Calculando el Costo y Beneficio de las Conversiones de Roth Antes de la Jubilación

El Código de la Renta Interna trata las ahorras tradicionales y las ahorras de Roth de manera muy diferente cuando llegues a los 73 años. Una pareja de 65 años con un portafolio de > millón en cuentas tradicionales enfrenta un ascenso fiscal empinado una vez que comienzan las distribuciones mínimas requeridas, lo que potencialmente los puede empujar a un rango fiscal superior al que experimentaron mientras trabajaban.

Al convertir una parte de esa cantidad a una IRA Roth ahora le permite pagar impuestos a una tasa conocida hoy para que las retiradas más tarde sean exentas de impuestos. Esta estrategia no es gratuita, pero para muchas familias en los años intermedios entre la jubilación y Medicare, crea una protección fiscal que dura toda la vida.

El Valor de la Arbitración Fiscal

La lógica central de una conversión de Roth se basa en la arbitración fiscal. Paga impuestos sobre la renta sobre los fondos transferidos de una IRA tradicional en tu tasa marginal actual. Si tu tasa de impuestos en la jubilación es menor que tu tasa actual, una conversión te cuesta dinero en realidad.

Sin embargo, si espera que su tasa de impuestos sea la misma o más alta en la jubilación, pagar los impuestos ahora fija una tasa más baja. Considera la Ley de Recortes de Impuestos y Empleo de 2017. Las tasas individuales de impuestos actuales alcanzan un máximo del 37 por ciento pero están programadas para expirar en 2026.

Sin nueva legislación, la tasa máxima reverterá a 39,6 por ciento y las franjas se desplazarán hacia arriba. Convertir fondos mientras las tasas son históricamente bajas actúa como una póliza de seguro contra aumentos futuros de impuestos por parte del Congreso.

El Costo Oculto de las Sobrecargas de Medicare

Debes vigilar tu Ingreso Bruto Modificado ajustado estrechamente porque desencadena la Cantidad Mensual de Ajuste Relacionada con la Renta, conocida como IRMAA. Medicare utiliza tu declaración de impuestos de dos años antes para establecer tus primas por Parte B y Parte D.

Para 2024, si tu MAGI supera los >03,000 como individuo o <06,000 como contribuyente conjunto, pagas más. Una gran conversión de Roth infla tu ingreso para ese año. Esto significa que una conversión realizada en 2024 podría inflar tus primas de Medicare en 2026.

Debes calcular si los ahorros fiscales de la conversión durante 20 años superan los costos adicionales de primas para un año. A veces, hacer una conversión más pequeña durante varios años te mantiene por debajo de estas cimas de umbral.

¿Dónde encontrar el dinero para pagar los impuestos?

La matemática funciona mejor si pagas la tasa de conversión con dinero de fuera de tus cuentas de jubilación. Si tienes una IRA tradicional de >00,000 y estás en la franja de impuestos del 24 por ciento, debes pagar <4,000 al IRS.

Si pagas ese <4,000 de la IRA misma, solo mueves $76,000 a la Roth. Pierdes el potencial de crecimiento de ese <4,000 para siempre. Si pagas los impuestos de una cuenta de cheques o ahorros, el >00,000 completo va a la Roth y crece exento de impuestos.

Usar efectivamente el dinero de fuera de la cuenta permite que protejas más dinero de impuestos futuros. Esto requiere tener ahorros líquidos disponibles, por lo que debes planificar las conversiones durante varios años antes de que realmente necesites el dinero.

Tiempo tus Conversiones alrededor del Puesta de Sol de Impuestos

La ventana entre dejar de trabajar y reclamar la Seguridad Social presenta una oportunidad dorada. Durante estos años, tu ingreso imponible a menudo disminuye significativamente porque ya no tienes un salario.

Puedes llenar las franjas de impuestos más bajas, como las del 10 por ciento y el 12 por ciento, con dinero de conversión. Por ejemplo, un matrimonio que presenta una declaración conjunta podría tener una deducción estándar de <9,200 en 2024.

Podrían convertir otro <3,200 y aún quedarse en la franja del 12 por ciento. Llenar estas franjas bajas con conversiones imponibles a una tasa baja es más eficiente que esperar hasta que las RMDs fuerzan el dinero a salir a una tasa del 22 o 24 por ciento más tarde.

Los Beneficios para Tus Herederos

La Ley SECURE de 2019 cambió las reglas para las IRAs heredadas. La mayoría de los beneficiarios no relacionados deben vaciar la cuenta dentro de 10 años del fallecimiento del propietario. Si heredan una IRA tradicional, esas retiradas son imponibles como ingreso ordinario para ellos.

Esto puede crear una factura fiscal masiva para tus hijos durante sus años de mayor ingreso. Si conviertes a una Roth y pagas los impuestos tú mismo, tus herederos heredan la cuenta exenta de impuestos.

Aún deben retirar el dinero dentro de 10 años, pero no deben pagar nada al IRS. Esto es una forma muy eficiente de transferir riqueza, actuando como un regalo exento de impuestos para tu familia en lugar de una carga fiscal.

Las Restricciones del Regla de los Cinco Años

No puedes tocar el dinero convertido sin penalidad inmediatamente. El IRS aplica un reloj de cinco años separado a cada conversión que hagas. Si tienes menos de 59 y medio años, debes esperar cinco años para retirar los fondos convertidos o pagar una penalización del 10 por ciento sobre la parte de ganancias.

Una vez que alcances los 59 y medio años, puedes acceder a tus contribuciones convertidas en cualquier momento exento de impuestos y penalidades. Sin embargo, cualquier ganancia sobre esas contribuciones también debe cumplir con la regla de los cinco años.

Esto hace que las conversiones de Roth sean una estrategia pobre si necesitas acceso a ese dinero inmediatamente. Es estrictamente una jugada a largo plazo para la seguridad de la jubilación.

No dejes que el miedo a los impuestos paralice tu planificación de cartera. La conversión de Roth es una herramienta, no una orden, y funciona mejor cuando tienes efectivo a mano para pagar la factura de impuestos sin saquear el principal.

Comienza proyectando tu ingreso imponible en la jubilación y ejecuta los números con un calculadora o un asesor de honorarios fijo de confianza. Si tu tasa de impuestos es menor ahora que lo será una vez que Social Security y RMDs entren en juego, convierta una pequeña cantidad cada año para proteger a tus herederos y a tu futuro tú mismo del hombre de los impuestos.

Fuentes

• Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 590-A, Contribuciones a Arreglos de Jubilación Individual (IRAs)' (2023)
• Administración de Seguridad Social, 'Primas de Medicare: Reglas para Beneficiarios de Ingresos Altos' (2024)
• Vanguardia, 'La causa de las conversiones de Roth' (2022)
• Centro de Investigación de la Jubilación en la Universidad de Boston, 'Conversaciones de Roth como una Herramienta de Gestión de Impuestos' (2021)