En octobre 2025, les Centers for Medicare & Medicaid Services ont annoncé que la prime standard Medicare Part B pour 2026 serait de 185,00 $ par mois. Cela représente une augmentation de 10,30 $ par rapport au taux de 174,70 $ de 2025.
Pour les 88 pour cent de bénéficiaires qui paient le montant standard, la nouvelle est simple. Pour tous les autres, le chiffre réel dépend du revenu brut ajusté modifié déclaré dans leur déclaration de revenus de 2024.
Un couple déposant conjointement une demande avec un revenu supérieur à 206 000 $ paiera chacun jusqu'à 594,00 $ par mois. Ces montants mensuels ajustés liés au revenu, connus sous le nom d'IRMAA, sont devenus l'un des coûts imprévus les plus importants en matière de planification de la retraite.
Comment le gouvernement fixe la prime de la partie B
Chaque année, les administrateurs de Medicare calculent le coût attendu des services médicaux, des soins ambulatoires et des prestations préventives. En 2026, le programme couvrira environ 59 millions de personnes.
La prime standard devrait couvrir environ 25 pour cent des dépenses totales de la partie B. Les 75 pour cent restants proviennent des recettes fiscales générales. Le tarif standard de 185 $ pour 2026 reflète une utilisation projetée plus élevée de médicaments contre le cancer, de services de cardiologie et le déploiement continu de nouveaux traitements de perte de poids et d'Alzheimer que Medicare couvre désormais.
Le Congrès a adopté la loi sur la réduction de l'inflation en 2022, qui plafonnait l'insuline à 35 dollars par mois pour la partie D et permettait à Medicare de négocier les prix des médicaments à partir de 2026. Ces économies sont déjà prises en compte dans le calcul des primes.
Supports IRMAA pour 2026
Le gouvernement utilise votre revenu brut ajusté modifié de deux ans plus tôt. Pour les primes 2026, les déclarations fiscales 2024 fixent la tranche. Les déclarants uniques avec MAGI de 106 000 $ ou moins et les déclarants conjoints avec 212 000 $ ou moins paient la base de 185 $.
Le premier niveau de supplément commence à 106 001 $ pour une personne simple ou à 212 001 $ pour une personne conjointe et ajoute 74,00 $ par mois. Le niveau supérieur pour les individus de plus de 500 000 $ ou les couples de plus de 600 000 $ ajoute 419,00 $ par mois en plus de la base, ce qui porte le total à 604 $ par personne.
Ces cinq tranches affectent environ 8 pour cent des inscrits mais représentent une part importante des revenus de la partie B. Une fois que vous êtes dans une tranche IRMAA, vous y restez pendant une année complète.
Impact réel sur les retraités
Un couple de retraités âgés tous deux de 68 ans avec un revenu conjoint de 240 000 $ en 2024 paiera chacun 259 $ par mois en 2026, soit 6 216 $ ensemble pour l'année. C'est 2 088 $ de plus que le tarif de base.
Un retraité célibataire bénéficiant d'une distribution de pension de 450 000 $ en 2024 paiera 483,50 $ par mois, soit près de 3 600 $ de plus par an par rapport à la prime standard. Ces sommes proviennent directement des chèques de la Sécurité Sociale pour ceux qui les perçoivent.
Les personnes qui ne bénéficient pas de la Sécurité Sociale sont facturées trimestriellement. De nombreux retraités découvrent le supplément seulement après avoir déclaré leurs impôts et reçu la lettre de la sécurité sociale.
Stratégies qui peuvent réduire les futurs IRMAA
Les conversions Roth effectuées avant l’âge de 73 ans peuvent transférer de l’argent vers des comptes libres d’impôt et réduire les revenus à déclarer plus tard. Les distributions caritatives qualifiées d'un IRA après 70 ans et demi satisfont aux distributions minimales requises sans augmenter le revenu brut ajusté.
La vente de placements imposables au cours d’une année à faible revenu peut réinitialiser le coût de base avant une future année à revenu élevé. Medicare permet un réexamen unique si vous vivez un événement qui change votre vie, comme un mariage, un divorce, le décès d'un conjoint ou une perte de revenu de pension.
Le formulaire SSA SSA-44 doit être déposé avec une preuve. De nombreux conseillers fiscaux effectuent désormais des projections pluriannuelles qui incluent à la fois les surtaxes Medicare et les tranches d'imposition.
Partie D et interaction Medigap
Les primes de la partie B sont distinctes des coûts du régime d'assurance médicaments de la partie D, qui s'élevaient en moyenne à 55,50 $ par mois en 2025 et devraient rester proches de ce niveau en 2026 en raison du plafond de 2 000 $ qui a commencé en 2025. Les polices Medigap qui paient la franchise et la coassurance de la partie B ne couvrent pas le supplément IRMAA.
Par conséquent, un couple payant un IRMAA élevé est toujours confronté au coût supplémentaire total, même s'il achète le plan Medigap F ou G le plus cher. Les plans Medicare Advantage incluent généralement la partie D et annoncent souvent des primes de 0 $, mais beaucoup transfèrent les coûts vers des quotes-parts qui peuvent atteindre des milliers de dollars pour les soins hospitaliers ou contre le cancer.
Croissance historique de la surtaxe
L'IRMAA a été créée par la loi sur la modernisation de l'assurance-maladie de 2003 et s'est appliquée pour la première fois en 2007 à environ 4 % des bénéficiaires. D’ici 2025, environ 8 pour cent ont payé un supplément. Les seuils de revenu ne sont plus ajustés en fonction de l’inflation après que la loi de 2010 sur les soins abordables les a gelés jusqu’en 2020, puis à nouveau jusqu’à ce que la législation de 2024 commence de modestes ajustements.
En conséquence, de plus en plus de retraités à revenus moyens sont attirés chaque année vers des tranches supérieures. Entre 2015 et 2025, le supplément mensuel le plus élevé est passé de 335,70 $ à 594,00 $, soit une augmentation de 77 pour cent, tandis que la prime standard n'a augmenté que de 38 pour cent.
Que faire avant le 31 décembre
L'inscription ouverte pour 2026 s'étend du 15 octobre au 7 décembre. Pendant cette période, vous pouvez passer de Medicare d'origine à Medicare Advantage ou vice versa et changer de régime d'assurance médicaments.
Si votre revenu de 2024 était inhabituellement élevé en raison d'une conversion ponctuelle d'IRA ou d'une vente de maison, rassemblez dès maintenant des documents pour un éventuel appel de l'IRMAA au début de 2026. Consultez la déclaration de revenus de l'année dernière et estimez le revenu de 2025 afin de ne pas être surpris à l'automne 2026 lorsque les primes de 2027 seront fixées.
Des tranches de revenu qui déclenchent des primes plus élevées pour 2026
| Statut de dépôt | Gamme MAGI 2024 | Prime mensuelle |
|---|---|---|
| Célibataire | $0 - $106,000 | $185 |
| Célibataire | $106,001 - $133,000 | $259 |
| Célibataire | $133,001 - $167,000 | $370 |
| Célibataire | $167,001 - $200,000 | $462 |
| Célibataire | $200,001 - $500,000 | $544 |
| Célibataire | Au-dessus de 500 000 $2/td> | $604 |
Les coûts de Medicare Part B ne sont plus un numéro à définir et à oublier. Étant donné que les primes sont liées au revenu de deux ans plus tôt, une planification fiscale réfléchie à la fin de la soixantaine et au début de la soixantaine peut permettre d’économiser des milliers de dollars sur une décennie.
Asseyez-vous avec la déclaration de revenus de l’année dernière, déterminez vos revenus attendus pour les deux prochaines années et discutez avec un conseiller fiscal qui comprend les surtaxes de Medicare. Quelques centaines de dollars dépensés en bons conseils peuvent vous protéger bien davantage grâce à des primes mensuelles inférieures pour le reste de votre retraite.
Sources
- Centres pour les services Medicare et Medicaid, « Primes et franchises Medicare Parts A & B 2026 », octobre 2025
- Administration de la sécurité sociale, « Montant mensuel ajusté lié au revenu de Medicare », 2025
- Commission consultative sur le paiement de Medicare, « Rapport au Congrès sur la politique de paiement de Medicare », mars 2025
- Kaiser Family Foundation, « Primes Medicare Part B et impact de l'IRMAA », 2024
- Internal Revenue Service, « Instructions du formulaire SSA-44 », 2025