Der Internal Revenue Service betrachtet Ihr traditionelles individuelles Altersvorsorgekonto als langfristiges Darlehen und nicht als dauerhaften Tresor. Sie haben Jahrzehnte damit verbracht, die Steuern auf diese Einkünfte aufzuschieben, um sich einen Notgroschen anzulegen.
Schließlich verlangt die Regierung die Rückzahlung dieser gestundeten Steuern. Es kommt der Moment, in dem Sie die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen müssen. Die Regeln für diese Abhebungen haben sich in den letzten Jahren erheblich verändert.
Der SECURE 2.0 Act von 2022 hat den Zeitplan für Millionen Amerikaner verändert. Die Nichtbeachtung dieser spezifischen Vorschriften kann zu erheblichen Steuerstrafen führen. Das Verständnis der neuen Zeitalter und Berechnungsmethoden ist für den Erhalt Ihrer hart verdienten Ersparnisse von entscheidender Bedeutung.
Neues Startalter für Auszahlungen
Das Alter, in dem Sie mit der Geldaufnahme beginnen müssen, ist im Kalender nach oben gerückt. Mit dem Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act von 2019 wurde das Eintrittsalter von 70,5 auf 72 Jahre angehoben.
Der SECURE 2.0 Act von 2022 hat es noch weiter vorangetrieben. Wenn Sie zwischen 1951 und 1959 geboren wurden, müssen Sie ab dem 1. April des Jahres nach Ihrem 73. Lebensjahr mit dem Bezug von Abhebungen beginnen. Personen, die 1960 oder später geboren wurden, erhalten einen Aufschub bis zum Alter von 75 Jahren.
Diese Änderung gibt Ihren Investitionen mehr Zeit, steuerfrei zu wachsen. Allerdings gilt es nicht für alle. Personen, die vor Ablauf des Jahres 2022 das 72. Lebensjahr vollendet haben, unterliegen weiterhin den alten Regeln und müssen ihre Bezüge planmäßig fortsetzen.
So berechnen Sie Ihre Auszahlung
Die Berechnung des spezifischen Betrags, den Sie abheben müssen, erfolgt nach einer vom IRS festgelegten Standardformel. Die meisten Kontoinhaber verwenden die Uniform Lifetime Table. Sie nehmen den Saldo Ihres Kontos am 31. Dezember des Vorjahres ab.
Diesen Restbetrag dividieren Sie durch einen Lebenserwartungsfaktor, der Ihrem Alter entspricht. Beispielsweise verwendet ein 73-Jähriger einen Teiler von 27,4. Das bedeutet, dass Sie etwa 3,65 Prozent des Gesamtguthabens abheben müssen.
Mit zunehmendem Alter nimmt der Teiler ab. Dadurch erhöht sich der erforderliche Prozentsatz jedes Jahr. Das IRS stellt diese Tabellen in Publikation 590-B zur Verfügung.
Strafen für das Versäumen der Frist
Früher waren die Folgen einer Fristüberschreitung schwerwiegend. Die Strafe betrug ursprünglich 50 Prozent des Betrags, den Sie nicht abgehoben hatten. Der SECURE 2.0 Act sorgte hier für eine gewisse Gnade.
Die Strafe beträgt nun 25 Prozent des verpassten RMD. Wenn Sie den Fehler erkennen und das Geld umgehend abheben, sinkt die Strafe weiter auf 10 Prozent. Sie müssen das IRS-Formular 5329 einreichen, um die versäumte Verteilung zu melden und die fällige Strafe zu zahlen.
Sie können einen Verzicht beantragen, wenn Sie einen triftigen Grund haben und nachweisen können, dass der Fehlbetrag auf einen begründeten Fehler zurückzuführen ist.
Spenden für wohltätige Zwecke statt Steuern
Die Verwendung Ihres RMD für wohltätige Zwecke ist eine Strategie, die deutliche Steuervorteile bietet. Dies wird als qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttung bezeichnet. Sie können bis zu 105.000 Dollar direkt von Ihrer IRA an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation überweisen.
Dieser Betrag wird auf Ihren RMD angerechnet. Der Vorteil besteht darin, dass das Geld nicht in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen enthalten ist. Dies ist besonders hilfreich, wenn Sie die Abzüge nicht einzeln aufführen. Die Grenze lag bei 100.000 Dollar, ist nun aber inflationsbereinigt.
Mit diesem Tool können Sie Anliegen unterstützen, an die Sie glauben, und gleichzeitig Ihre Steuerschuld verwalten.
Regeln für geerbte Konten
Durch die Abschaffung der Stretch-IRA ist die Vererbung einer IRA komplexer geworden. Nach den alten Regeln konnten Begünstigte Abhebungen über ihr gesamtes Leben strecken.
Mit dem SECURE Act von 2019 wurde eine 10-Jahres-Regel für die meisten nichtehelichen Begünstigten eingeführt. Diese Begünstigten müssen das gesamte Konto innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers leeren.
Für viele Begünstigte gibt es keine jährliche Verpflichtung, das Konto muss jedoch bis zum Stichtag den Nullpunkt erreicht haben. Ausnahmen bestehen für überlebende Ehegatten, minderjährige Kinder und behinderte Personen.
Diese Gruppen können möglicherweise immer noch Verteilungen über ihre Lebenserwartung vornehmen.
Roth IRAs sind ausgenommen
Ein großer Vorteil des Roth-Sparkontos besteht darin, dass der ursprüngliche Kontoinhaber niemals RMDs unterliegt. Sie können Ihr Geld Ihr ganzes Leben lang in einer Roth IRA belassen, ohne es anzufassen.
Auf diese Weise können die Mittel wachsen und steuerfrei sein, solange Sie leben. Für die Begünstigten ändern sich jedoch die Regeln. Jemand, der eine Roth IRA erbt, muss die gleiche 10-Jahres-Regel befolgen, die für traditionelle geerbte IRAs gilt.
Sie müssen alle Gelder innerhalb eines Jahrzehnts nach dem Tod des ursprünglichen Eigentümers abheben.
RMD-Strafvergleich
| Situation | Alte Strafe | Aktuelle Strafe |
|---|---|---|
| RMD verpasst | 50 % des Fehlbetrags | 25 % des Fehlbetrags |
| Prompt korrigiert | 50 % des Fehlbetrags | 10 % des Fehlbetrags |
Die Ruhestandsplanung ist ein langwieriges Spiel mit wechselnden Regeln. Die Änderungen an den erforderlichen Mindestausschüttungen bieten mehr Zeit für Wachstum, erfordern jedoch sorgfältige Liebe zum Detail. Markieren Sie Ihren Kalender mit Ihrem spezifischen Startdatum basierend auf Ihrem Geburtsjahr.
Überprüfen Sie jährlich Ihren Kontostand. Ziehen Sie in Betracht, einen Steuerberater zu konsultieren, wenn Ihre Situation mehrere Konten oder komplexe Erbschaftsfragen umfasst. Wenn Sie die Vorschriften einhalten, behalten Sie mehr von Ihrem Geld für den Eigenbedarf.
Quellen
- Internal Revenue Service, „Veröffentlichung 590-B, Ausschüttungen aus individuellen Altersvorsorgevereinbarungen (IRAs)“ (2023)
- Congressional Research Service, „The SECURE Act and Retirement Savings“, (2023)
- Sozialversicherungsbehörde, „Einkommen aus Altersvorsorgeleistungen“ (2024)
- Vanguard, „FAQs zu erforderlichen Mindestverteilungen“, (2024)