En 2023, l'Internal Revenue Service a signalé que plus de 3,6 millions de contribuables ont demandé le crédit pour épargnants et ont reçu plus de 1,1 milliard de dollars d'économies d'impôt. Pour de nombreuses personnes âgées de 50 ans et plus, ce crédit peu connu peut réduire votre facture d'impôt fédéral jusqu'à 2 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement.
Le crédit récompense les contributions aux IRA traditionnels ou Roth, aux plans 401(k), aux plans 403(b) et à certains autres comptes de retraite. Les limites de revenus ont augmenté au fil des ans. En 2025, un couple marié déclarant conjointement un revenu brut ajusté de 76 500 $ ou moins peut avoir droit à au moins un crédit partiel.
Le taux de crédit maximum de 50 pour cent s’applique aux personnes ayant les revenus les plus faibles. Cette prestation peut faire une différence significative dans la planification de votre retraite, surtout si vous travaillez et cotisez encore à la fin de la cinquantaine ou au début de la soixantaine.
Qui est admissible au crédit de l'épargnant
Pour demander le crédit de l'épargnant, vous devez être âgé d'au moins 18 ans, ne pas être étudiant à temps plein et ne pas être déclaré comme personne à charge sur la déclaration de revenus d'une autre personne. Votre revenu brut ajusté doit respecter les limites fixées chaque année par l'IRS.
Pour l'année d'imposition 2025, le crédit intégral de 50 % est disponible pour les couples mariés déposant conjointement auprès d'AGI un montant de 46 000 $ ou moins. Le taux du crédit tombe à 20 pour cent pour les revenus compris entre 46 001 $ et 50 000 $ et à 10 pour cent jusqu'à 76 500 $.
Les déclarants célibataires et les chefs de famille ont des limites inférieures. En 2025, un seul déclarant peut bénéficier du taux le plus élevé avec un AGI de 23 000 $ ou moins. Ces limites sont ajustées chaque année en fonction de l'inflation.
Le crédit s'applique uniquement aux premiers 2 000 $ de cotisations pour les célibataires ou aux 4 000 $ pour les couples. Les cotisations versées avant le 15 avril de l'année suivante peuvent être prises en compte pour l'année d'imposition précédente si vous produisez votre déclaration à temps.
Comment le montant du crédit est calculé
Le crédit de l'épargnant équivaut à 50 pour cent, 20 pour cent ou 10 pour cent de vos cotisations de retraite éligibles jusqu'à la limite annuelle. Un couple marié qui cotise chacun 2 000 $ à un IRA serait éligible à jusqu'à 4 000 $ de cotisations admissibles.
Au taux de 50 pour cent, cela produit un crédit de 2 000 $ qui réduit directement leur facture fiscale dollar pour dollar. Le crédit n'est pas remboursable, ce qui signifie qu'il peut réduire votre impôt à zéro, mais vous ne recevrez pas de remboursement si le crédit dépasse votre obligation fiscale.
Cependant, toute partie inutilisée peut parfois être reportée dans certaines situations, même si la plupart des déclarants l'utilisent dans l'année en cours. Selon une étude du Government Accountability Office de 2022, seulement environ 25 % des contribuables éligibles réclament réellement ce crédit chaque année.
Beaucoup le manquent parce qu’ils ne réalisent pas que leurs contributions IRA ou 401(k) sont admissibles.
Combiner le crédit avec d’autres allégements fiscaux
Vous pouvez demander le crédit de l'épargnant en plus de la déduction fiscale habituelle pour les cotisations IRA traditionnelles. Par exemple, un travailleur de 57 ans dans la tranche d'imposition de 22 % qui cotise 3 000 $ à un IRA traditionnel pourrait économiser 660 $ en impôts fédéraux grâce à la seule déduction.
Si cette même personne est admissible à un crédit d'épargnant de 50 pour cent, le crédit supplémentaire de 1 500 $ porte l'épargne totale de la première année à 2 160 $. Cette combinaison réduit considérablement le coût effectif de l’épargne.
Les cotisations Roth IRA ne prévoient pas de déduction initiale, mais elles sont toujours admissibles au crédit de l'épargnant. Le crédit offre donc une valeur particulière à ceux qui s’attendent à se trouver dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.
Les planificateurs financiers de Fidelity Investments soulignent souvent que demander le crédit chaque année entre 50 et 65 ans peut ajouter des milliers de dollars à votre solde de retraite effectif grâce à des économies d'impôt qui peuvent ensuite être réinvesties.
Erreurs courantes à éviter
Une erreur fréquente consiste à supposer que seules les nouvelles cotisations versées au cours de l’année civile comptent. Vous pouvez cotiser à un IRA jusqu'à la date limite de déclaration de revenus tout en réclamant le crédit dans votre déclaration de l'année précédente.
Une autre erreur consiste à négliger les IRA des conjoints. Si l'un des conjoints a peu ou pas de revenus gagnés, le conjoint qui travaille peut cotiser à un IRA au nom du conjoint qui ne travaille pas et les deux cotisations peuvent donner droit au crédit.
Certains contribuables oublient également que les distributions prélevées sur les comptes de retraite au cours de l'année peuvent réduire le montant du crédit. L'IRS soustrait les distributions reçues entre le début de l'année précédente et la date d'échéance de la déclaration en cours.
Enfin, de nombreuses personnes dans la cinquantaine et la soixantaine pensent que leurs revenus sont trop élevés pour y avoir droit. Étant donné que les limites augmentent chaque année, un couple gagnant 65 000 $ peut toujours recevoir un crédit de 10 % d'une valeur de 400 $ si chacun contribue 2 000 $.
Étapes pour demander le crédit sur votre déclaration de revenus
Remplissez le formulaire 8880, Crédit pour les cotisations d'épargne-retraite admissibles et joignez-le à votre formulaire 1040. Vous aurez besoin des dossiers de vos cotisations de votre dépositaire IRA ou de l'administrateur du régime.
Le formulaire vous guide à travers les limites de revenu et le taux de crédit. Les logiciels de préparation de déclarations de revenus tels que TurboTax ou H and R Block vous invitent généralement à saisir les cotisations de retraite et calculent automatiquement le crédit si vous y êtes admissible.
Si vous faites appel à un préparateur payant, assurez-vous de mentionner tout dépôt IRA ou 401(k) effectué au cours de l'année. Le crédit apparaît sur la ligne 4 de l'annexe 3 de votre 1040 et est directement transféré vers le formulaire 1040 pour réduire votre impôt total.
La demande de ce crédit ne nécessite aucun formulaire supplémentaire au-delà du 8880 et ne prend que quelques minutes une fois que vous avez rassemblé vos relevés de cotisation.
Impact réel pour les retraités dans la cinquantaine et la soixantaine
Prenons l'exemple d'un couple âgé de 58 ans avec 68 000 $ d'AGI en 2025. Chacun cotise le maximum de 7 000 $ à son IRA, montants de rattrapage compris. Leur contribution totale de 14 000 $ dépasse de loin la limite de 4 000 $ utilisée pour le crédit, ils reçoivent donc un crédit de 10 % de 400 $.
Ces 400 $ réduisent leur facture d’impôts et peuvent être utilisés pour verser une contribution supplémentaire l’année suivante. En 10 ans de cotisations et de demandes de crédit constantes, le couple pourrait économiser plus de 4 000 $ en impôts.
Selon les données de l'Employee Benefit Research Institute, les travailleurs qui profitent pleinement des crédits d'impôt et des déductions à la cinquantaine prennent leur retraite avec des soldes de compte 12 à 18 % plus élevés en moyenne que ceux qui n'en bénéficient pas. Le crédit pour épargnant fonctionne donc à la fois comme une économie d'impôt immédiate et comme un stimulant pour la retraite à long terme.
Planifier à l'avance pour un bénéfice maximal
Révisez votre revenu prévu en octobre ou novembre pour décider du montant à cotiser avant la fin de l’année. Si vous vous rapprochez de l'un des seuils de revenu, envisagez de différer un bonus ou d'augmenter les cotisations 401(k) pour réduire votre AGI.
Assurez-vous que vos cotisations sont versées à des régimes admissibles. Les IRA SIMPLES, les IRA SEP et les plans gouvernementaux 457 sont également éligibles. Suivez attentivement vos distributions, car elles réduisent le montant de votre cotisation admissible.
De nombreux employeurs proposent désormais l'inscription automatique aux plans 401(k) avec une contribution correspondante. Associer cette correspondance au crédit de l'épargnant peut multiplier la valeur de chaque dollar que vous avez mis de côté.
À l’âge de 65 ans, vous aurez eu jusqu’à 15 occasions de réclamer ce crédit au cours de vos années de pointe en matière de revenus et d’épargne.
Taux de crédit et limites de revenu pour 2025
| Statut de dépôt | 50 % de crédit | 20% de crédit | 10 % de crédit |
|---|---|---|---|
| Marié déclarant conjointement | 46 000 $ ou moins | 46 001 $ à 50 000 $2/td> | 50 001 $ à 76 500 $2/td> |
| Chef de famille | 34 500 $ ou moins | 34 501 $ à 37 500 $2/td> | 37 501 $ à 57 375 $2/td> |
| Dépôt célibataire ou marié séparément | 23 000 $ ou moins | 23 001 $ à 25 000 $2/td> | 25 001 $ à 38 250 $2/td> |
Le crédit pour épargnants reste l'un des moyens les plus directs pour les adultes dans la cinquantaine et au début de la soixantaine de réduire leurs impôts tout en renforçant leurs comptes de retraite. Cet automne, prenez le temps d’estimer vos revenus et vos cotisations au régime qui vous maintiennent dans la fourchette la plus favorable.
Rassemblez les dossiers de cotisation au début de la saison des impôts et remplissez le formulaire 8880 sans faute. Sur une décennie, ces crédits peuvent rapporter plusieurs milliers de dollars qui composent votre IRA ou 401(k).
Parlez avec un conseiller fiscal ou utilisez les ressources gratuites sur IRS.gov pour confirmer votre éligibilité. Une utilisation cohérente de ce crédit ainsi que des cotisations de rattrapage peuvent améliorer sensiblement votre sécurité financière à la retraite.
Commencez par vérifier la déclaration de l'année dernière pour voir si vous l'avez réclamée et décidez de la réclamer chaque année à l'avenir.
Sources
- Internal Revenue Service, « Instructions pour le formulaire 8880 », IRS.gov (2024)
- Government Accountability Office, « Épargne-retraite : des données et des analyses supplémentaires pourraient clarifier la mesure dans laquelle les prestations sont distribuées équitablement », GAO-22-104146 (2022)
- Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés, « L'impact des incitations fiscales sur l'épargne-retraite », note d'information de l'EBRI n° 512 (2021)
- Fidelity Investments, « Crédits d'impôt pour l'épargne-retraite », Fidelity.com (2025)
- Service de recherche du Congrès, « Le crédit pour les contributions à l'épargne-retraite », rapport CRS RL33482 (2024)