Ab 2023 stieg das Alter für erforderliche Mindestausschüttungen aus traditionellen IRAs und 401(k)-Plänen auf 73 Jahre. Für Millionen von Amerikanern, die in den 1950er Jahren geboren wurden, kommt dieses Datum bald.
Der erste RMD für jemanden, der im Jahr 2026 73 Jahre alt wird, muss bis zum 1. April 2027 bezogen werden. Diese obligatorischen Abhebungen gelten als normales Einkommen und können die Medicare-Prämien erhöhen, höhere Steuern auf Sozialversicherungsleistungen nach sich ziehen und den Anspruch auf Steuergutschriften verringern.
Ein Rentner mit einer traditionellen IRA in Höhe von 600.000 US-Dollar könnte im ersten Jahr mit einem RMD von etwa 22.000 US-Dollar rechnen müssen. Ohne Planung kann dieses zusätzliche Einkommen die Bundessteuerbelastung um Tausende von Dollar erhöhen und den Nachsteuerwert jedes zweiten im Ruhestand erhaltenen Dollars verändern.
Die aktuellen RMD-Regeln und -Alter
Mit dem SECURE 2.0 Act von 2022 wurde das RMD-Anfangsalter für Personen, die diesen Geburtstag nach dem 31. Dezember 2022 erreichen, von 72 auf 73 Jahre angehoben. Im Jahr 2033 wird das Alter erneut auf 75 Jahre angehoben. Das IRS verwendet zur Berechnung der jährlichen Verteilung die in Publikation 590-B veröffentlichten Lebenserwartungstabellen.
Für einen 73-Jährigen beträgt der einheitliche Divisor der Lebenszeittabelle 26,5. Das bedeutet, dass für einen Saldo von 530.000 US-Dollar am Jahresende eine Mindestabhebung von 20.000 US-Dollar erforderlich ist. Wenn der RMD nicht vollständig in Anspruch genommen wird, wird auf den Fehlbetrag eine Verbrauchsteuer in Höhe von 25 Prozent erhoben, die sich auf 10 Prozent reduziert, wenn sie innerhalb von zwei Jahren korrigiert wird.
Roth IRAs haben keine lebenslangen RMDs, was sie für die Nachlassplanung attraktiv macht. Die erste RMD-Frist ist der 1. April des Jahres nach dem Jahr, in dem Sie 73 Jahre alt werden, aber zwei Ausschüttungen in einem Kalenderjahr können zu einer großen Steuerspitze führen.
Wie sich RMDs auf Bundes- und Landessteuern auswirken
RMDs werden als normales Einkommen mit Sätzen von 10 bis 37 Prozent besteuert. Ein Paar mit einem sonstigen Ruhestandseinkommen von 80.000 US-Dollar, das 35.000 US-Dollar von einer IRA abheben muss, könnte für einen Teil seines Einkommens von der 12-Prozent-Spanne in die 22-Prozent-Spanne wechseln.
Im Jahr 2025 beginnt die 22-Prozent-Grenze für verheiratete Antragsteller bei 94.601 US-Dollar. Das zusätzliche Einkommen erhöht auch den steuerpflichtigen Anteil der Sozialversicherungsleistungen. Bis zu 85 Prozent der Leistungen werden steuerpflichtig, sobald das Gesamteinkommen für Mitantragsteller 44.000 US-Dollar übersteigt.
Viele Bundesstaaten befolgen auch die Bundesvorschriften und besteuern RMDs. Kalifornien, New York und Pennsylvania wenden jeweils ihre eigenen Einkommenssteuersätze an, die die Gesamtrechnung um 5 bis 9 Prozent erhöhen können.
Rentner in Bundesstaaten ohne Einkommenssteuer wie Florida und Texas meiden diese Schicht.
Auswirkungen auf Medicare-Prämien und andere Kosten
Höhere modifizierte bereinigte Bruttoeinkommen aus RMDs können einkommensbezogene monatliche Anpassungsbeträge für Medicare Teil B und Teil D auslösen. Für 2026 beträgt die Standardprämie für Teil B 185 USD pro Monat.
Paare mit MAGI über 206.000 US-Dollar im Jahr 2024 zahlen zusätzlich 74 bis 506,90 US-Dollar pro Person und Monat. Die Zuschläge basieren auf Steuererklärungen von zwei Jahren zuvor, sodass die Prämien für 2026 das Einkommen für 2024 widerspiegeln.
Im Jahr 2026 eingenommene RMDs wirken sich auf die Prämien für 2028 aus. Viele Rentner verlieren auch vor Erreichen des Medicare-Alters ihren Anspruch auf Prämiensteuergutschriften für Pläne nach dem Affordable Care Act, wenn RMDs das Einkommen zu stark in die Höhe treiben.
Der Sparerkredit läuft bei einem bereinigten Bruttoeinkommen von 73.000 US-Dollar für Mitantragsteller im Jahr 2026 vollständig aus.
Strategien zur Reduzierung der Steuerbelastung
Ein gängiger Ansatz besteht darin, in Jahren, in denen das Einkommen niedriger ist, etwa in der Zeitspanne zwischen Vorruhestand und RMD-Alter, Teile des traditionellen IRA-Geldes in ein Roth-IRA-Geld umzuwandeln. Jede Umwandlung ist in dem Jahr, in dem sie erfolgt, steuerpflichtig, dieser Betrag wird jedoch aus zukünftigen RMD-Berechnungen entfernt.
Qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen ermöglichen es Spendern im Alter von 70,5 Jahren oder älter, im Jahr 2026 bis zu 105.000 US-Dollar direkt von einer IRA an wohltätige Zwecke zu überweisen. Der Betrag zählt für den RMD, ist aber nicht im steuerpflichtigen Einkommen enthalten.
Ein weiteres Instrument besteht darin, in einkommensschwachen Jahren etwas mehr als den RMD abzuheben und den Überschuss auf ein steuerpflichtiges Maklerkonto zu legen, das für langfristige Kapitalgewinne mit niedrigeren Steuersätzen verwaltet werden kann. Die Einziehung von Steuerverlusten auf steuerpflichtigen Konten kann einen Teil der durch RMDs erzielten normalen Einnahmen ausgleichen.
Reelle Zahlen aus typischen Rentnerportfolios
Stellen Sie sich einen einzelnen Rentner mit einer traditionellen IRA von 750.000 US-Dollar vor, der im Jahr 2026 73 Jahre alt wird. Unter Verwendung der aktuellen einheitlichen Lebenszeittabelle entspricht der erste RMD etwa 28.300 US-Dollar. Wenn diese Person außerdem 28.000 US-Dollar an Sozialversicherungsbeiträgen und 12.000 US-Dollar an Renteneinkommen erhält, erhöht sich das steuerpflichtige Gesamteinkommen vor Abzügen auf etwa 68.300 US-Dollar.
Nach dem Standardabzug von 15.000 US-Dollar beträgt der steuerpflichtige Betrag 53.300 US-Dollar, womit der Großteil davon im Jahr 2026 innerhalb der 12-Prozent-Grenze bleibt. Das gleiche Portfolio im Alter von 80 Jahren erfordert einen RMD in der Nähe von 39.000 US-Dollar, da der Divisor auf 19,5 sinkt.
Dieser Sprung kann den Rentner in die 22-Prozent-Grenze drücken und die Medicare-Prämien um mehrere tausend Dollar pro Jahr erhöhen.
Koordination mit der Sozialversicherung und anderen Einkommensquellen
Viele Rentner können die Steuern auf Lebenszeit senken, indem sie die Sozialversicherung bis zum Alter von 70 Jahren aufschieben und in den ersten Jahren von IRA-Abhebungen leben. Diese Strategie verwendet niedrigere Steuerklassen und reduziert gleichzeitig die Größe der IRA, bevor RMDs beginnen.
Sobald RMDs eingeführt werden, kann es aufgrund der höheren Ausschüttungen sinnvoll sein, andere steuerpflichtige Einkommensquellen auszusetzen oder zu reduzieren. Das IRS ermöglicht eine einmalige QCD, um einen RMD zu erfüllen und gleichzeitig beliebte Wohltätigkeitsorganisationen zu unterstützen.
Nach Angaben des IRS flossen im Jahr 2024 über QCDs mehr als 1,5 Milliarden US-Dollar an gemeinnützige Organisationen. Durch sorgfältiges Timing von QCDs, Roth-Umwandlungen und Spenden für wohltätige Zwecke kann das steuerpflichtige Einkommen über viele Jahre hinweg innerhalb der gewünschten Grenzen gehalten werden.
Häufige Fehler und wie man sie vermeidet
Ein häufiger Fehler besteht darin, die erste RMD-Frist am 1. April nach dem Jahr zu vergessen, in dem der Kontoinhaber 73 Jahre alt wird. Wenn diese Ausschüttung im Januar des nächsten Jahres vorgenommen wird, entstehen zwei steuerpflichtige Ereignisse im selben Kalenderjahr.
Ein weiterer Fehler besteht darin, anzunehmen, dass alle Altersvorsorgekonten zusammengefasst werden können. Für die RMD-Berechnung können nur IRAs kombiniert werden; 401(k)-Pläne müssen separat behandelt werden, es sei denn, der Plan erlaubt eine Verlängerung.
Viele Menschen übersehen staatliche Steuerunterschiede. New Jersey besteuert Rentenausschüttungen anders als Pennsylvania. Die Zusammenarbeit mit einem Steuerexperten, der sowohl die Bundes- als auch die Landesvorschriften kennt, hilft Rentnern, Überraschungen zu vermeiden.
RMD-Beispiele für verschiedene Portfoliogrößen
| IRA-Guthaben | Alter 73 RMD | Alter 80 RMD |
|---|---|---|
| $400,000 | $15,094 | $20,513 |
| $600,000 | $22,642 | $30,769 |
| $800,000 | $30,189 | $41,026 |
| $1,000,000 | $37,736 | $51,282 |
| $1,200,000 | $45,283 | $61,538 |
| $1,500,000 | $56,604 | $76,923 |
Erforderliche Mindestausschüttungen sind für die meisten Menschen, die auf traditionellen Konten gespart haben, eine Tatsache im Ruhestand. Indem Rentner die Regeln frühzeitig verstehen, die Zahlen mit aktuellen Steuerklassen vergleichen und Tools wie Roth-Umrechnungen und qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttungen nutzen, können sie mehr von ihren Ersparnissen behalten.
Der Schlüssel liegt darin, vor Beginn des ersten RMD-Jahres zu handeln. Ein einziger Nachmittag, den man mit der Steuererklärung des letzten Jahres und dem prognostizierten RMD für dieses Jahr verbringt, kann eine unangenehme Überraschung bei der Steuerrechnung für nächsten April verhindern.
Rentner, die vorausschauend planen, reduzieren ihre Lebenszeitsteuern oft um Zehntausende Dollar und unterstützen gleichzeitig die Anliegen und Familienangehörigen, die ihnen am Herzen liegen.
Quellen
- Internal Revenue Service, Publikation 590-B, Ausschüttungen aus individuellen Altersvorsorgevereinbarungen (2024)
- Sozialversicherungsbehörde, „Besteuerung von Altersvorsorgeleistungen“ (2025)
- Zentren für Medicare- und Medicaid-Dienste, „Medicare-Prämien für 2026“ (2025)
- Congressional Research Service, „Erforderliche Mindestausschüttungen aus Rentenkonten“ (2024)
- Employee Benefit Research Institute, „The Impact of RMDs on Retiree Tax Bills“ (2023)
- Kiplinger, „Neue RMD-Regeln unter SECURE 2.0“ (2025)