In 2027 Medicare will charge higher-income retirees an extra $600 to more than $2,000 a year in surcharges on Part B and Part D. These income-related monthly adjustment amounts, known as IRMAA, are based on your tax return from two years earlier.
That means your 2025 modified adjusted gross income decides what you pay in 2027. A single person with income above $106,000 or a couple above $212,000 will pay more. Yet many people in their 50s and early 60s still have time to arrange their finances so they stay below those lines.
The difference can equal the cost of a nice vacation each year. This column lays out exactly which numbers matter, which moves work, and which common mistakes to avoid.
What Counts as Income for IRMAA
Medicare uses your modified adjusted gross income, or MAGI, from two years prior. MAGI adds your adjusted gross income to tax-exempt interest from municipal bonds and foreign income.
For 2027 the brackets start at $106,000 for singles and $212,000 for married couples filing jointly. Once you cross those lines the surcharges jump in four tiers. In 2025 a single person earning $106,001 to $133,000 pays an extra $74.40 a month on Part B.
The same person earning above $173,000 pays $237.80 extra each month. Couples face twice those income thresholds but the same dollar surcharges. Social Security benefits are not counted in the MAGI test, yet required minimum distributions from traditional IRAs are.
That is why many retirees get surprised when they turn 73.
Roth Conversions in Your 60s
Converting traditional IRA money to a Roth IRA in years when your income is low can cut future IRMAA charges. Suppose you are 62, still working part time, and your taxable income sits at $80,000.
You could convert $25,000 from a traditional IRA and stay under the 2025 single threshold of $106,000. You pay tax on the conversion at today's lower rate. Later, when you are 65 and on Medicare, that money and its growth sit outside your MAGI.
The Social Security Administration publishes new brackets each fall. In October 2026 we will learn the exact 2027 numbers, but they usually rise with inflation by about 3 percent.
Planning conversions before you sign up for Medicare gives you the most control.
Timing Capital Gains and Dividends
値上がりした株式や投資信託を売却すると、2 年間は IRMAA の上位層に押し上げられる可能性があります。 2025 年に大量の株式を売却する予定がある場合は、どちらの年の MAGI も境界線を越えないように、売却を 2024 年と 2025 年に分散することを検討してください。 |||9月||| 適格配当と長期キャピタルゲインはMAGIに含まれます。 18万ドルの賃金と5万ドルの配当を持っている夫婦はすでに23万ドルに達しており、65歳から第1レベルの割増金を支払うことになる。 |||9月||| 2万ドルの高配当株を税金繰延口座に移すか、65歳以降まで売却を待てば、メディケアの初年度は21万2000ドルのライン以下に抑えることができる。 |||9月||| IRA からの慈善ギフト |||9月||| 70 歳半に達すると、IRA から慈善団体に直接、適格な慈善寄付を行うことができます。これらの贈り物は調整後の総収入にはカウントされないため、MAGI は上がりません。 |||9月||| 2025 年の上限は 1 人あたり 105,000 ドルです。教会や好きな活動に年間 5,000 ドルまたは 10,000 ドルを寄付している退職者は、この方法で必要な最低限の分配を満たし、課税所得を低く抑えることができます。 |||9月||| これにより、所得税と 2 年後の IRMAA 課徴金の可能性が両方とも下がります。慈善団体は源泉徴収なしで全額を受け取ります。 |||9月||| あなたをアピールできる人生を変える出来事 |||9月||| 退職、離婚、または配偶者の死亡により収入が減少した場合は、メディケアに保険料の再計算を依頼できます。結婚証明書や年金受給状などの証明を添えてフォーム SSA-44 を提出します。 |||9月||| 2024 年には、30 万人以上の人がライフイベント後に IRMAA に対する控訴に成功しました。控訴は 3 年以内に提出されなければなりません。 63 歳または 64 歳で仕事を辞めた退職者の多くは、65 歳になったときに申請書を提出することを忘れています。 |||9月||| そうすることで、その年の残りの期間と翌年の追加料金を削除できます。
Qualified dividends and long-term capital gains are included in MAGI. A couple with $180,000 of wages plus $50,000 of dividends already sits at $230,000 and will owe the first-level surcharge starting at age 65.
Moving $20,000 of dividend-paying stocks into a tax-deferred account or waiting until after 65 to sell can keep them under the $212,000 line for the first year of Medicare.
Charitable Gifts From Your IRA
Once you reach 70 and a half you can make qualified charitable distributions directly from your IRA to a charity. These gifts do not count toward your adjusted gross income and therefore do not raise your MAGI.
In 2025 the limit is $105,000 per person. Retirees who give $5,000 or $10,000 a year to church or favorite causes can satisfy their required minimum distribution this way and keep their taxable income lower.
That lowers both income tax and the chance of an IRMAA surcharge two years later. The charity receives the full amount with no tax withheld.
Life-Changing Events That Let You Appeal
If your income drops because of retirement, divorce, or death of a spouse, you can ask Medicare to recalculate your premium. You file Form SSA-44 with proof such as a marriage certificate or pension award letter.
In 2024 more than 300,000 people successfully appealed their IRMAA charges after a life event. The appeal must be filed within three years. Many retirees who stop working at 63 or 64 forget to file the form when they turn 65.
Doing so can remove the surcharge for the rest of that year and the next.
2025 年と 2026 年に注目すべき数字 |||9月||| 2025 年に予想される MAGI を今すぐ追跡しましょう。昨年の納税申告書をガイドとして使用し、予定されている Roth 変換、ボーナス、または資産売却を追加します。 TurboTax などのソフトウェアには、課税所得への影響を示す what-if ワークシートが用意されています。 |||9月||| 結婚している場合は、夫婦で共同申告として数字を計算し、一方の配偶者の収入がはるかに低い場合は夫婦で別々に申告してください。個別に申告すると通常は最高額の追加料金が発生するため、あまり役に立ちません。 |||9月||| 2025年のメディケア管理委員会の報告書によると、昨年、受給者の15％がIRMAAの追加料金を支払ったことが、2010年の9％から増加した。 |||9月||| 税理士と協力する |||9月||| メディケアのルールを理解している公認会計士は、今後 5 年間の収入をモデル化できます。多くの場合、1 回の計画セッションに 300 ドルから 600 ドルの料金がかかります。月額 74 ドルの追加料金が 2 年間でもかからなければ、その料金は元が取れます。 |||9月||| 過去 2 件の納税申告書、最新の社会保障明細書、およびすべての投資口座のリストを持参してください。アドバイザーに、さまざまな Roth 換算額と慈善寄付を使用したシナリオを実行するよう依頼します。 |||9月||| 目標は、2025 年の MAGI を独身の場合は 106,000 ドル未満、既婚の場合は 212,000 ドル未満に抑え、2027 年のメディケア請求額が基本料金にとどまるようにすることです。 |||9月||| 2026 年の標準月額メディケア パート B 保険料 |||9月||| 2025 年の単身者に対する月額 IRMAA 第一レベル追加料金 |||9月||| 2025 年の月あたりのパート B の最高追加料金 |||9月||| 2025 年の独身者の所得基準 |||9月||| 2025 年の夫婦の収入基準 |||9月||| 2024 年に IRMAA を支払ったメディケア受給者の割合 |||9月||| 2025 年メディケア IRMAA 独身者向けブラケット |||9月||| 106,000ドル未満 |||9月||| 106,000～133,000ドル |||9月||| 13 万 3,000 ～ 16 万 7,000 ドル |||9月||| 16 万 7,000 ～ 20 万ドル |||9月||| 20万ドル以上 |||9月||| 出典: メディケアおよびメディケイド サービス センター、2025 年 |||9月||| パート B 2025 年の所得段階別月額保険料 |||9月||| 出願状況 |||9月||| MAGI 範囲 |||9月||| あなたが支払う |||9月||| シングル |||9月||| 最大 106,000 ドル |||9月||| 106,001ドルから133,000ドル |||9月||| 133,001 ドルから 167,000 ドル |||9月||| 167,001ドルから200,000ドル |||9月||| 200,000ドル以上 |||9月||| 既婚共同体 |||9月||| 最大 212,000 ドル |||9月||| メディケア保険料を引き下げるには 2 年先まで計画を立てる必要がありますが、その節約は退職後の残りの期間持続します。まずは 2023 年と 2024 年の納税申告書を作成し、2025 年の収入を見積もってください。 |||9月||| ここに示されている括弧内の数字を実行します。カットオフに近づくことが予想される場合は、2025 年末までに税理士に相談してください。メディケアに加入すると、ロスへの転換や適格な慈善寄付などの小さな変更により、年間数百ドル、さらには数千ドルを節約できる可能性があります。 |||9月||| 未来のあなたは、今日あなたの財布を守ってくれたことに感謝するでしょう。 |||9月||| 情報源 |||9月||| メディケアおよびメディケイド サービス センター、「メディケア保険料と IRMAA ブラケット」、CMS.gov (2025) |||9月||| 社会保障局、「メディケア所得関連の月次調整額」、SSA.gov (2024) |||9月||| メディケア理事会報告書、「2025 年理事会年次報告書」、CMS.gov (2025) |||9月||| 内国歳入庁、「出版物 554、高齢者向けの税務ガイド」、IRS.gov (2024) |||9月||| キプリンガー、「高額なメディケア保険料を回避する方法」、Kiplinger.com (2025) |||9月||| AARP、「IRMAA サーチャージの説明」、AARP.org (2024) |||9月||| さらに深く進む |||9月||| 2027 年に IRMAA が発動される所得水準は何ですか? |||9月||| 2027 年の基準値は、インフレに伴って上昇するため、シングルでは 10 万 9,000 ドル、カップルでは 21 万 8,000 ドル付近から始まる可能性があります。正確な数字は 2026 年の秋に発表されます。2025 年の納税申告書により、2027 年 1 月から支払う金額が設定されます。 |||9月||| 社会保障は IRMAA テストの対象になりますか? |||9月||| いいえ、社会保障給付は修正調整総収入には加算されません。ただし、これらの給付金の課税対象部分はすでに調整後の総収入に含まれているため、間接的にカウントされます。 |||9月||| 退職した場合、IRMAA の告訴に対して異議を申し立てることはできますか? |||9月||| はい。退職は人生を変える出来事として数えられます。フォーム SSA-44 に新しい収入書類を添付してファイルします。 62 歳または 63 歳で仕事を辞めた人の多くは、65 歳になったときに割増金を無事に撤廃します。 |||9月||| IRMAA は毎月の保険料にいくら追加できますか?
Track your expected 2025 MAGI starting now. Use last year's tax return as a guide and add any planned Roth conversions, bonuses, or asset sales. Software such as TurboTax has a what-if worksheet that shows the effect on your taxable income.
If you are married, run the numbers both as married filing jointly and, if one spouse has much lower income, as married filing separately. Filing separately usually triggers the highest surcharge, so it rarely helps.
The Medicare trustees report from 2025 shows that 15 percent of beneficiaries paid an IRMAA surcharge last year, up from 9 percent in 2010.
Working With a Tax Adviser
A certified public accountant who understands Medicare rules can model your income for the next five years. Many charge $300 to $600 for a single planning session. That fee can pay for itself if it keeps you out of the $74-a-month surcharge for even two years.
Bring your last two tax returns, latest Social Security statement, and list of all investment accounts. Ask the adviser to run scenarios with different Roth conversion amounts and charitable gifts.
The goal is to keep your 2025 MAGI under $106,000 if single or $212,000 if married so your 2027 Medicare bills stay at the base rates.
Part B Monthly Premiums by Income Level in 2025
| Filing Status | MAGI Range | You Pay |
|---|---|---|
| Single | Up to $106,000 | $185.00 |
| Single | $106,001 to $133,000 | $259.40 |
| Single | $133,001 to $167,000 | $370.00 |
| Single | $167,001 to $200,000 | $481.00 |
| Single | Above $200,000 | $604.00 |
| Married Joint | Up to $212,000 | $185.00 |
Lowering your Medicare premiums takes planning two years ahead, yet the savings last the rest of your retirement. Start by pulling your 2023 and 2024 tax returns and estimating your 2025 income.
Run the numbers with the brackets shown here. If you expect to be close to a cutoff, talk with a tax adviser before the end of 2025. Small changes such as a Roth conversion or a qualified charitable distribution can save you hundreds or even thousands of dollars a year once you are on Medicare.
Your future self will thank you for protecting your wallet today.
Sources
- Centers for Medicare and Medicaid Services, 'Medicare Premiums and IRMAA Brackets,' CMS.gov (2025)
- Social Security Administration, 'Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount,' SSA.gov (2024)
- Medicare Trustees Report, '2025 Annual Report of the Boards of Trustees,' CMS.gov (2025)
- Internal Revenue Service, 'Publication 554, Tax Guide for Seniors,' IRS.gov (2024)
- Kiplinger, 'How to Avoid Higher Medicare Premiums,' Kiplinger.com (2025)
- AARP, 'IRMAA Surcharges Explained,' AARP.org (2024)