Im Jahr 2026 wird ein Ehepaar im Ruhestand mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von nur 102.000 Dollar aufgrund von IRMAA zusätzliche 1.740 Dollar pro Jahr an Medicare-Prämien zahlen. Diese Zahl geht direkt aus der Ende 2025 veröffentlichten endgültigen Tarifankündigung der Centers for Medicare and Medicaid Services hervor.
IRMAA steht für „Income Related Monthly Adjustment Amount“. Es handelt sich nicht um eine Steuer, aber es fühlt sich an wie eine Steuer für viele Menschen über 65, die hart gearbeitet haben, um einen soliden Notgroschen aufzubauen, nur um dann zu sehen, dass ein Teil davon durch höhere Teil-B- und Teil-D-Prämien zurückgegeben wird.
Die Zuschläge basieren auf Ihrer Steuererklärung von zwei Jahren zuvor, sodass das Einkommen von 2024 darüber entscheidet, was Sie im Jahr 2026 zahlen. Sobald Sie Medicare erhalten, überprüft die Sozialversicherungsbehörde jedes Jahr Ihre IRS-Daten und sendet Ihnen einen Brief, wenn Sie mehr schulden.
Das Verständnis der Klammern, der Einkommensarten, die zählen, und der wenigen rechtlichen Möglichkeiten, das Risiko zu reduzieren, kann im Laufe eines Ruhestands, der 20 oder 30 Jahre dauern kann, Tausende von Dollar sparen.
Was genau IRMAA auslöst
IRMAA tritt in Kraft, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 103.000 US-Dollar für einen Einzelantragsteller oder 206.000 US-Dollar für ein Paar, das im Jahr 2026 gemeinsam einen Antrag stellt, übersteigt. MAGI entspricht zu diesem Zweck Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen zuzüglich steuerfreier Zinsen zuzüglich ausländischer Erwerbseinkommensausschlüsse.
Die Spannen werden jedes Jahr an die Inflation angepasst, aber sie treffen immer noch viele Rentner, die die erforderlichen Mindestausschüttungen von traditionellen IRAs, hohe Rentenzahlungen oder Kapitalgewinne aus dem Verkauf eines Zweitwohnsitzes erhalten. Laut der Medicare Payment Advisory Commission zahlten im Jahr 2024 rund 8 Prozent der Medicare-Leistungsempfänger einen IRMAA-Zuschlag.
Diese Zahl ist seit Beginn der Police im Jahr 2007 im Rahmen des Medicare Modernization Act stetig gestiegen. Die Sozialversicherungsbehörde verwendet Ihre zwei Jahre alte Steuererklärung, sodass ein einmaliger Einkommensanstieg, beispielsweise die Umwandlung einer großen IRA in eine Roth, die Prämien für zwei volle Jahre erhöhen kann.
Die Klammern und monatlichen Kosten für 2026
Für 2026 beträgt die standardmäßige monatliche Teil-B-Prämie 185 Dollar. Eine alleinstehende Person mit MAGI zwischen 103.001 und 129.000 Dollar zahlt zusätzlich 74,00 Dollar pro Monat. Die nächste Stufe erhöht die Basis um 185,00 Dollar.
Auf der höchsten Stufe zahlt ein einzelner Antragsteller mit einem Einkommen über 257.000 Dollar jeden Monat 506,00 Dollar zusätzlich allein für Teil B. Für Teil-D-Zuschläge gelten dieselben Einkommensstufen, der zusätzliche Betrag ist jedoch geringer und liegt zwischen 13,70 und 81,00 Dollar pro Monat im Jahr 2026.
Ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, muss mit den gleichen Zuschlägen rechnen, sobald sein gemeinsamer MAGI 206.000 Dollar überschreitet. Diese Beträge werden jedes Jahr im Herbst in der Preisbekanntmachung des CMS Medicare-Programms veröffentlicht und gelten nach ihrer Festlegung für das gesamte Kalenderjahr.
Die meisten Menschen erfahren zum ersten Mal von ihrem Zuschlag, wenn sie etwa drei Monate vor Beginn des neuen Jahres das Schreiben zur ersten IRMAA-Feststellung von der Sozialversicherung erhalten.
Welche Einnahmequellen zählen
Steuerpflichtige IRA-Ausschüttungen, 401.000-Abhebungen, Renten, Löhne, steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen, Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne erhöhen Ihren MAGI. Roth IRA-qualifizierte Ausschüttungen zählen nicht.
Beim IRMAA-Test werden steuerfreie Kommunalanleihenzinsen wieder hinzugerechnet, obwohl sie nicht besteuert werden. Der Verkauf geschätzter Aktien in einem einzigen Jahr kann Sie für zwei Jahre in eine höhere Preisklasse befördern.
Erlöse aus Lebensversicherungen und erhaltene Geschenke zählen nicht. Das bereinigte Bruttoeinkommen des IRS-Formulars 1040, Zeile 11, ist der Ausgangspunkt, dann werden zwei spezifische Zeilen aus Anhang 1 und steuerfreie Zinsen aus Formular 1040 hinzugefügt.
Wenn Sie genau wissen, welche Zeilen wichtig sind, können Sie Abhebungen Jahre im Voraus planen. Finanzplaner erstellen häufig mehrjährige Steuerprognosen, die die IRMAA-Klippe zeigen und eine Einkommensverteilung über mehrere Jahre vorschlagen.
Vier praktische Möglichkeiten, den Zuschlag zu reduzieren oder zu vermeiden
Führen Sie zunächst Roth-Umwandlungen in Jahren durch, in denen Ihr Einkommen unter dem IRMAA-Schwellenwert liegt, damit zukünftige qualifizierte Ausschüttungen steuerfrei bleiben und nicht angerechnet werden. Zweitens: Verzögern Sie die Einnahme großer Kapitalgewinne, indem Sie Investitionen halten, bis Sie sich in einer niedrigeren Einkommensklasse befinden, oder indem Sie steuerliche Verlusteinziehungen nutzen, um Gewinne auszugleichen.
Drittens nutzen Sie eine qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttung von Ihrer IRA, sobald Sie 70,5 Jahre alt sind. Es erfüllt Ihre erforderliche Mindestausschüttung, ohne das zu versteuernde Einkommen zu erhöhen. Viertens: Wenn Ihr Einkommen aufgrund von Pensionierung, Scheidung oder Tod eines Ehepartners stark sinkt, können Sie das Formular SSA 44 bei der Sozialversicherung einreichen, um eine Reduzierung Ihres IRMAA aufgrund eines lebensverändernden Ereignisses zu beantragen.
Das Formular muss innerhalb von drei Jahren eingereicht werden und Sie müssen einen Nachweis wie eine Heiratsurkunde oder ein Rentenkündigungsschreiben beifügen. Viele Rentner senken auf diese Weise jedes Jahr erfolgreich ihre Prämien.
Beispiele aus der Praxis von jüngsten Rentnern
Eine 68-jährige Witwe in Ohio hatte im Jahr 2024 einen MAGI von 118.000 Dollar, nachdem sie Mietobjekte verkauft hatte. Ihre Prämie für Teil B im Jahr 2026 stieg von 185 Dollar auf 259 Dollar pro Monat und erhöhte ihre jährlichen Kosten um 888 Dollar.
Nachdem sie im Januar 2026 das Formular SSA 44 mit dem Nachweis eingereicht hatte, dass die Mieteinnahmen eingestellt worden waren, wurde ihr Zuschlag für den Rest des Jahres gestrichen. Ein anderes Paar in Florida wandelte im Jahr 2023 80.000 Dollar von einer traditionellen IRA in eine Roth um.
Das brachte sie über die 206.000-Dollar-Grenze für Prämien im Jahr 2025. Sie zahlten in diesem Jahr zusätzliche 3700 Dollar, aber ihre künftig erforderlichen Mindestausschüttungen wurden viel geringer und sie blieben im Jahr 2026 und darüber hinaus unter dem Schwellenwert.
Diese Fälle stammen aus Zusammenfassungen, die vom Medicare Rights Center veröffentlicht wurden, und aus Berichten von Finanzberatern im Journal of Accountancy.
So überprüfen Sie noch heute Ihre eigene Situation
Ziehen Sie Ihre letzte Steuererklärung heraus und addieren Sie Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen zu allen steuerfreien Zinsen, die in Zeile 2a des Formulars 1040 aufgeführt sind. Vergleichen Sie diese Summe mit den auf der IRMAA-Seite von SSA.gov veröffentlichten Klammern für 2026.
Wenn Sie sich einem Schwellenwert nähern, erstellen Sie mithilfe einer Steuersoftware für das letzte Jahr oder eines Planers eine Prognose für das nächste Jahr. Medicare.gov bietet auch ein Premium-Schätztool an, das IRMAA umfasst.
Richten Sie eine Kalendererinnerung ein, um jeden Oktober, wenn neue Brackets veröffentlicht werden, Ihre Situation zu überprüfen. Kleine Maßnahmen, die Sie jetzt ergreifen, können Ihren monatlichen Cashflow für den Rest Ihres Ruhestands sichern.
Langfristige Planung, die sich auszahlt
Rentner, die IRA-Abhebungen, Spenden für wohltätige Zwecke und Investmentverkäufe mit Blick auf den zweijährigen IRMAA-Rückblickszeitraum koordinieren, sparen im Laufe eines Jahrzehnts routinemäßig fünfstellige Beträge. Der Schlüssel liegt darin, Medicare-Prämien als kontrollierbare Ausgabe und nicht als Fixkosten zu behandeln.
Viele Menschen in ihren frühen 60ern gehen Was-wäre-wenn-Szenarien mit einem Steuerberater durch, bevor sie die Sozialversicherung in Anspruch nehmen oder im Alter von 73 Jahren mit den erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen. Die Ersparnisse verstärken sich, weil niedrigere Prämien mehr Geld freisetzen, das investiert bleiben oder für Reisen und Gesundheitsfürsorge verwendet werden kann.
CMS prognostiziert, dass IRMAA bis 2030 9,4 Prozent der Begünstigten betreffen wird, sodass das Thema nur noch an Bedeutung gewinnt.
IRMAA-Klammern für 2026
| Anmeldestatus | MAGI-Reihe | Zuschlag für Teil B | Teil-D-Zuschlag |
|---|---|---|---|
| Single | Unter 103000 | 0 | 0 |
| Single | 103001 bis 129000 | 74 | 13.70 |
| Single | 129001 bis 161000 | 185 | 35.30 |
| Single | 161001 bis 257000 | 370 | 57.00 |
| Single | Über 257000 | 506 | 81.00 |
| Gelenk | Unter 206000 | 0 | 0 |
Medicare IRMAA ist eine der wenigen Rentenausgaben, die Sie auch nach Beendigung Ihrer Erwerbstätigkeit noch beeinflussen können. Indem Sie Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen zwei Jahre im Voraus verfolgen und Roth-Umrechnungen, Spenden für wohltätige Zwecke und Aufrufe zu lebensverändernden Veranstaltungen nutzen, können Sie einen größeren Teil Ihrer Ersparnisse in Ihrer eigenen Tasche behalten.
Die Regeln sind klar und die Einsparungen messbar. Nehmen Sie sich diesen Monat 30 Minuten Zeit, um die Steuererklärung des letzten Jahres mit den aktuellen Steuersätzen zu vergleichen. Mit ein paar klugen Maßnahmen können Sie jetzt jedes Jahr Tausende von Dollar für den Rest Ihres Medicare-Lebens schützen.
Die Centers for Medicare and Medicaid Services veröffentlichen die Zahlen jedes Jahr im Oktober. Benutze sie.
Quellen
- Centers for Medicare and Medicaid Services, „Medicare Program Rates and Announcements“, CMS.gov (2025)
- Sozialversicherungsbehörde, „Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount“, SSA.gov (2026)
- Medicare Payment Advisory Commission, „Bericht an den Kongress: Medicare Payment Policy“, MedPAC (2025)
- Medicare Rights Center, „IRMAA Appeals and Life-Changing Events“, MedicareInteractive.org (2024)
- Internal Revenue Service, „Form 1040-Anweisungen“, IRS.gov (2024)
- Journal of Accountancy, „Steuerplanung für Medicare-Zuschläge“, AICPA (2025)