 anos em 2023, de acordo com a Lei Secure 2.0. Para um aposentado com saldo de IRA de US$ 1,2 milhão aos 73 anos, o primeiro RMD é de cerca de US$ 47.000. Somado à Segurança Social de US$ 40.000 e uma pensão de US$ 35.000, a renda total pode exceder US$ 220.000 e gerar cerca de US$ 4.000 em despesas extras do Medicare para o casal. |||SET||| Os planejadores financeiros da Fidelity and Vanguard relatam que os clientes que convertem partes de IRAs tradicionais em contas Roth na faixa dos 60 anos geralmente evitam essas sobretaxas mais tarde. Um estudo de 2022 do Employee Benefit Research Institute descobriu que as famílias que fazem conversões estratégicas de Roth entre as idades de 62 e 70 reduziram suas sobretaxas vitalícias do Medicare em uma média de US$ 18.000. |||SET||| Impostos Estaduais e Interação IRMAA |||SET||| Onze estados cobram impostos sobre o rendimento sobre as prestações da Segurança Social, o que pode agravar o problema. Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Rhode Island, Utah e Vermont tributam pelo menos uma parte dos benefícios. |||SET||| Um aposentado em Connecticut que receba US$ 50.000 em Previdência Social e US$ 80.000 em pensões poderá enfrentar impostos estaduais e IRMAA federal. Mudar-se para um dos nove estados sem imposto de renda, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, Alasca ou New Hampshire, não apaga o cálculo federal do IRMAA porque se baseia na renda bruta ajustada federal modificada antes dos impostos estaduais. |||SET||| Ainda assim, a eliminação da lei tributária estadual libera dinheiro que pode ser usado para conversões de Roth ou outras etapas de planejamento. |||SET||| Passos práticos para gerenciar ou evitar sobretaxas |||SET||| Três estratégias principais ajudam muitas famílias. Primeiro, realize conversões de Roth nos anos em que a renda for menor, de preferência antes do início das distribuições mínimas exigidas. Em segundo lugar, utilize distribuições de caridade qualificadas de IRAs após os 70 anos e meio; estes reduzem o rendimento bruto ajustado sem contar como rendimento tributável. |||SET||| Em 2024, o limite para tais distribuições era de US$ 105.000 por pessoa. Terceiro, cronometre a venda de investimentos tributáveis para que grandes ganhos de capital não cheguem no mesmo ano que outras receitas.
Impact on Required Minimum Distributions
Retirees turning 73 must begin taking required minimum distributions from traditional IRAs and 401(k)s. These distributions count as ordinary income and can easily push a household over the $212,000 combined threshold.
The IRS raised the RMD age to 73 in 2023 under the Secure 2.0 Act. For a retiree with a $1.2 million IRA balance at age 73, the first RMD is about $47,000. Added to Social Security of $40,000 and a pension of $35,000, total income can exceed $220,000 and trigger roughly $4,000 in extra Medicare charges for the couple.
Financial planners at Fidelity and Vanguard report that clients who convert portions of traditional IRAs to Roth accounts in their 60s often avoid these surcharges later. A 2022 study by the Employee Benefit Research Institute found that households making strategic Roth conversions between ages 62 and 70 reduced their lifetime Medicare surcharges by an average of $18,000.
State Taxes and IRMAA Interaction
Eleven states levy income taxes on Social Security benefits, which can compound the problem. Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah and Vermont all tax at least a portion of benefits.
A retiree in Connecticut receiving $50,000 in Social Security and $80,000 from pensions could face both state tax and federal IRMAA. Moving to one of the nine states with no income tax, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, Alaska or New Hampshire, does not erase the federal IRMAA calculation because it is based on federal modified adjusted gross income before state taxes.
Still, eliminating the state tax bill frees up cash that can be used for Roth conversions or other planning steps.
Practical Steps to Manage or Avoid Surcharges
Three main strategies help many households. First, conduct Roth conversions in years when income is lower, ideally before required minimum distributions begin. Second, use qualified charitable distributions from IRAs after age 70½; these reduce adjusted gross income without counting as taxable income.
In 2024 the limit for such distributions was $105,000 per person. Third, time the sale of taxable investments so large capital gains do not land in the same year as other income.
Um relatório de 2023 da Comissão Consultiva de Pagamentos do Medicare observou que 42 por cento dos beneficiários com rendimentos entre 150.000 e 250.000 dólares poderiam ter reduzido ou evitado o seu IRMAA de 2022 através de um melhor planeamento. Os reformados devem rever a sua conta online da Segurança Social todo mês de Outubro, quando chega o aviso anual, e comparar o rendimento projectado com os escalões actuais. |||SET||| Perspectivas de longo prazo e possíveis mudanças |||SET||| Como as faixas do IRMAA não estão indexadas à inflação, mais aposentados irão pagá-las ao longo do tempo. Entre 2010 e 2023, o número de pessoas sujeitas ao nível mais elevado cresceu de 400.000 para 1,1 milhões. |||SET||| As propostas no Congresso para ajustar as faixas de inflação não foram aprovadas. A Lei Orçamental Bipartidária de 2015 congelou os limiares até 2020 e depois permitiu aumentos limitados. |||SET||| Com os fundos fiduciários do Medicare projectados para enfrentar défices até 2034, de acordo com o último Relatório dos Administradores, a pressão para expandir o IRMAA a mais reformados de rendimento médio continua forte. Para aqueles que têm agora entre 55 e 65 anos, o passo prudente é realizar projecções fiscais plurianuais que incluam a futura Segurança Social, pensões, rendimentos de investimento e custos de cuidados de saúde. |||SET||| Softwares de empresas como RightCapital e MoneyGuidePro podem modelar diferentes escadas de conversão de Roth e mostrar o efeito líquido sobre os prêmios vitalícios do Medicare. |||SET||| Números reais de aposentados recentes |||SET||| Considere um professor que se aposentou em 2024 aos 62 anos, com uma pensão de US$ 68.000 e US$ 22.000 na Previdência Social. Em 2026, sua renda total de US$ 90.000 a mantém abaixo de todas as sobretaxas. |||SET||| Seu vizinho, um ex-executivo de vendas, se aposentou no mesmo ano com uma pensão de US$ 135 mil, mais US$ 28 mil da Previdência Social e um saque de US$ 12 mil do IRA. Essa renda de US$ 175.000 aciona o segundo nível IRMAA, adicionando US$ 4.440 por ano em taxas da Parte B e Parte D. |||SET||| Em dez anos, essas cobranças extras totalizam mais de US$ 44.000. O executivo poderia ter convertido $50.000 do seu IRA para um Roth em 2023 enquanto ainda trabalhava a tempo parcial, pagou impostos às taxas normais e entrou na reforma com um rendimento tributável futuro mais baixo. |||SET||| Prêmio mensal padrão da Parte B em 2026 |||SET||| IRMAA anual para casal no primeiro limiar conjunto |||SET||| Beneficiários do Medicare pagando IRMAA em 2024 |||SET||| Limite de renda individual de 2026 para a primeira sobretaxa |||SET||| Limite de renda conjunta de 2026 para a primeira sobretaxa |||SET||| Economia média de IRMAA durante a vida útil das conversões de Roth |||SET||| Sobretaxas mensais do IRMAA do Medicare Parte B 2026 |||SET||| Abaixo de $ 106 mil |||SET||| US$ 106 mil a US$ 133 mil |||SET||| US$ 133 mil a US$ 167 mil |||SET||| US$ 167 mil a US$ 200 mil |||SET||| US$ 200 mil a US$ 500 mil |||SET||| Mais de $ 500 mil |||SET||| Fonte: Centros de Serviços Medicare e Medicaid, 2025 |||SET||| Níveis IRMAA para indivíduos e casais em 2026 |||SET||| Renda (Pessoa Física) |||SET||| Renda (conjunta) |||SET||| Sobretaxa Parte B |||SET||| Sobretaxa Parte D |||SET||| US$ 106.000 ou menos |||SET||| US$ 212.000 ou menos |||SET||| Acima de US$ 500.000 |||SET||| Acima de US$ 750.000 |||SET||| As sobretaxas do Medicare IRMAA não são inevitáveis para todos os aposentados de renda mais alta. Ao mapear a renda para os próximos cinco a dez anos e agir ainda na casa dos 50 ou 60 anos, muitas vezes você pode ficar abaixo dos limites ou pelo menos limitar o tempo gasto pagando mais. |||SET||| Os fatos principais permanecem simples: retrospectiva de dois anos, colchetes fixos e distribuições exigidas crescentes, tudo isso funciona contra você, a menos que você planeje com antecedência. Os aposentados que analisam os números com um consultor fiscal ou usam um software de projeção confiável normalmente recuperam o custo de planejamento muitas vezes em prêmios vitalícios mais baixos do Medicare. |||SET||| Comece retirando suas três últimas declarações fiscais e sua última declaração de Seguro Social. Compare esses números com as faixas de 2.026 publicadas no Medicare.gov todo mês de outubro. |||SET||| Algumas horas de cálculo agora podem proteger milhares de dólares de renda de aposentadoria mais tarde. |||SET||| Fontes |||SET||| Centros de serviços Medicare e Medicaid, 'Prêmios Medicare e IRMAA para 2026' (2025) |||SET||| Administração da Segurança Social, 'Dados de Recursos do IRMAA, 2023' (2024) |||SET||| Comissão Consultiva de Pagamento do Medicare, 'Relatório ao Congresso sobre Política de Pagamento do Medicare' (2023) |||SET||| Employee Benefit Research Institute, 'Roth Conversion Impact on Retiree Health Costs' (2022) |||SET||| Conselho de Curadores, 'Relatório Anual dos Curadores do Medicare de 2024' (2024) |||SET||| Vá mais fundo |||SET||| O que exatamente é o IRMAA?
Long-Term Outlook and Possible Changes
Because the IRMAA brackets are not indexed to inflation, more retirees will pay them over time. Between 2010 and 2023 the number of people subject to the highest tier grew from 400,000 to 1.1 million.
Proposals in Congress to adjust brackets for inflation have not passed. The Bipartisan Budget Act of 2015 froze the thresholds until 2020 and then allowed limited increases.
With Medicare trust funds projected to face shortfalls by 2034 according to the latest Trustees Report, pressure to expand IRMAA to more middle-income retirees remains strong. For those now 55 to 65, the prudent step is to run multi-year tax projections that include future Social Security, pensions, investment income and health-care costs.
Software from firms such as RightCapital and MoneyGuidePro can model different Roth conversion ladders and show the net effect on lifetime Medicare premiums.
Real Numbers From Recent Retirees
Consider a teacher who retired in 2024 at age 62 with a $68,000 pension and $22,000 in Social Security. In 2026 her total income of $90,000 keeps her below all surcharges.
Her neighbor, a former sales executive, retired the same year with a $135,000 pension plus $28,000 Social Security and a $12,000 IRA withdrawal. That $175,000 income triggers the second IRMAA tier, adding $4,440 a year in Part B and Part D fees.
Over ten years those extra charges total more than $44,000. The executive could have converted $50,000 from his IRA to a Roth in 2023 while still working part time, paid tax at ordinary rates then, and entered retirement with lower future taxable income.
IRMAA Tiers for Individuals and Couples in 2026
| Income (Individual) | Income (Joint) | Part B Surcharge | Part D Surcharge |
|---|---|---|---|
| $106,000 or less | $212,000 or less | $0 | $0 |
| $106,001 - $133,000 | $212,001 - $266,000 | $74 | $13.70 |
| $133,001 - $167,000 | $266,001 - $334,000 | $185 | $35.30 |
| $167,001 - $200,000 | $334,001 - $400,000 | $276 | $57.00 |
| $200,001 - $500,000 | $400,001 - $750,000 | $359 | $70.00 |
| Above $500,000 | Above $750,000 | $395 | $81.00 |
Medicare IRMAA surcharges are not inevitable for every higher-income retiree. By mapping out income for the next five to ten years and acting while still in your 50s or early 60s, you can often stay below the thresholds or at least limit the time spent paying extra.
The key facts remain simple: two-year look-back, fixed brackets, and rising required distributions all work against you unless you plan ahead. Retirees who run the numbers with a tax advisor or use reliable projection software typically recover the planning cost many times over in lower lifetime Medicare premiums.
Start by pulling your last three tax returns and your latest Social Security statement. Compare those figures against the 2026 brackets posted on Medicare.gov each October.
A few hours of calculation now can protect thousands of dollars of retirement income later.
Sources
- Centers for Medicare & Medicaid Services, 'Medicare Premiums and IRMAA for 2026' (2025)
- Social Security Administration, 'IRMAA Appeals Data, 2023' (2024)
- Medicare Payment Advisory Commission, 'Report to Congress on Medicare Payment Policy' (2023)
- Employee Benefit Research Institute, 'Roth Conversion Impact on Retiree Health Costs' (2022)
- Board of Trustees, '2024 Annual Report of the Medicare Trustees' (2024)