In 2027 Medicare will charge higher-income retirees an extra $600 to more than $2,000 a year in surcharges on Part B and Part D. These income-related monthly adjustment amounts, known as IRMAA, are based on your tax return from two years earlier.
That means your 2025 modified adjusted gross income decides what you pay in 2027. A single person with income above $106,000 or a couple above $212,000 will pay more. Yet many people in their 50s and early 60s still have time to arrange their finances so they stay below those lines.
The difference can equal the cost of a nice vacation each year. This column lays out exactly which numbers matter, which moves work, and which common mistakes to avoid.
What Counts as Income for IRMAA
Medicare uses your modified adjusted gross income, or MAGI, from two years prior. MAGI adds your adjusted gross income to tax-exempt interest from municipal bonds and foreign income.
For 2027 the brackets start at $106,000 for singles and $212,000 for married couples filing jointly. Once you cross those lines the surcharges jump in four tiers. In 2025 a single person earning $106,001 to $133,000 pays an extra $74.40 a month on Part B.
The same person earning above $173,000 pays $237.80 extra each month. Couples face twice those income thresholds but the same dollar surcharges. Social Security benefits are not counted in the MAGI test, yet required minimum distributions from traditional IRAs are.
That is why many retirees get surprised when they turn 73.
Roth Conversions in Your 60s
Converting traditional IRA money to a Roth IRA in years when your income is low can cut future IRMAA charges. Suppose you are 62, still working part time, and your taxable income sits at $80,000.
You could convert $25,000 from a traditional IRA and stay under the 2025 single threshold of $106,000. You pay tax on the conversion at today's lower rate. Later, when you are 65 and on Medicare, that money and its growth sit outside your MAGI.
The Social Security Administration publishes new brackets each fall. In October 2026 we will learn the exact 2027 numbers, but they usually rise with inflation by about 3 percent.
Planning conversions before you sign up for Medicare gives you the most control.
Timing Capital Gains and Dividends
A venda de ações valorizadas ou fundos mútuos pode levá-lo a uma faixa IRMAA mais alta por dois anos. Se você planeja vender um grande bloco de ações em 2025, considere distribuir as vendas por 2024 e 2025 para que o MAGI de nenhum ano ultrapasse os limites. |||SET||| Os dividendos qualificados e os ganhos de capital de longo prazo estão incluídos no MAGI. Um casal com US$ 180.000 em salários mais US$ 50.000 em dividendos já custa US$ 230.000 e deverá pagar a sobretaxa de primeiro nível a partir dos 65 anos. |||SET||| Transferir US$ 20.000 em ações que pagam dividendos para uma conta com impostos diferidos ou esperar até depois dos 65 anos para vendê-las pode mantê-las abaixo da linha de US$ 212.000 para o primeiro ano do Medicare. |||SET||| Presentes de caridade do seu IRA |||SET||| Quando chegar aos 70 anos e meio, você poderá fazer distribuições de caridade qualificadas diretamente do seu IRA para uma instituição de caridade. Estas doações não contam para o seu rendimento bruto ajustado e, portanto, não aumentam o seu MAGI. |||SET||| Em 2025, o limite é de US$ 105.000 por pessoa. Os reformados que doam 5.000 ou 10.000 dólares por ano à igreja ou a causas favoritas podem desta forma satisfazer a distribuição mínima exigida e manter o seu rendimento tributável mais baixo. |||SET||| Isto reduz tanto o imposto sobre o rendimento como a possibilidade de uma sobretaxa IRMAA dois anos mais tarde. A instituição de caridade recebe o valor total sem retenção de impostos. |||SET||| Eventos de mudança de vida que permitem que você apele |||SET||| Se sua renda cair devido a aposentadoria, divórcio ou morte de um cônjuge, você pode pedir ao Medicare para recalcular seu prêmio. Você preenche o Formulário SSA-44 com provas como certidão de casamento ou carta de concessão de pensão. |||SET||| Em 2024, mais de 300.000 pessoas recorreram com sucesso das acusações do IRMAA após um acontecimento na vida. O recurso deverá ser interposto no prazo de três anos. Muitos aposentados que param de trabalhar aos 63 ou 64 anos esquecem de preencher o formulário ao completar 65 anos. |||SET||| Isso pode remover a sobretaxa para o resto daquele ano e no próximo.
Qualified dividends and long-term capital gains are included in MAGI. A couple with $180,000 of wages plus $50,000 of dividends already sits at $230,000 and will owe the first-level surcharge starting at age 65.
Moving $20,000 of dividend-paying stocks into a tax-deferred account or waiting until after 65 to sell can keep them under the $212,000 line for the first year of Medicare.
Charitable Gifts From Your IRA
Once you reach 70 and a half you can make qualified charitable distributions directly from your IRA to a charity. These gifts do not count toward your adjusted gross income and therefore do not raise your MAGI.
In 2025 the limit is $105,000 per person. Retirees who give $5,000 or $10,000 a year to church or favorite causes can satisfy their required minimum distribution this way and keep their taxable income lower.
That lowers both income tax and the chance of an IRMAA surcharge two years later. The charity receives the full amount with no tax withheld.
Life-Changing Events That Let You Appeal
If your income drops because of retirement, divorce, or death of a spouse, you can ask Medicare to recalculate your premium. You file Form SSA-44 with proof such as a marriage certificate or pension award letter.
In 2024 more than 300,000 people successfully appealed their IRMAA charges after a life event. The appeal must be filed within three years. Many retirees who stop working at 63 or 64 forget to file the form when they turn 65.
Doing so can remove the surcharge for the rest of that year and the next.
Números a serem observados em 2025 e 2026 |||SET||| Acompanhe seu MAGI esperado para 2025 a partir de agora. Use a declaração de imposto do ano passado como guia e adicione quaisquer conversões, bônus ou vendas de ativos planejadas de Roth. Softwares como o TurboTax possuem uma planilha hipotética que mostra o efeito sobre seu lucro tributável. |||SET||| Se você for casado, calcule os números como declaração de casamento em conjunto e, se um dos cônjuges tiver renda muito menor, como declaração de casamento separadamente. Arquivar separadamente geralmente gera a sobretaxa mais alta, por isso raramente ajuda. |||SET||| O relatório dos administradores do Medicare de 2025 mostra que 15 por cento dos beneficiários pagaram uma sobretaxa IRMAA no ano passado, acima dos 9 por cento em 2010. |||SET||| Trabalhando com um consultor fiscal |||SET||| Um contador público certificado que entenda as regras do Medicare pode modelar sua renda para os próximos cinco anos. Muitos cobram de US$ 300 a US$ 600 por uma única sessão de planejamento. Essa taxa pode se pagar sozinha se mantê-lo fora da sobretaxa de US$ 74 por mês, mesmo por dois anos. |||SET||| Traga suas duas últimas declarações fiscais, o último extrato da Previdência Social e a lista de todas as contas de investimento. Peça ao consultor para executar cenários com diferentes valores de conversão de Roth e doações de caridade. |||SET||| A meta é manter seu MAGI 2025 abaixo de US$ 106.000 se for solteiro ou US$ 212.000 se for casado, para que suas contas do Medicare de 2027 permaneçam nas taxas básicas. |||SET||| prêmio mensal padrão do Medicare Parte B em 2026 |||SET||| sobretaxa IRMAA de primeiro nível por mês para solteiros em 2025 |||SET||| sobretaxa da Parte B mais alta por mês em 2025 |||SET||| Limite de renda de 2025 para solteiros |||SET||| Limite de renda de 2025 para casais |||SET||| de beneficiários do Medicare que pagaram IRMAA em 2024 |||SET||| Suportes Medicare IRMAA 2025 para solteiros |||SET||| Abaixo de $ 106 mil |||SET||| US$ 106 mil a US$ 133 mil |||SET||| US$ 133 mil a US$ 167 mil |||SET||| US$ 167 mil a US$ 200 mil |||SET||| Mais de $ 200 mil |||SET||| Fonte: Centros de Serviços Medicare e Medicaid, 2025 |||SET||| Prêmios mensais da Parte B por nível de renda em 2025 |||SET||| Status de arquivamento |||SET||| Gama MAGI |||SET||| Você paga |||SET||| Solteiro |||SET||| Até US$ 106.000 |||SET||| US$ 106.001 a US$ 133.000 |||SET||| US$ 133.001 a US$ 167.000 |||SET||| US$ 167.001 a US$ 200.000 |||SET||| Acima de US$ 200.000 |||SET||| Casado Conjunto |||SET||| Até $ 212.000 |||SET||| A redução dos prêmios do Medicare exige planejamento com dois anos de antecedência, mas as economias duram o resto da sua aposentadoria. Comece retirando suas declarações fiscais de 2023 e 2024 e estimando sua renda de 2025. |||SET||| Execute os números com os colchetes mostrados aqui. Se você espera estar perto de um limite, converse com um consultor fiscal antes do final de 2025. Pequenas mudanças, como uma conversão de Roth ou uma distribuição de caridade qualificada, podem economizar centenas ou até milhares de dólares por ano, uma vez que você esteja no Medicare. |||SET||| Seu eu futuro agradecerá por proteger sua carteira hoje. |||SET||| Fontes |||SET||| Centros de serviços Medicare e Medicaid, 'Medicare Premiums and IRMAA Brackets', CMS.gov (2025) |||SET||| Administração da Previdência Social, 'Valor de ajuste mensal relacionado à renda do Medicare', SSA.gov (2024) |||SET||| Relatório dos Curadores do Medicare, 'Relatório Anual dos Conselhos de Curadores de 2025', CMS.gov (2025) |||SET||| Internal Revenue Service, 'Publicação 554, Guia Fiscal para Idosos', IRS.gov (2024) |||SET||| Kiplinger, 'Como evitar prêmios mais elevados do Medicare', Kiplinger.com (2025) |||SET||| AARP, 'Sobretaxas IRMAA explicadas', AARP.org (2024) |||SET||| Vá mais fundo |||SET||| Qual nível de renda aciona o IRMAA em 2027? |||SET||| Para 2027, os limites provavelmente começarão perto de US$ 109 mil para solteiros e US$ 218 mil para casais, porque aumentam com a inflação. Os números exatos serão divulgados no outono de 2026. Sua declaração de imposto de renda de 2025 define o valor que você pagará a partir de janeiro de 2027. |||SET||| A Segurança Social conta para o teste IRMAA? |||SET||| Não. Os benefícios da Segurança Social não são adicionados ao rendimento bruto ajustado modificado. No entanto, qualquer parte tributável desses benefícios já está dentro do seu rendimento bruto ajustado, pelo que conta indiretamente. |||SET||| Posso recorrer de uma cobrança do IRMAA se me aposentar? |||SET||| Sim. A aposentadoria conta como um evento de mudança de vida. Arquive o Formulário SSA-44 com seus novos documentos de renda. Muitas pessoas que param de trabalhar aos 62 ou 63 anos removem com sucesso a sobretaxa quando completam 65 anos. |||SET||| Quanto o IRMAA pode adicionar ao meu prêmio mensal?
Track your expected 2025 MAGI starting now. Use last year's tax return as a guide and add any planned Roth conversions, bonuses, or asset sales. Software such as TurboTax has a what-if worksheet that shows the effect on your taxable income.
If you are married, run the numbers both as married filing jointly and, if one spouse has much lower income, as married filing separately. Filing separately usually triggers the highest surcharge, so it rarely helps.
The Medicare trustees report from 2025 shows that 15 percent of beneficiaries paid an IRMAA surcharge last year, up from 9 percent in 2010.
Working With a Tax Adviser
A certified public accountant who understands Medicare rules can model your income for the next five years. Many charge $300 to $600 for a single planning session. That fee can pay for itself if it keeps you out of the $74-a-month surcharge for even two years.
Bring your last two tax returns, latest Social Security statement, and list of all investment accounts. Ask the adviser to run scenarios with different Roth conversion amounts and charitable gifts.
The goal is to keep your 2025 MAGI under $106,000 if single or $212,000 if married so your 2027 Medicare bills stay at the base rates.
Part B Monthly Premiums by Income Level in 2025
| Filing Status | MAGI Range | You Pay |
|---|---|---|
| Single | Up to $106,000 | $185.00 |
| Single | $106,001 to $133,000 | $259.40 |
| Single | $133,001 to $167,000 | $370.00 |
| Single | $167,001 to $200,000 | $481.00 |
| Single | Above $200,000 | $604.00 |
| Married Joint | Up to $212,000 | $185.00 |
Lowering your Medicare premiums takes planning two years ahead, yet the savings last the rest of your retirement. Start by pulling your 2023 and 2024 tax returns and estimating your 2025 income.
Run the numbers with the brackets shown here. If you expect to be close to a cutoff, talk with a tax adviser before the end of 2025. Small changes such as a Roth conversion or a qualified charitable distribution can save you hundreds or even thousands of dollars a year once you are on Medicare.
Your future self will thank you for protecting your wallet today.
Sources
- Centers for Medicare and Medicaid Services, 'Medicare Premiums and IRMAA Brackets,' CMS.gov (2025)
- Social Security Administration, 'Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount,' SSA.gov (2024)
- Medicare Trustees Report, '2025 Annual Report of the Boards of Trustees,' CMS.gov (2025)
- Internal Revenue Service, 'Publication 554, Tax Guide for Seniors,' IRS.gov (2024)
- Kiplinger, 'How to Avoid Higher Medicare Premiums,' Kiplinger.com (2025)
- AARP, 'IRMAA Surcharges Explained,' AARP.org (2024)