En octobre 2026, les Centers for Medicare et Medicaid Services ont annoncé que la prime mensuelle standard Medicare Part B pour 2027 serait de 185 dollars. Ce chiffre représente une modeste augmentation de 6 dollars par rapport au taux de 179 dollars de 2026.
Pourtant, pour environ un bénéficiaire sur sept, le nombre réel sera bien plus élevé. Les montants d'ajustement mensuel liés au revenu, connus sous le nom d'IRMAA, peuvent faire grimper la facture mensuelle jusqu'à 594 dollars pour les personnes déclarant plus de 106 000 dollars de revenu brut ajusté modifié dans leur déclaration de revenus de 2025.
Ces surtaxes ont augmenté régulièrement depuis que le Congrès les a créées dans le cadre de la loi sur la modernisation de l'assurance-maladie de 2003. Aujourd'hui, elles touchent plus de 8 millions de personnes et génèrent chaque année environ 12 milliards de dollars de revenus supplémentaires pour le fonds fiduciaire Medicare.
Pour les retraités vivant avec un revenu fixe, la différence entre la prime de base et le niveau supérieur de l'IRMAA équivaut à près de 5 000 dollars par an. Comprendre exactement comment le gouvernement mesure les revenus et quelles fenêtres de planification restent ouvertes peut protéger les budgets de retraite d’une mauvaise surprise en 2027.
Les cinq supports IRMAA pour 2027
Medicare utilise le revenu brut ajusté modifié de deux ans plus tôt pour fixer les primes des parties B et D. Pour 2027, l’année fiscale pertinente est 2025. Une personne avec un MAGI de 106 000 dollars ou moins paie la norme de 185 dollars.
Entre 106 001 et 133 000 dollars la prime mensuelle s'élève à 259 dollars. La troisième tranche de 133 001 à 167 000 dollars fixe le paiement à 370 dollars. La quatrième tranche de 167 001 à 200 000 dollars coûte 500 dollars par mois.
Toute personne déclarant plus de 200 000 dollars de MAGI paie le taux maximum de 594 dollars. Les couples mariés déposant conjointement une demande sont confrontés à des tranches fixées à environ le double de ces seuils. Un couple avec MAGI commun entre 212 001 et 266 000 dollars paie le premier niveau de supplément.
La tranche la plus élevée pour les couples commence au-dessus de 400 000 dollars. Ces chiffres sont fixés par la loi et ajustés chaque année en fonction de l'inflation. L'Administration de la sécurité sociale envoie une lettre à chaque bénéficiaire concerné en novembre ou décembre expliquant le montant exact qui sera déduit du chèque de sécurité sociale de janvier.
Pourquoi les déclarations de revenus vieilles de deux ans contrôlent les primes actuelles
La période de rétrospection de deux ans a été inscrite dans la loi de 2003 pour donner au gouvernement le temps de traiter les déclarations de revenus avant de fixer les primes. Ce retard crée à la fois des problèmes et des opportunités.
Les retraités qui ont connu une augmentation ponctuelle de leurs revenus en 2025, peut-être en vendant une entreprise ou en convertissant un IRA traditionnel en Roth, bénéficieront de ce MAGI plus élevé jusqu'en 2027. A l’inverse, ceux qui ont pris leur retraite en 2026 et dont les revenus en 2026 diminuent fortement ne bénéficient d’aucun soulagement immédiat.
Leur prime 2027 est déjà fixée par la déclaration 2025. Le Congrès a refusé les demandes répétées visant à raccourcir la période de rétrospection. La Medicare Payment Advisory Commission a noté dans son rapport de juin 2025 que modifier le décalage nécessiterait une nouvelle législation et coûterait au fonds fiduciaire environ 2,3 milliards de dollars sur dix ans.
Événements qui changent la vie et qui permettent un appel
La Social Security Administration reconnaît huit événements spécifiques qui changent la vie et qui permettent aux retraités de demander un nouveau calcul basé sur le revenu de l'année en cours. Il s'agit notamment du mariage, du divorce, du décès d'un conjoint, de la perte de revenu de pension, de la perte de revenu provenant d'une rente et de la réduction des revenus liés au travail.
Les retraités doivent déposer le formulaire SSA 44 dans les 60 jours suivant l'événement et fournir des pièces justificatives telles qu'un certificat de mariage ou une lettre de cessation de pension. En 2024, l’agence a approuvé environ 68 % des 380 000 recours déposés.
Les appels réussis peuvent réduire la prime mensuelle de plusieurs centaines de dollars à partir du mois suivant l’approbation. L'appel gagnant le plus courant concerne les retraités qui ont arrêté de travailler au milieu de l'année et dont le salaire pour cette année fiscale les a poussés dans une tranche supérieure.
Conversions Roth et distributions caritatives comme outils de planification
Les conseillers financiers intègrent désormais régulièrement les prévisions Medicare IRMAA dans les plans de revenu de retraite. Convertir juste assez d’actifs IRA traditionnels pour combler l’écart en dessous de la tranche suivante peut permettre d’économiser des milliers de dollars en primes futures.
Un couple marié dont le MAGI 2025 s'élève à 210 000 dollars pourrait convertir jusqu'à 2 000 dollars en Roth IRA sans passer au premier niveau de surtaxe. Les distributions caritatives qualifiées d'un IRA après 70 ans et demi réduisent également MAGI car le montant est exclu du revenu imposable.
En 2025, le QCD maximum reste de 105 000 dollars par personne. Les retraités qui font des QCD directement à des œuvres caritatives peuvent réduire à la fois leur facture fiscale et leurs futures primes Medicare.
L'IRS a confirmé dans l'avis 2024 02 que les QCD continuent d'être exclus du calcul MAGI utilisé pour l'IRMAA.
Programmes d'État qui paient les primes de la partie B
Quinze États ainsi que le District de Columbia gèrent des programmes qui paient des primes Medicare Part B pour les résidents à faible revenu éligibles. Le plus important est le programme PACENET de Pennsylvanie, qui a aidé 112 000 personnes âgées en 2025.
Le programme d’épargne Medicare de Californie a couvert les primes de 48 000 personnes supplémentaires l’année dernière. Ces programmes nécessitent généralement un revenu inférieur à 135 pour cent du niveau de pauvreté fédéral et des actifs inférieurs à 9 000 dollars pour un individu.
De nombreux retraités découvrent ces avantages seulement après avoir payé la prime plus élevée pendant plusieurs mois. La demande est gratuite et peut être effectuée rétroactivement dans certains États jusqu'à trois ans.
Le Medicare Rights Center rapporte que près de 1,2 million d’Américains éligibles laissent cette aide de côté chaque année.
La connexion avec supplément partie D Premium
L'IRMAA augmente également les primes du régime d'assurance médicaments sur ordonnance Medicare. En 2027, la tranche de revenus la plus élevée paiera 85 dollars supplémentaires par mois en plus de la prime du plan Partie D qu'elle a choisi.
Cela porte le supplément combiné des parties B et D pour une personne seule de la tranche supérieure à près de 680 dollars par mois. Étant donné que le même MAGI détermine les deux surtaxes, chaque appel réussi ou étape de planification qui réduit les revenus déclarés est doublement utile.
Les Centers for Medicare et Medicaid Services prévoient que 14 pour cent des inscrits à la partie D seront confrontés à ces surtaxes en 2027, contre 11 pour cent en 2022.
Planifier votre transition vers Medicare Advantage
Certains retraités choisissent les plans Medicare Advantage qui incluent une couverture Partie B et annoncent souvent une prime nulle. Pourtant, le gouvernement continue de calculer le supplément IRMAA et de le facturer séparément.
Le passage à Medicare Advantage n’efface pas le supplément basé sur le revenu. La seule façon d’éviter complètement le supplément est de réduire MAGI en dessous du premier seuil ou de bénéficier d’un programme d’aide aux primes de l’État.
Pendant la période d'inscription annuelle du 15 octobre au 7 décembre, les retraités peuvent changer de régime tout en demandant un réexamen de l'IRMAA si leurs revenus ont changé.
Tranches de revenus pour l’IRMAA en 2027
| Revenu brut ajusté modifié | Prime mensuelle individuelle | Prime mensuelle conjointe |
|---|---|---|
| Jusqu'à 106 000 $2/td> | $185 | $185 |
| 106 001 $ à 133 000 $2/td> | $259 | $370 |
| 133 001 $ à 167 000 $2/td> | $370 | $500 |
| 167 001 $ à 200 000 $2/td> | $500 | $594 |
| Au-dessus de 200 000 $2/td> | $594 | $594 |
| Au-dessus de 400 000 $2/td> | $594 | $594 |
La différence entre une planification minutieuse et une facture IRMAA inattendue peut équivaloir au coût de plusieurs mois d’épicerie ou d’un voyage d’hiver pour rendre visite à ses petits-enfants. Les retraités qui examinent maintenant la déclaration de revenus de l’année dernière, envisagent des conversions stratégiques Roth avant la fin de 2026 et tiennent des registres de tous les événements majeurs de la vie ont les meilleures chances de maintenir leurs coûts Medicare 2027 au niveau légal le plus bas.
Les règles sont compliquées mais elles sont également prévisibles. Un seul après-midi passé avec le formulaire 1040 de l’année dernière et une feuille de calcul IRMAA actuelle peut protéger des milliers de dollars de revenu de retraite.
Ceux qui agissent tôt se donnent le temps d’ajuster leurs dépenses, leurs dons de bienfaisance ou leurs investissements avant la date limite de dépôt.
Sources
- Centres pour les services Medicare et Medicaid, « 2027 Medicare Parts A and B Premiums and Deductibles », CMS.gov (octobre 2026)
- Administration de la sécurité sociale, « Montant d'ajustement mensuel lié au revenu de Medicare », SSA.gov (2026)
- Commission consultative sur le paiement de Medicare, « Rapport au Congrès sur la politique de paiement de Medicare », MedPAC (juin 2025)
- Internal Revenue Service, « Avis 2024-02 sur les distributions caritatives qualifiées », IRS.gov (2024)
- Medicare Rights Center, « Fiche d'information sur les programmes d'épargne Medicare », MedicareRights.org (2025)