Les erreurs RMD qui coûtent des milliers de retraités (et comment les éviter)

**Par Louis** | *Maîtriser les questions d'argent* # Les erreurs RMD qui coûtent des milliers de retraités (et comment les éviter) Le mois dernier, j'ai reçu un e-mail d'une lectrice nommée Patricia qui a découvert qu'elle n'avait pas atteint sa distribution minimale requise (RMD) pour 2025. La pénalité ? 11 250 $, soit 25 % des 45 000 $ qu'elle aurait dû retirer. Elle avait eu 73 ans en mars de la même année, ne se rendait pas compte que le temps tournait et se retrouvait désormais confrontée à une pénalité plus élevée que le revenu de retraite mensuel de la plupart des gens. La situation de Patricia est malheureusement courante. Depuis que la loi SECURE 2.0 a augmenté l’âge de départ du RMD de 72 à 73 ans (à partir de 2023) et que la pénalité a été réduite de 50 % à 25 %, de nombreux retraités ont développé le faux sentiment que les RMD sont en quelque sorte moins urgents. Ce n’est pas le cas. L’IRS suit toujours ces retraits avec précision, et les erreurs que je constate coûtent aux retraités des milliers, parfois des dizaines de milliers, chaque année. Passons en revue les erreurs les plus importantes. ## Erreur n°1 : rater la prolongation du délai de première année (et créer une double imposition) Voici le piège qui a pris Patricia : l'année où vous atteignez 73 ans, vous pouvez retarder votre premier RMD jusqu'au 1er avril de l'année suivante. Cela semble généreux, non ? Il s'agit en fait d'une préparation pour une année fiscale douloureuse. Si Patricia avait pris son RMD 2025 avant le 31 décembre 2025, elle aurait payé des impôts sur ces 45 000 $ en 2025. Mais si elle attend jusqu'au 1er avril 2026, elle paiera des impôts sur son RMD 2025 (45 000 $) *et* son RMD 2026 (environ 46 500 $, en supposant la croissance du compte) au cours de la même année d'imposition. Cela représente 91 500 $ de revenu imposable supplémentaire en 2026. Pour une personne bénéficiant d’un revenu de sécurité sociale et peut-être d’une pension, ce pic pourrait : - Les pousser vers une tranche d'imposition plus élevée - Déclencher des primes Medicare Part B et Part D plus élevées (surtaxes IRMAA) en 2027 et 2028 - Augmenter la part imposable des prestations de la Sécurité Sociale - Réduire ou supprimer certains crédits et déductions d'impôt Le coût réel de cette « extension » ? Pour quelqu'un dans la tranche fédérale de 24 %, potentiellement 21 960 $ en impôts fédéraux uniquement, plus 2 000 à 3 000 $ supplémentaires en surtaxes IRMAA sur deux ans – un argent qui aurait été réparti sur deux années fiscales s'il avait simplement pris le premier RMD à temps. **Que faire à la place :** À moins que vous ne soyez dans une situation fiscale inhabituelle (retraite en milieu d'année avec des revenus importants déjà reconnus), prenez votre premier RMD au cours de votre 73e année. Ne le reportez pas. ## Erreur n°2 : calculer les RMD séparément plutôt que stratégiquement La plupart des retraités avec lesquels je travaille ont plusieurs IRA : peut-être un IRA de roulement de leur employeur de carrière, un autre issu d'un bref passage dans une deuxième entreprise et peut-être un SEP-IRA issu d'un travail de conseil. L'IRS vous permet de regrouper ces RMD : calculez le montant total requis, puis retirez-le du ou des IRA de votre choix. Pourtant, je vois des gens effectuer des retraits proportionnels sur chaque compte sans penser aux *actifs qu'ils vendent*. Considérez Robert, qui avait trois IRA : - IRA #1 : 300 000 $ en fonds obligataires (rendement de 4,5 %) - IRA #2 : 450 000 $ en actions versant des dividendes (rendement de 2,8 %) - IRA #3 : 250 000 $ en actions de croissance (rendement de 0,5 %) Son RMD total pour 2026 était d'environ 36 900 $. Il a pris 11 100 $ de l'IRA n° 1, 16 650 $ de l'IRA n° 2 et 9 250 $ de l'IRA n° 3, proportionnellement à la taille des comptes. Ce faisant, il a vendu des actions de croissance dans un marché en hausse tout en laissant intactes les obligations à haut rendement. Une meilleure approche : prenez l'intégralité du RMD de l'IRA n°1, en préservant le potentiel de croissance des IRA n°2 et n°3. Sur une retraite de 20 ans, cette décision séquentielle peut faire la différence entre laisser une succession de 400 000 $ et laisser une succession de 650 000 $, selon une étude de l'American College of Financial Services. **Que faire à la place :** Avant le 1er décembre de chaque année, calculez votre RMD total pour tous les IRA, puis décidez *quels actifs* vous souhaitez vendre en fonction de vos perspectives d'investissement, et non en fonction des proportions du compte. ## Erreur n°3 : Oublier les IRA hérités (la bombe à retardement de 10 ans) Depuis l'adoption de SECURE 1.0 en 2019, la plupart des bénéficiaires non-conjoints qui héritent d'IRA doivent vider le compte dans les 10 ans. Beaucoup de gens ont compris à tort que cela signifiait « tout supprimer avant la dixième année ». L'IRS a clarifié en 2024 (après des années de confusion, à leur honneur) : si le titulaire initial du compte avait déjà commencé à prendre des RMD avant son décès, les bénéficiaires doivent prendre des RMD annuels au cours des années 1 à 9, *puis* vider le compte au cours de la dixième année. J'ai vu trois cas cette année où les bénéficiaires qui ont hérité de comptes en 2021 pensaient pouvoir attendre jusqu'en 2031 pour recevoir les distributions. Ils avaient désormais accumulé cinq années de RMD manqués, chacun entraînant une pénalité de 25 % sur le montant non retiré. Pour un IRA hérité de 300 000 $, cela représente environ 60 000 $ de pénalités avant même d'atteindre le délai de 10 ans. **Que faire à la place :** Si vous avez hérité d'un IRA après 2019, déterminez si le propriétaire d'origine prenait des RMD (en général, avait-il 73 ans ou plus ?). Si oui, vous avez besoin de distributions annuelles. Définissez un rappel de calendrier pour novembre de chaque année, ou mieux encore, configurez des distributions automatiques avec le dépositaire. ## Erreur n°4 : Ignorer l'option de distribution caritative qualifiée Voici la seule bonne nouvelle au pays du RMD : si vous avez 70 ans et demi ou plus, vous pouvez envoyer jusqu'à 105 000 $ (en 2024-2026 ; indexé sur l'inflation) directement depuis votre IRA à des organismes de bienfaisance qualifiés. Cela compte dans votre RMD mais n'apparaît pas comme un revenu imposable. Pour quelqu’un qui donne régulièrement à des œuvres caritatives, c’est de l’argent gratuit. Pourtant, j’estime que moins de 30 % des retraités éligibles l’utilisent. Exemple : Margaret donne 8 000 $ par an à son église et à son refuge pour animaux préféré. Elle prend ses 35 000 $ RMD, paie environ 8 400 $ d'impôts fédéraux et étatiques (tranche de 24 %), puis écrit ses chèques de charité. Coût net de son don : 16 400 $. Si, à la place, elle envoyait 8 000 $ directement à des organismes de bienfaisance via un QCD et prenait les 27 000 $ restants comme retrait régulier, elle paierait 6 480 $ d'impôts. Coût net de son don : 14 480 $, soit une économie de 1 920 $ par an. Sur 20 ans avec un rendement de 5 %, cela représente 66 000 $ qu'elle aurait pu garder investis. **Que faire à la place :** Si vous faites *un don* à une œuvre caritative, faites vos dons via QCD au lieu d'écrire des chèques. Contactez votre dépositaire IRA avant la mi-décembre (ils sont en retard) et demandez que les chèques soient effectués directement auprès des organismes de bienfaisance de votre choix. Tenez des registres – le formulaire IRS correspondant est étonnamment peu clair. ## Une note sur les conversions Roth avant le début des RMD Je m'en voudrais de ne pas mentionner que la meilleure stratégie de RMD consiste parfois à réduire votre solde IRA avant impôts avant le début des RMD. Si vous prenez votre retraite à 62 ans et n'avez pas besoin de votre argent IRA immédiatement, les années entre 62 et 73 ans offrent une opportunité remarquable. Vous pouvez convertir des parties de votre IRA traditionnel en un Roth IRA, en payant des impôts à des taux probablement inférieurs (puisque vous ne bénéficiez pas encore de sécurité sociale ou de RMD) et exempter définitivement cet argent des calculs de RMD. Une conversion Roth de 100 000 $ à 67 ans pourrait alors coûter 24 000 $ en impôts, mais elle supprime définitivement 100 000 $ des calculs de RMD. À l’âge de 85 ans, ces 100 000 $ pourraient être passés à 270 000 $ – le tout désormais en dehors du système RMD et en franchise d’impôt pour vos héritiers. Le seuil de rentabilité de cette stratégie se situe généralement entre 78 et 80 ans, même en supposant que vous soyez dans la même tranche d’imposition tout au long de la retraite. ## Vos actions pour 2026 Avant le 1er décembre 2026 : 1. **Calculez votre total de 2026 RMD** pour tous les IRA et 401(k) traditionnels (si vous ne travaillez plus dans cette entreprise). La plupart des dépositaires calculeront cela pour vous, mais vérifiez les calculs : j'ai vu des erreurs. 2. **Décidez sur quels comptes puiser** en fonction de votre stratégie d'investissement et non de calculs proportionnels. 3. **Si vous faites un don à une œuvre caritative**, lancez d'abord les QCD avant de recevoir d'autres distributions IRA, sinon vous perdrez l'avantage fiscal. 4. **Configurez des distributions automatiques** si vous avez tendance à oublier. La plupart des dépositaires enverront automatiquement des paiements RMD mensuels ou trimestriels. 5. **Vérifiez séparément les IRA hérités** : ceux-ci ont leurs propres calculs et délais. L'IRS a réduit la pénalité RMD de 50 % à 25 %, non pas par générosité, mais parce que tant de gens faisaient des erreurs que l'application est devenue lourde. Ne vous laissez pas tromper par la pénalité « inférieure ». Même à 25 %, ces erreurs coûtent des milliards aux retraités chaque année – de l’argent qui aurait pu financer des vacances supplémentaires, aider leurs petits-enfants ou simplement rester investi pour la croissance. Les RMD ne sont pas excitants. Ils ne sont pas complexes non plus. Ils nécessitent simplement une attention particulière en novembre plutôt que lors de la panique du 14 avril qui régit la plupart de nos vies financières. Définissez le rappel maintenant. *Louis Hernandez écrit la rubrique « Mastering Money Matters » pour 50PlusHub.com. Il est un planificateur financier payant avec 28 ans d'expérience en aidant les retraités à élaborer des stratégies de retrait fiscalement avantageuses.*