In 2027 Medicare will charge higher-income retirees an extra $600 to more than $2,000 a year in surcharges on Part B and Part D. These income-related monthly adjustment amounts, known as IRMAA, are based on your tax return from two years earlier.
That means your 2025 modified adjusted gross income decides what you pay in 2027. A single person with income above $106,000 or a couple above $212,000 will pay more. Yet many people in their 50s and early 60s still have time to arrange their finances so they stay below those lines.
The difference can equal the cost of a nice vacation each year. This column lays out exactly which numbers matter, which moves work, and which common mistakes to avoid.
What Counts as Income for IRMAA
Medicare uses your modified adjusted gross income, or MAGI, from two years prior. MAGI adds your adjusted gross income to tax-exempt interest from municipal bonds and foreign income.
For 2027 the brackets start at $106,000 for singles and $212,000 for married couples filing jointly. Once you cross those lines the surcharges jump in four tiers. In 2025 a single person earning $106,001 to $133,000 pays an extra $74.40 a month on Part B.
The same person earning above $173,000 pays $237.80 extra each month. Couples face twice those income thresholds but the same dollar surcharges. Social Security benefits are not counted in the MAGI test, yet required minimum distributions from traditional IRAs are.
That is why many retirees get surprised when they turn 73.
Roth Conversions in Your 60s
Converting traditional IRA money to a Roth IRA in years when your income is low can cut future IRMAA charges. Suppose you are 62, still working part time, and your taxable income sits at $80,000.
You could convert $25,000 from a traditional IRA and stay under the 2025 single threshold of $106,000. You pay tax on the conversion at today's lower rate. Later, when you are 65 and on Medicare, that money and its growth sit outside your MAGI.
The Social Security Administration publishes new brackets each fall. In October 2026 we will learn the exact 2027 numbers, but they usually rise with inflation by about 3 percent.
Planning conversions before you sign up for Medicare gives you the most control.
Timing Capital Gains and Dividends
평가가 높은 주식이나 뮤추얼 펀드를 팔면 2년 동안 더 높은 IRMAA 등급을 받을 수 있습니다. 2025년에 대규모 주식을 매각할 계획이라면 2024년과 2025년에 걸쳐 매각을 분산시켜 두 해의 MAGI가 모두 선을 넘지 않도록 하는 것이 좋습니다. |||9월||| MAGI에는 적격 배당금과 장기 자본 이득이 포함됩니다. >80,000의 임금과 $50,000의 배당금을 받는 부부는 이미 <30,000에 도달했으며 65세부터 1단계 추가 요금을 납부해야 합니다. |||9월||| 20,000달러의 배당금 지급 주식을 과세 이연 계좌로 옮기거나 65세 이후까지 기다려 매도하면 메디케어 첫 해에 212,000달러 선 아래로 유지할 수 있습니다. |||9월||| IRA의 자선 기부 |||9월||| 70세 반이 되면 IRA에서 자선단체로 직접 적격 자선 기부금을 기부할 수 있습니다. 이러한 선물은 귀하의 조정 총소득에 포함되지 않으므로 귀하의 MAGI를 인상하지 않습니다. |||9월||| 2025년에는 1인당 한도가 >05,000입니다. 연간 $5,000 또는 >0,000를 교회나 좋아하는 목적으로 기부하는 퇴직자는 이 방법으로 필요한 최소 분배금을 충족하고 과세 소득을 더 낮게 유지할 수 있습니다. |||9월||| 그러면 소득세와 2년 후 IRMAA 추가 요금이 발생할 가능성이 모두 낮아집니다. 자선단체는 세금을 원천징수하지 않고 전액을 받습니다. |||9월||| 당신의 관심을 끌 수 있는 인생을 바꾸는 이벤트 |||9월||| 은퇴, 이혼 또는 배우자의 사망으로 인해 소득이 감소하는 경우 메디케어에 보험료 재계산을 요청할 수 있습니다. 결혼 증명서나 연금 수여 편지와 같은 증빙 서류와 함께 양식 SSA-44를 제출합니다. |||9월||| 2024년에는 300,000명 이상의 사람들이 인생 사건 이후 IRMAA 혐의에 대한 항소에 성공했습니다. 항소는 3년 이내에 제기되어야 합니다. 63세나 64세에 일을 그만두는 많은 퇴직자들은 65세가 되면 양식을 제출하는 것을 잊어버립니다. |||9월||| 그렇게 하면 해당 연도의 남은 기간과 다음 해에 부과되는 추가 요금이 면제됩니다.
Qualified dividends and long-term capital gains are included in MAGI. A couple with $180,000 of wages plus $50,000 of dividends already sits at $230,000 and will owe the first-level surcharge starting at age 65.
Moving $20,000 of dividend-paying stocks into a tax-deferred account or waiting until after 65 to sell can keep them under the $212,000 line for the first year of Medicare.
Charitable Gifts From Your IRA
Once you reach 70 and a half you can make qualified charitable distributions directly from your IRA to a charity. These gifts do not count toward your adjusted gross income and therefore do not raise your MAGI.
In 2025 the limit is $105,000 per person. Retirees who give $5,000 or $10,000 a year to church or favorite causes can satisfy their required minimum distribution this way and keep their taxable income lower.
That lowers both income tax and the chance of an IRMAA surcharge two years later. The charity receives the full amount with no tax withheld.
Life-Changing Events That Let You Appeal
If your income drops because of retirement, divorce, or death of a spouse, you can ask Medicare to recalculate your premium. You file Form SSA-44 with proof such as a marriage certificate or pension award letter.
In 2024 more than 300,000 people successfully appealed their IRMAA charges after a life event. The appeal must be filed within three years. Many retirees who stop working at 63 or 64 forget to file the form when they turn 65.
Doing so can remove the surcharge for the rest of that year and the next.
2025년과 2026년에 주목해야 할 숫자 |||9월||| 지금부터 예상되는 2025년 MAGI를 추적하세요. 작년 세금 신고서를 가이드로 활용하고 계획된 Roth 전환, 보너스 또는 자산 매각을 추가하세요. TurboTax와 같은 소프트웨어에는 과세 소득에 미치는 영향을 보여주는 가정(what-if) 워크시트가 있습니다. |||9월||| 결혼한 경우에는 부부 공동 신고로 계산하고, 배우자 중 한 사람의 소득이 훨씬 낮은 경우에는 별도로 결혼 신고로 계산합니다. 별도로 신고하면 일반적으로 추가 요금이 가장 높기 때문에 거의 도움이 되지 않습니다. |||9월||| 2025년 메디케어 수탁자 보고서에 따르면 수혜자의 15%가 IRMAA 추가 요금을 지불했는데 이는 2010년 9%에서 지난해 증가한 수치입니다. |||9월||| 세무사와 협력하기 |||9월||| 메디케어 규정을 이해하고 있는 공인회계사는 향후 5년간 귀하의 소득을 모델링할 수 있습니다. 많은 사람들이 단일 계획 세션에 대해 $300~$600를 청구합니다. 2년 동안 월 74달러의 추가 요금이 발생하지 않는다면 해당 수수료는 그 자체로 지불될 수 있습니다. |||9월||| 최근 2건의 세금 신고서, 최신 사회보장 명세서, 모든 투자 계좌 목록을 가져오십시오. 조언자에게 다양한 Roth 전환 금액 및 자선 기부 시나리오를 실행하도록 요청하세요. |||9월||| 목표는 2025년 MAGI를 미혼인 경우 >06,000, 기혼인 경우 <12,000 미만으로 유지하여 2027년 메디케어 청구서가 기본 요율로 유지되는 것입니다. |||9월||| 2026년 표준 월간 메디케어 파트 B 보험료 |||9월||| 2025년 싱글에 대한 월별 1단계 IRMAA 추가 요금 |||9월||| 2025년 월별 최고 파트 B 추가 요금 |||9월||| 2025년 싱글 소득 기준 |||9월||| 2025년 부부 소득 기준 |||9월||| 2024년에 IRMAA를 지불한 메디케어 수혜자의 비율 |||9월||| 2025년 싱글을 위한 Medicare IRMAA 브래킷 |||9월||| >06,000 미만 |||9월||| >06,000->33,000 |||9월||| >33,000->67,000 |||9월||| >67,000-<00,000 |||9월||| <00,000 이상 |||9월||| 출처: 메디케어 및 메디케이드 서비스 센터, 2025년 |||9월||| 2025년 소득 수준별 파트 B 월 보험료 |||9월||| 제출 상태 |||9월||| 마기 제품군 |||9월||| 당신은 지불 |||9월||| 싱글 |||9월||| 최대 >06,000 |||9월||| >06,001~>33,000 |||9월||| >33,001 ~ >67,000 |||9월||| >67,001 ~ <00,000 |||9월||| <00,000 이상 |||9월||| 결혼한 공동 |||9월||| 최대 <12,000 |||9월||| 메디케어 보험료를 낮추려면 2년 전에 계획을 세워야 하지만, 저축액은 남은 은퇴 기간 동안 지속됩니다. 먼저 2023년 및 2024년 세금 신고서를 가져오고 2025년 소득을 추정해 보세요. |||9월||| 여기에 표시된 괄호를 사용하여 숫자를 실행하세요. 컷오프에 가까워질 것으로 예상되는 경우 2025년 말 이전에 세무사와 상담하십시오. Roth 전환이나 자격을 갖춘 자선 배급과 같은 작은 변경으로 Medicare에 가입하면 연간 수백 또는 수천 달러를 절약할 수 있습니다. |||9월||| 미래의 당신은 오늘 당신의 지갑을 보호해 준 것에 감사할 것입니다. |||9월||| 출처 |||9월||| 메디케어 및 메디케이드 서비스 센터, '메디케어 보험료 및 IRMAA 브래킷', CMS.gov(2025) |||9월||| 사회보장청, '메디케어 소득 관련 월별 조정 금액', SSA.gov(2024) |||9월||| 메디케어 관리위원회 보고서, '2025년 관리위원회 연례 보고서', CMS.gov(2025) |||9월||| 국세청, '간행물 554, 노인을 위한 세금 안내', IRS.gov(2024) |||9월||| Kiplinger, '더 높은 메디케어 보험료를 피하는 방법', Kiplinger.com(2025) |||9월||| AARP, 'IRMAA 추가 요금 설명', AARP.org(2024) |||9월||| 더 깊게 |||9월||| 2027년에는 어떤 소득 수준이 IRMAA를 유발합니까? |||9월||| 2027년 기준액은 인플레이션으로 인해 상승하기 때문에 싱글의 경우 >09,000, 커플의 경우 <18,000 근처에서 시작될 가능성이 높습니다. 정확한 수치는 2026년 가을에 나옵니다. 2025년 세금 신고서에 따라 2027년 1월부터 납부하는 금액이 결정됩니다. |||9월||| 사회 보장은 IRMAA 테스트에 포함됩니까? |||9월||| 아니요. 사회보장 혜택은 수정 조정 총소득에 추가되지 않습니다. 그러나 해당 혜택 중 과세 대상 부분은 이미 조정 총소득에 포함되어 있으므로 간접적으로 계산됩니다. |||9월||| 은퇴하는 경우 IRMAA 청구에 대해 항소할 수 있나요? |||9월||| 예. 은퇴는 인생을 바꾸는 사건으로 간주됩니다. 새 소득 서류와 함께 양식 SSA-44를 제출하십시오. 62세 또는 63세에 일을 그만두는 많은 사람들이 65세가 되면 추가 요금을 성공적으로 제거합니다. |||9월||| IRMAA는 내 월 보험료에 얼마를 추가할 수 있나요?
Track your expected 2025 MAGI starting now. Use last year's tax return as a guide and add any planned Roth conversions, bonuses, or asset sales. Software such as TurboTax has a what-if worksheet that shows the effect on your taxable income.
If you are married, run the numbers both as married filing jointly and, if one spouse has much lower income, as married filing separately. Filing separately usually triggers the highest surcharge, so it rarely helps.
The Medicare trustees report from 2025 shows that 15 percent of beneficiaries paid an IRMAA surcharge last year, up from 9 percent in 2010.
Working With a Tax Adviser
A certified public accountant who understands Medicare rules can model your income for the next five years. Many charge $300 to $600 for a single planning session. That fee can pay for itself if it keeps you out of the $74-a-month surcharge for even two years.
Bring your last two tax returns, latest Social Security statement, and list of all investment accounts. Ask the adviser to run scenarios with different Roth conversion amounts and charitable gifts.
The goal is to keep your 2025 MAGI under $106,000 if single or $212,000 if married so your 2027 Medicare bills stay at the base rates.
Part B Monthly Premiums by Income Level in 2025
| Filing Status | MAGI Range | You Pay |
|---|---|---|
| Single | Up to $106,000 | $185.00 |
| Single | $106,001 to $133,000 | $259.40 |
| Single | $133,001 to $167,000 | $370.00 |
| Single | $167,001 to $200,000 | $481.00 |
| Single | Above $200,000 | $604.00 |
| Married Joint | Up to $212,000 | $185.00 |
Lowering your Medicare premiums takes planning two years ahead, yet the savings last the rest of your retirement. Start by pulling your 2023 and 2024 tax returns and estimating your 2025 income.
Run the numbers with the brackets shown here. If you expect to be close to a cutoff, talk with a tax adviser before the end of 2025. Small changes such as a Roth conversion or a qualified charitable distribution can save you hundreds or even thousands of dollars a year once you are on Medicare.
Your future self will thank you for protecting your wallet today.
Sources
- Centers for Medicare and Medicaid Services, 'Medicare Premiums and IRMAA Brackets,' CMS.gov (2025)
- Social Security Administration, 'Medicare Income-Related Monthly Adjustment Amount,' SSA.gov (2024)
- Medicare Trustees Report, '2025 Annual Report of the Boards of Trustees,' CMS.gov (2025)
- Internal Revenue Service, 'Publication 554, Tax Guide for Seniors,' IRS.gov (2024)
- Kiplinger, 'How to Avoid Higher Medicare Premiums,' Kiplinger.com (2025)
- AARP, 'IRMAA Surcharges Explained,' AARP.org (2024)