If you have a traditional IRA, 401(k), 403(b), 457(b), or SEP-IRA, the IRS does not let you defer taxes on that money forever. At a certain age, currently 73, you must begin withdrawing a minimum amount each year, and the withdrawals are taxed as ordinary income. The required amount is called your Required Minimum Distribution, or RMD. The rule applies to almost all traditional retirement accounts, with the notable exception of Roth IRAs, which have no RMDs during the owner's lifetime.
The first RMD is for the year you turn 73, but you have until April 1 of the following year to take it. Every subsequent RMD must be taken by December 31 of its year. Many retirees take the first RMD in the year they turn 73 (rather than waiting until April 1) to avoid having two RMDs in the same calendar year, which can push them into a higher tax bracket.
The amount of each RMD is calculated by dividing the prior year-end balance of your account by a number called the Distribution Period, which comes from an IRS table called the Uniform Lifetime Table. The Distribution Period at age 73 is currently 26.5, which translates to about 3.77 percent of the account balance. The percentage rises each year as you get older — at 80 it is about 5.0 percent, at 85 it is about 6.6 percent, and at 90 it is about 8.8 percent. By the time you reach your nineties, the RMD is taking out a substantial chunk of your account each year whether you need the money or not.
The arithmetic is straightforward. Take the balance of your traditional retirement account on December 31 of the prior year. Find your Distribution Period from the IRS Uniform Lifetime Table (the broker holding your IRA usually does this for you, but you can also look it up at irs.gov). Divide the balance by the distribution period. The result is your RMD for the current year.
Example: At the end of last year, your traditional IRA balance was $500,000. You turn 75 this year, so your Distribution Period is 24.6. Your RMD = $500,000 / 24.6 = $20,325. You must withdraw at least $20,325 from the account this year and pay income tax on it.
If you have multiple traditional IRAs, you can calculate the RMD for each one separately and then take the total from any one or any combination of them. This flexibility lets you concentrate withdrawals from accounts you want to draw down faster, or from accounts with poor investments, while leaving other accounts to keep growing. 401(k)s, however, must each have their RMD calculated and taken separately — you cannot aggregate 401(k) RMDs.
Se você ainda estiver trabalhando aos 73 anos e tiver um 401(k) em seu empregador atual, poderá adiar o RMD nessa conta específica até que você realmente se aposente (desde que não possua mais de 5% da empresa). Isso às vezes é chamado de 'exceção ainda funcional'. Não se aplica a IRAs ou a 401(k)s de ex-empregadores – apenas ao plano do seu empregador atual. |||SET||| Se você doar para instituições de caridade, a Distribuição de Caridade Qualificada é um dos incentivos fiscais mais subutilizados em todo o manual de aposentadoria. Aqui está como funciona. Quando você tiver 70 anos e meio ou mais (observação: essa idade é 70 anos e meio, não 73), você pode instruir seu custodiante do IRA a enviar até US$ 108.000 por ano (em 2026, indexado anualmente) diretamente do seu IRA para uma ou mais instituições de caridade qualificadas. O valor enviado conta para o seu RMD do ano, mas não conta como lucro tributável. |||SET||| O benefício é significativo. Em vez de considerar seu RMD como renda, pagar impostos sobre ele e depois doar parte do dinheiro após os impostos para instituições de caridade, você pula totalmente a etapa intermediária. A instituição de caridade recebe o valor total e você economiza o imposto de renda que teria pago sobre ela. Para alguém na faixa de 22% de impostos federais, um QCD de US$ 20.000 em vez de um RMD de US$ 20.000 mais uma contribuição de caridade separada de US$ 20.000 economiza US$ 4.400 em impostos federais, mais impostos estaduais, além de possíveis aumentos de prêmios do Medicare. |||SET||| O QCD também é mais útil do que uma dedução regular de caridade para a maioria dos aposentados. Devido ao alto padrão de dedução, a maioria das pessoas não discrimina mais, o que significa que as contribuições regulares de caridade não oferecem nenhum benefício fiscal. O QCD ignora isso completamente – ele reduz diretamente o seu rendimento tributável, independentemente de você discriminar ou não. |||SET||| Escolha do Editor · Relacionado a este artigo |||SET||| Augusta Metais Preciosos |||SET||| Proteja sua aposentadoria com um Gold IRA. Guia gratuito para investidores com classificação A+ BBB. |||SET||| Veja detalhes → |||SET||| Compre relacionado na Amazon |||SET||| Podemos ganhar uma comissão por compras qualificadas. As escolhas são escolhidas para adultos com mais de 50 anos. |||SET||| Para fazer um QCD, entre em contato com o custodiante do IRA e diga que deseja fazer uma distribuição de caridade qualificada. O cheque deve ir diretamente do IRA para a instituição de caridade (você não pode receber o dinheiro primeiro e depois doá-lo), e você deve certificar-se de que a instituição de caridade é uma instituição de caridade pública 501 (c) (3) (fundos aconselhados por doadores e fundações privadas não se qualificam). Guarde a documentação para sua declaração de imposto de renda. O custodiante não separará os QCDs de outras distribuições no 1099-R que você receber, portanto, você deverá relatá-los corretamente em sua própria declaração de imposto de renda. |||SET||| Se você está lendo isso na casa dos sessenta anos, antes do início dos RMDs, a estratégia tributária mais poderosa disponível para você é converter gradualmente o dinheiro tradicional do IRA em um Roth IRA nos anos entre a aposentadoria e os 73 anos. A razão pela qual isso importa aqui é que o tamanho do seu IRA tradicional aos 73 anos determina o tamanho dos seus RMDs para o resto da vida, e reduzir esse equilíbrio por meio de conversões também reduz todos os RMD futuros. |||SET||| Os compostos matemáticos. Uma conversão de US$ 50.000 em meados dos anos 60 reduz seu saldo IRA tradicional em US$ 50.000 para sempre, o que reduz cada RMD futuro em cerca de US$ 1.800 a US$ 4.400 por ano (dependendo da sua idade). Ao longo de vinte anos de reforma, isso significa menos 40.000 a 80.000 dólares em rendimento tributável forçado – e o dinheiro convertido no Roth cresce isento de impostos para o resto da vida. |||SET||| O melhor momento para fazer conversões são os anos entre o momento em que você se aposenta e o início dos RMDs, porque sua renda tributável é menor do que será quando os RMDs e a Previdência Social estiverem totalmente em vigor. Se você está lendo isto e tem 64 anos com um grande IRA tradicional, este é o momento de ter uma conversa de conversão com um planejador tributário. |||SET||| A localização de ativos é a prática de manter diferentes tipos de investimentos em diferentes tipos de contas com base nas suas características fiscais. O princípio geral: manter investimentos que produzam rendimentos ordinários (títulos, REIT, ações com dividendos elevados) em contas com impostos diferidos, como os IRAs tradicionais, onde o rendimento está protegido da tributação corrente. Mantenha investimentos que produzam ganhos de capital (ações de crescimento, fundos de índice) em contas tributáveis, onde os ganhos de capital são tributados a taxas preferenciais. Mantenha os investimentos de maior crescimento em contas Roth, onde os eventuais ganhos são isentos de impostos.
If you give to charity at all, the Qualified Charitable Distribution is one of the most underused tax breaks in the entire retirement playbook. Here is how it works. Once you are 70½ or older (note: this age is 70½, not 73), you can direct your IRA custodian to send up to $108,000 per year (in 2026, indexed annually) directly from your IRA to one or more qualified charities. The amount sent counts toward your RMD for the year, but it does not count as taxable income.
The benefit is significant. Instead of taking your RMD as income, paying tax on it, and then giving some of the after-tax money to charity, you skip the middle step entirely. The charity gets the full amount, and you save the income tax you would have paid on it. For someone in the 22 percent federal tax bracket, a $20,000 QCD instead of a $20,000 RMD plus a separate $20,000 charitable contribution saves $4,400 in federal taxes, plus state taxes, plus potential Medicare premium increases.
The QCD is also more useful than a regular charitable deduction for most retirees. Because of the high standard deduction, most people do not itemize anymore, which means regular charitable contributions provide no tax benefit at all. The QCD bypasses this entirely — it reduces your taxable income directly, regardless of whether you itemize.
To do a QCD, contact your IRA custodian and tell them you want to make a Qualified Charitable Distribution. The check has to go directly from the IRA to the charity (you cannot receive the money first and then donate it), and you have to make sure the charity is a 501(c)(3) public charity (donor-advised funds and private foundations do not qualify). Keep documentation for your tax return. The custodian will not separate QCDs from other distributions on the 1099-R you receive, so you have to report it correctly on your own tax return.
If you are reading this in your sixties, before RMDs have started, the most powerful tax strategy available to you is gradually converting traditional IRA money to a Roth IRA in the years between retirement and age 73. This is the Roth conversion ladder strategy covered in another article in this series. The reason it matters here is that the size of your traditional IRA at age 73 determines the size of your RMDs for the rest of your life, and reducing that balance through conversions reduces every future RMD as well.
The math compounds. A $50,000 conversion in your mid-sixties reduces your traditional IRA balance by $50,000 forever, which reduces every future RMD by roughly $1,800 to $4,400 per year (depending on your age). Over twenty years of retirement, that is $40,000 to $80,000 less in forced taxable income — and the converted money in the Roth grows tax-free for the rest of your life.
The best time to do conversions is the years between when you retire and when RMDs begin, because your taxable income is lower then than it will be once RMDs and Social Security are fully in play. If you are reading this and you are 64 with a large traditional IRA, this is the moment to be having a conversion conversation with a tax planner.
Asset location is the practice of holding different types of investments in different types of accounts based on their tax characteristics. The general principle: hold investments that produce ordinary income (bonds, REITs, high-dividend stocks) in tax-deferred accounts like traditional IRAs, where the income is sheltered from current taxation. Hold investments that produce capital gains (growth stocks, index funds) in taxable accounts, where capital gains are taxed at preferential rates. Hold the highest-growth investments in Roth accounts, where the eventual gains are tax-free.
Como isso afeta os RMDs? Seu RMD é baseado no saldo total do seu IRA tradicional. Se o seu IRA tradicional estiver cheio de investimentos de rápido crescimento, o saldo crescerá rapidamente, assim como os RMDs. Se o seu IRA tradicional estiver cheio de investimentos de renda de crescimento mais lento, o saldo crescerá mais lentamente, assim como os RMDs. Ao transferir os investimentos de elevado crescimento para um Roth (onde crescem isentos de impostos e não têm RMD) e manter os investimentos de rendimento no IRA tradicional, retarda-se o crescimento da conta geradora de RMD. |||SET||| Esta não é uma decisão única, mas uma otimização contínua. Todos os anos, observe onde os seus investimentos são mantidos e considere se transferi-los entre contas reduziria a sua fatura fiscal a longo prazo. Para a maioria dos aposentados, vale a pena ter esta conversa com um consultor financeiro que cobra apenas honorários, porque as implicações fiscais da movimentação de investimentos entre contas podem ser significativas. |||SET||| A maioria dos aposentados aceita seu RMD como dinheiro – o corretor vende alguns investimentos e envia o dinheiro para uma conta bancária normal. Mas na verdade você não precisa vender nada para obter um RMD. Você pode transferir investimentos diretamente do IRA tradicional para uma conta regular de corretagem tributável, em sua forma existente. Isto é chamado de receber o RMD 'em espécie'. |||SET||| A vantagem é que você não é obrigado a vender em um momento inconveniente. Se o mercado estiver em baixa e não quiser bloquear perdas, uma transferência em espécie permite-lhe receber o RMD sem vender nada – os investimentos simplesmente passam de uma conta para outra, mantendo o seu preço actual como nova base de custo na conta tributável. O IRS ainda trata isso como uma distribuição e tributa você sobre o valor no momento da transferência, mas você não foi forçado a vender. |||SET||| Uma vez incluídos na conta tributável, os investimentos continuam a crescer, mas quaisquer ganhos futuros são tributados como ganhos de capital (muitas vezes a taxas mais baixas) e não como rendimento ordinário. Se você eventualmente vender por um preço mais alto, o ganho será tributado com base nas taxas de ganhos de capital. Se o valor cair, você poderá usar a perda para compensar outros ganhos. |||SET||| Esta estratégia é particularmente útil em mercados em baixa e para investimentos que você não gostaria de vender de qualquer maneira. Fale com o seu custodiante do IRA sobre o processo de transferência em espécie – a maioria dos grandes corretores lida com isso rotineiramente, mas a papelada é um pouco diferente de uma distribuição normal de dinheiro. |||SET||| A estratégia final é pensar no seu RMD como uma parte de um quadro fiscal anual mais amplo e gerir ativamente os seus outros rendimentos para manter a sua fatura fiscal global o mais baixa possível. Isso às vezes é chamado de gerenciamento de faixas de impostos ou suavização de impostos. |||SET||| A ideia básica: sua faixa de impostos pode variar significativamente de ano para ano com base em fatores que você controla (quando você faz saques adicionais do IRA, quando você faz saques adicionais do IRA, quando você vende investimentos em contas tributáveis, quando você faz conversões Roth). Ao coordenar essas decisões ao longo de vários anos, você pode evitar que sua renda tributável aumente em um ano e evitar avançar para a próxima faixa. |||SET||| Por exemplo: em um ano em que seu RMD será relativamente baixo, você poderá fazer uma conversão Roth adicional para preencher o restante de sua faixa de impostos atual. Num ano em que o seu RMD será elevado, poderá adiar quaisquer levantamentos opcionais ou adiar a venda de investimentos apreciados até ao ano seguinte. Ao longo de uma década de reforma, este tipo de coordenação pode produzir poupanças fiscais significativas – muitas vezes dezenas de milhares de dólares em comparação com uma abordagem passiva. |||SET||| A outra coisa a gerir são os efeitos secundários: o seu RMD afecta quanto da sua Segurança Social é tributado, os seus prémios Medicare Parte B e D (através da sobretaxa IRMAA) e a sua elegibilidade para alguns créditos fiscais. Um ano de RMD elevado pode resultar em prémios mais elevados do Medicare durante dois anos depois, porque o Medicare utiliza a sua declaração de impostos de dois anos atrás para definir os seus prémios. Saber disso permite que você planeje - se você conseguir manter a renda de um ano logo abaixo do limite do IRMAA, você economiza a sobretaxa na Parte B e na Parte D por dois anos.
This is not a one-time decision but an ongoing optimization. Every year, look at where your investments are held and consider whether shifting them between accounts would reduce your long-term tax bill. For most retirees, this is a conversation worth having with a fee-only financial advisor, because the tax implications of moving investments between accounts can be significant.
Most retirees take their RMD as cash — the broker sells some investments and sends the cash to a regular bank account. But you do not actually have to sell anything to take an RMD. You can transfer investments directly out of the traditional IRA into a regular taxable brokerage account, in their existing form. This is called taking the RMD 'in kind.'
The advantage is that you are not forced to sell at an inconvenient time. If the market is down and you do not want to lock in losses, an in-kind transfer lets you take the RMD without selling anything — the investments simply move from one account to another, keeping their current price as their new cost basis in the taxable account. The IRS still treats this as a distribution and taxes you on the value at the time of transfer, but you have not been forced to sell.
Once the investments are in the taxable account, they continue to grow, but any future gains are taxed as capital gains (often at lower rates) rather than as ordinary income. If you eventually sell at a higher price, the gain is taxed at capital gains rates. If the value drops, you can use the loss to offset other gains.
This strategy is particularly useful in down markets and for investments you would not want to sell anyway. Talk to your IRA custodian about the in-kind transfer process — most major brokers handle it routinely, but the paperwork is slightly different from a normal cash distribution.
The final strategy is to think of your RMD as one piece of a larger annual tax picture and to actively manage your other income to keep your overall tax bill as low as possible. This is sometimes called tax bracket management or tax smoothing.
The basic idea: your tax bracket can vary significantly from year to year based on factors you control (when you take Social Security, when you take additional IRA withdrawals, when you sell investments in taxable accounts, when you do Roth conversions). By coordinating these decisions across multiple years, you can keep your taxable income from spiking in any one year and avoid pushing yourself into the next bracket up.
For example: in a year when your RMD will be relatively low, you might do an additional Roth conversion to fill up the rest of your current tax bracket. In a year when your RMD will be high, you might delay any optional withdrawals or postpone selling appreciated investments until the next year. Over a decade of retirement, this kind of coordination can produce meaningful tax savings — often tens of thousands of dollars compared to a passive approach.
The other thing to manage is the secondary effects: your RMD affects how much of your Social Security gets taxed, your Medicare Part B and D premiums (through the IRMAA surcharge), and your eligibility for some tax credits. A high-RMD year can cascade into higher Medicare premiums for two years afterward, because Medicare uses your tax return from two years ago to set your premiums. Knowing this lets you plan around it — if you can keep one year's income just below an IRMAA threshold, you save the surcharge on both Part B and Part D for two years.
A coisa mais importante a saber sobre os RMDs é que a pena por falta de um é severa. De acordo com a lei atual, se você não receber o valor total exigido dentro do prazo, o IRS impõe uma multa de 25% sobre o déficit – embora possa ser reduzida para 10% se você corrigir o erro imediatamente. De qualquer forma, esta é uma penalidade muito maior do que você jamais deveria pagar por desatenção.
Defina um lembrete de calendário para o início de novembro de cada ano, lembrando-o de verificar se você fez seu RMD completo. A maioria dos custodiantes do IRA automatizará o RMD se você solicitar, calculando e distribuindo-o de acordo com o cronograma que você escolher. Aproveite isso se não tiver certeza de como lidar com isso manualmente. A automação é a defesa mais fácil contra um RMD perdido. |||SET||| Se você perder um RMD, apresente o Formulário 5329 com sua declaração de imposto de renda do ano da distribuição perdida e solicite uma isenção da penalidade (o IRS geralmente concede isenções por causa razoável se você corrigir o erro e arquivar corretamente). Não espere apenas que o IRS não perceba. Eles o farão, e quanto mais tempo o erro não for corrigido, pior será o resultado. |||SET||| Os RMD são uma das poucas áreas do planeamento da reforma onde as regras são inflexíveis e as penalidades são reais. Preste atenção neles, construa um sistema que os trate automaticamente e use as estratégias acima para minimizar o impacto tributário. Feitos da maneira certa, os RMDs são uma parte administrável de um plano de aposentadoria. Ignorados ou maltratados, eles podem custar-lhe silenciosamente mais do que qualquer outro erro fiscal dos seus anos de aposentadoria. |||SET||| A imagem completa |||SET||| O título |||SET||| Se você tem um IRA tradicional ou 401 (k), o ano em que completa 73 anos é um dos anos fiscais mais importantes da sua vida. As Distribuições Mínimas Exigidas começam, e as decisões que você toma sobre elas podem economizar (ou custar) dezenas de milhares de dólares ao longo de sua vida útil restante. Aqui está o que você precisa saber. |||SET||| O ângulo 50+ |||SET||| Sua jogada |||SET||| Proteja a aposentadoria com um IRA Gold |||SET||| Guia gratuito para investidores de uma empresa IRA de ouro com classificação A + BBB, na qual adultos com mais de 50 anos confiam. |||SET||| Obtenha o guia gratuito |||SET||| Recomendado para você |||SET||| Recursos escolhidos a dedo relacionados a este artigo |||SET||| Finanças |||SET||| Comparar |||SET||| Árvore de empréstimo |||SET||| Compare taxas de hipotecas, refinanciamentos e empréstimos pessoais de vários credores. |||SET||| Seguro |||SET||| Seguro de Vida Ethos |||SET||| Não é necessário exame médico. Obtenha cobertura em 10 minutos, a partir de US$ 8/mês. |||SET||| Gênio da política |||SET||| Compare cotações de seguros de vida das principais operadoras em um só lugar. Gratuito e imparcial. |||SET||| Divulgação de afiliado: podemos ganhar uma comissão sem nenhum custo para você. |||SET||| Também relevante para: |||SET||| Em seus 70 anos |||SET||| 80 e além |||SET||| Mais em dinheiro |||SET||| Como reduzir sua conta de imposto sobre a propriedade após os 65 anos |||SET||| Maximizando a poupança para a reforma com contribuições de recuperação |||SET||| Inflação e poupança para aposentadoria |||SET||| Veja todos os artigos sobre dinheiro → |||SET||| 50 Plus Hub é o seu portal diário em estilo de jornal para uma vida inteligente após os 50: orientações úteis, jogos, ferramentas, ofertas e ajuda em inglês simples. |||SET||| Tópicos |||SET||| Por Década |||SET||| Na casa dos 50 anos |||SET||| Em seus 60 anos |||SET||| 80 e além |||SET||| Jogos e ferramentas |||SET||| Jogo de memória |||SET||| Cadeia de recall |||SET||| Noite de TV |||SET||| Curiosidades Bíblicas |||SET||| Saúde e bem-estar |||SET||| Alertas Médicos |||SET||| Seguro de Vida |||SET||| Planos de telefonia celular |||SET||| Proteção de Identidade |||SET||| © 2026 50 Plus Hub. Todos os direitos reservados. |||SET||| Padrões Editoriais |||SET||| Privacidade |||SET||| Termos |||SET||| Criado por |||SET||| Timóteo Parker |||SET||| × |||SET||| Comece a digitar para pesquisar 50 Plus Hub
If you do miss an RMD, file Form 5329 with your tax return for the year of the missed distribution and request a waiver of the penalty (the IRS often grants waivers for reasonable cause if you correct the error and file properly). Do not just hope the IRS will not notice. They will, and the longer the error goes uncorrected the worse the outcome.
RMDs are one of the few areas of retirement planning where the rules are inflexible and the penalties are real. Pay attention to them, build a system that handles them automatically, and use the strategies above to minimize the tax impact. Done right, RMDs are a manageable part of a retirement plan. Ignored or mishandled, they can quietly cost you more than any other single tax mistake of your retirement years.