Wie sich die Medicare-IRMAA-Zuschläge im Jahr 2026 auf Rentner auswirken

Im Jahr 2026 wird ein Ehepaar im Ruhestand mit einem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen von 206.000 US-Dollar zusätzlich 3.624 US-Dollar pro Jahr an Medicare-Zuschlägen zahlen. Diese IRMAA-Gebühren, die für „Income-Related Monthly Adjustment Amount“ stehen, wurden 2007 für Teil-B-Prämien eingeführt und 2011 auf Teil D ausgeweitet.

Die Gebühren werden anhand Ihrer Steuererklärung zwei Jahre zuvor berechnet, sodass das Einkommen für 2024 die Kosten für 2026 bestimmt. Für viele Amerikaner, die nach dem 50. Lebensjahr in den Ruhestand gehen, können diese unerwarteten Rechnungen bei Einzelpersonen mit einem Einkommen von über 103.000 US-Dollar oder Paaren mit einem Einkommen von über 206.000 US-Dollar jährlich fast 5.000 US-Dollar betragen.

Die Gebühren steigen in vier weiteren Stufen, wobei die höchste mehr als 5.000 US-Dollar pro Jahr und Person beträgt. Der Kongress hat das System so konzipiert, dass Besserverdiener bei der Finanzierung von Medicare mithelfen, doch die Beträge wurden seit 2019 nicht mehr an die Inflation angepasst.

Das bedeutet, dass jedes Jahr mehr Rentner erwischt werden, da die Lebenshaltungskosten der Sozialversicherung steigen und die geforderten Mindestausschüttungen sie über die Grenzen bringen.

Aktuelle Tarife und monatliche Kosten für 2026

Für 2026 legt Medicare fünf Einkommensstufen fest, die auf den Steuererklärungen von 2024 basieren. Einzelpersonen zahlen die standardmäßige Teil-B-Prämie von 185 US-Dollar pro Monat, wenn ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen 106.000 US-Dollar oder weniger beträgt.

Die erste Zuschlagsstufe beginnt bei 106.001 $ bis 133.000 $ und fügt monatlich 74,00 $ hinzu, was einer Gesamtprämie für Teil B von 259 $ entspricht. Die nächste Stufe reicht von 133.001 bis 167.000 US-Dollar und fügt monatlich 185 US-Dollar hinzu.

Höhere Tarife erreichen 197,90 $, 274,20 $ und 359,50 $ zusätzlich pro Monat. Teil D fügt eine weitere Ebene hinzu: Die Grundprämie beträgt durchschnittlich etwa 40 US-Dollar, IRMAA kann jedoch 13,70 US-Dollar bis zu 81,00 US-Dollar zusätzlich pro Monat anrechnen.

Ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, muss mit den gleichen Zuschlägen rechnen, sobald sein gemeinsames Einkommen 212.000 US-Dollar übersteigt. Im Jahr 2025 liegt die niedrigste Zuschlagsgrenze für Singles bei 103.000 US-Dollar; Aufgrund einer einmaligen Anpassung steigt er im Jahr 2026 auf 106.000 US-Dollar.

Daten der Centers for Medicare and Medicaid Services zeigen, dass im Jahr 2024 rund 8 Prozent der Medicare-Leistungsempfänger IRMAA zahlten, ein Anteil, der gegenüber 5 Prozent im Jahr 2015 gestiegen ist.

Warum eine Verzögerung von zwei Jahren für Überraschungen sorgt

Die Sozialversicherungsbehörde verwendet Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen von zwei Jahren zuvor, da dies die aktuellste verfügbare Steuererklärung ist, wenn die Prämien jedes Jahr im Herbst festgelegt werden. Eine Person, die im Jahr 2025 mit 63 Jahren in Rente geht, kann bei ihrer Rückkehr im Jahr 2024 immer noch das Gehalt aus dem Jahr 2023 ausweisen, was zu höheren Prämien im Jahr 2026 führt.

Sobald die höhere Prämie beginnt, bleibt sie in der Regel ein ganzes Jahr lang bestehen, auch wenn das Einkommen stark sinkt. Mit dem Formular SSA-44 sind Einsprüche möglich, wenn Ruhestand, Scheidung, Tod eines Ehepartners oder bestimmte andere lebensverändernde Ereignisse eingetreten sind.

Im Jahr 2023 genehmigte die SSA etwa 60 Prozent der rund 150.000 eingereichten Beschwerden. Ohne Berufung könnte ein Paar, das von einem Gehalt von 240.000 US-Dollar auf eine Rente von 90.000 US-Dollar umsteigt, ein ganzes Jahr lang die höchste IRMAA-Stufe zahlen, bevor das System aufholt.

Auswirkungen auf die erforderlichen Mindestausschüttungen

Rentner, die 73 Jahre alt werden, müssen damit beginnen, die erforderlichen Mindestausschüttungen von traditionellen IRAs und 401(k)s zu beziehen. Diese Ausschüttungen gelten als normales Einkommen und können einen Haushalt leicht über die kombinierte Schwelle von 212.000 US-Dollar bringen.

Der IRS hat das RMD-Alter im Jahr 2023 im Rahmen des Secure 2.0 Act auf 73 Jahre angehoben. Für einen Rentner mit einem IRA-Guthaben von 1,2 Millionen US-Dollar im Alter von 73 Jahren beträgt der erste RMD etwa 47.000 US-Dollar. Zusammen mit der Sozialversicherung von 40.000 US-Dollar und einer Rente von 35.000 US-Dollar kann das Gesamteinkommen 220.000 US-Dollar übersteigen und etwa 4.000 US-Dollar an zusätzlichen Medicare-Kosten für das Paar nach sich ziehen.

Finanzplaner von Fidelity und Vanguard berichten, dass Kunden, die in ihren 60ern Teile traditioneller IRAs in Roth-Konten umwandeln, diese Zuschläge später oft vermeiden. Eine Studie des Employee Benefit Research Institute aus dem Jahr 2022 ergab, dass Haushalte, die im Alter zwischen 62 und 70 Jahren strategische Roth-Umstellungen vornahmen, ihre lebenslangen Medicare-Zuschläge um durchschnittlich 18.000 US-Dollar reduzierten.

Staatliche Steuern und IRMAA-Interaktion

Elf Staaten erheben Einkommenssteuern auf Sozialversicherungsleistungen, was das Problem verschärfen kann. Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah und Vermont besteuern alle mindestens einen Teil der Leistungen.

Ein Rentner in Connecticut, der 50.000 US-Dollar an Sozialversicherung und 80.000 US-Dollar aus Renten erhält, könnte sowohl mit der staatlichen Steuer als auch mit der bundesstaatlichen IRMAA rechnen müssen. Der Umzug in einen der neun Bundesstaaten ohne Einkommenssteuer (Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, Alaska oder New Hampshire) führt nicht zum Verlust der bundesstaatlichen IRMAA-Berechnung, da sie auf dem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen des Bundes vor Landessteuern basiert.

Dennoch werden durch den Wegfall der staatlichen Steuerrechnung Mittel frei, die für Roth-Umbauten oder andere Planungsschritte verwendet werden können.

Praktische Schritte zur Verwaltung oder Vermeidung von Zuschlägen

Drei Hauptstrategien helfen vielen Haushalten. Führen Sie zunächst Roth-Umwandlungen in Jahren durch, in denen das Einkommen niedriger ist, idealerweise bevor die erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen. Zweitens: Verwenden Sie nach dem 70. Lebensjahr qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen von IRAs. diese verringern das bereinigte Bruttoeinkommen, ohne als steuerpflichtiges Einkommen zu gelten.

Im Jahr 2024 lag die Grenze für solche Ausschüttungen bei 105.000 US-Dollar pro Person. Drittens muss der Verkauf steuerpflichtiger Anlagen so gestaltet werden, dass große Kapitalgewinne nicht im selben Jahr wie andere Einkünfte anfallen.

In einem Bericht der Medicare Payment Advisory Commission aus dem Jahr 2023 wurde festgestellt, dass 42 Prozent der Leistungsempfänger mit einem Einkommen zwischen 150.000 und 250.000 US-Dollar ihre IRMAA für 2022 durch bessere Planung hätten senken oder vermeiden können. Rentner sollten jedes Jahr im Oktober, wenn die jährliche Mitteilung eintrifft, ihr Online-Konto für die Sozialversicherung überprüfen und das prognostizierte Einkommen mit den aktuellen Einkommensbeträgen vergleichen.

Langfristiger Ausblick und mögliche Veränderungen

Da die IRMAA-Stufen nicht an die Inflation gekoppelt sind, werden sie im Laufe der Zeit von mehr Rentnern gezahlt. Zwischen 2010 und 2023 stieg die Zahl der Personen, die der höchsten Stufe unterliegen, von 400.000 auf 1,1 Millionen.

Vorschläge im Kongress, die Spannen an die Inflation anzupassen, wurden nicht angenommen. Das überparteiliche Haushaltsgesetz von 2015 fror die Schwellenwerte bis 2020 ein und erlaubte dann begrenzte Erhöhungen.

Da Medicare-Treuhandfonds laut dem neuesten Trustees-Bericht voraussichtlich bis 2034 mit Defiziten konfrontiert sein werden, bleibt der Druck, IRMAA auf mehr Rentner mit mittlerem Einkommen auszudehnen, groß. Für diejenigen, die jetzt zwischen 55 und 65 Jahre alt sind, besteht der kluge Schritt darin, mehrjährige Steuerprognosen zu erstellen, die künftige Sozialversicherungs-, Renten-, Kapitaleinkommens- und Gesundheitskosten einbeziehen.

Software von Firmen wie RightCapital und MoneyGuidePro kann verschiedene Roth-Umrechnungsleitern modellieren und den Nettoeffekt auf lebenslange Medicare-Prämien zeigen.

Echte Zahlen von jüngsten Rentnern

Stellen Sie sich einen Lehrer vor, der 2024 im Alter von 62 Jahren in den Ruhestand ging und über eine Rente von 68.000 US-Dollar und Sozialversicherungsbeiträge in Höhe von 22.000 US-Dollar verfügt. Im Jahr 2026 liegt ihr Gesamteinkommen von 90.000 US-Dollar unter allen Zuschlägen.

Ihr Nachbar, ein ehemaliger Vertriebsleiter, ging im selben Jahr mit einer Rente von 135.000 US-Dollar plus 28.000 US-Dollar Sozialversicherung und einer IRA-Abhebung von 12.000 US-Dollar in den Ruhestand. Dieses Einkommen von 175.000 US-Dollar löst die zweite IRMAA-Stufe aus und erhöht die Gebühren für Teil B und Teil D um 4.440 US-Dollar pro Jahr.

Über einen Zeitraum von zehn Jahren belaufen sich diese zusätzlichen Kosten auf mehr als 44.000 US-Dollar. Der Manager hätte im Jahr 2023 50.000 US-Dollar von seiner IRA in eine Roth umwandeln können, während er noch Teilzeit arbeitete, dann Steuern zu den normalen Sätzen zahlen und mit einem künftig geringeren steuerpflichtigen Einkommen in den Ruhestand gehen können.

Medicare IRMAA-Zuschläge sind nicht für jeden Rentner mit höherem Einkommen unvermeidlich. Indem Sie das Einkommen für die nächsten fünf bis zehn Jahre planen und bereits mit 50 oder Anfang 60 handeln, können Sie häufig unter den Schwellenwerten bleiben oder zumindest den Zeitaufwand für Zuzahlungen begrenzen.

Die wichtigsten Fakten bleiben einfach: Zwei-Jahres-Rückblick, feste Klammern und steigende erforderliche Ausschüttungen wirken sich alle gegen Sie aus, es sei denn, Sie planen im Voraus. Rentner, die die Zahlen mit einem Steuerberater prüfen oder eine zuverlässige Prognosesoftware verwenden, decken die Planungskosten in der Regel um ein Vielfaches in Form niedrigerer Medicare-Prämien auf Lebenszeit ab.

Ziehen Sie zunächst Ihre letzten drei Steuererklärungen und Ihren aktuellen Sozialversicherungsnachweis ein. Vergleichen Sie diese Zahlen mit den Klammern für 2026, die jedes Jahr im Oktober auf Medicare.gov veröffentlicht werden.

Ein paar Stunden Berechnung können später Tausende von Dollar an Renteneinkommen schützen.

Quellen

• Centers for Medicare & Medicaid Services, „Medicare Premiums and IRMAA for 2026“ (2025)
• Sozialversicherungsbehörde, „IRMAA Appeals Data, 2023“ (2024)
• Medicare Payment Advisory Commission, „Bericht an den Kongress zur Medicare-Zahlungspolitik“ (2023)
• Employee Benefit Research Institute, „Roth Conversion Impact on Retiree Health Costs“ (2022)
• Kuratorium, „2024 Annual Report of the Medicare Trustees“ (2024)