El Código de Rentas Internas trata los ahorros tradicionales y los ahorros Roth de manera muy diferente cuando se llega a los 73 años. Una pareja de 65 años con una cartera de > millón en cuentas tradicionales enfrenta un fuerte aumento de impuestos una vez que comienzan las distribuciones mínimas requeridas, lo que potencialmente los empujará a una categoría impositiva más alta que la que experimentaron mientras trabajaban.
Convertir una parte de ese dinero a una Roth IRA ahora le permite pagar impuestos a una tasa conocida hoy, por lo que los retiros posteriores están libres de impuestos. Esta estrategia no es gratuita, pero para muchos hogares en los años intermedios entre la jubilación y Medicare, crea una cobertura fiscal que dura toda la vida.
El valor del arbitraje fiscal
La lógica central de una conversión Roth se basa en el arbitraje fiscal. Usted paga impuesto sobre la renta sobre los fondos transferidos de una IRA tradicional a su tasa marginal actual. Si su tasa impositiva durante la jubilación es menor que su tasa actual, una conversión en realidad le cuesta dinero.
Sin embargo, si espera que su tasa impositiva sea la misma o mayor durante la jubilación, pagar el impuesto ahora garantiza una tasa más baja. Consideremos la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017. Las tasas impositivas individuales actuales alcanzan un máximo del 37 por ciento, pero está previsto que finalicen en 2026.
Sin nueva legislación, la tasa máxima volverá al 39,6 por ciento y los tramos aumentarán. La conversión de fondos mientras las tasas son históricamente bajas actúa como una póliza de seguro contra futuros aumentos de impuestos por parte del Congreso.
El costo oculto de los recargos de Medicare
Debe vigilar de cerca su ingreso bruto ajustado modificado porque activa el monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos, conocido como IRMAA. Medicare utiliza su declaración de impuestos de dos años antes para establecer sus primas de la Parte B y la Parte D.
Para 2024, si su MAGI excede los >03,000 como individuo o los <06,000 como declarante conjunto, pagará más. Una gran conversión Roth aumenta sus ingresos para ese año. Esto significa que una conversión realizada en 2024 podría inflar sus primas de Medicare en 2026.
Debe calcular si los ahorros fiscales de la conversión durante 20 años superan los costos de primas adicionales para un solo año. A veces, hacer una conversión más pequeña durante varios años lo mantiene por debajo de estos umbrales.
Dónde encontrar el efectivo para pagar el impuesto
Los cálculos funcionan mejor si paga el impuesto de conversión con dinero externo a sus cuentas de jubilación. Si tiene una cuenta IRA tradicional de >00,000 y se encuentra en la categoría impositiva del 24 por ciento, le debe <4,000 al IRS.
Si paga esos <4,000 de la propia IRA, solo transfiere $76,000 a la Roth. Pierdes el potencial de crecimiento de esos <4,000 para siempre. Si paga el impuesto desde una cuenta corriente o de ahorros, los >00,000 completos van al Roth y crecen libres de impuestos.
El uso efectivo externo le permite proteger más dinero de impuestos futuros. Esto requiere tener ahorros líquidos disponibles, por lo que debes planificar las conversiones años antes de que realmente necesites el dinero.
Cómo programar sus conversiones en torno al final de los impuestos
La ventana entre dejar de trabajar y reclamar la Seguridad Social presenta una oportunidad de oro. Durante estos años, su ingreso imponible a menudo cae significativamente porque ya no tiene un cheque de pago.
Puede cubrir los tramos impositivos más bajos, como los tramos del 10 por ciento y el 12 por ciento, con dinero de conversión. Por ejemplo, una pareja casada que presenta una declaración conjunta podría tener una deducción estándar de <9,200 en 2024.
Potencialmente podrían convertir otros <3,200 y aún permanecer en el rango del 12 por ciento. Llenar estos tramos bajos con conversiones gravables a una tasa baja es más eficiente que esperar hasta que los RMD fuercen la salida de dinero a una tasa del 22 o 24 por ciento más tarde.
Los beneficios para sus herederos
La Ley SECURE de 2019 cambió las reglas para las IRA heredadas. La mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges deben vaciar la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario. Si heredan una IRA tradicional, esos retiros están sujetos a impuestos como ingresos ordinarios para ellos.
Esto puede generar una enorme factura de impuestos para sus hijos durante sus años de mayor ingreso. Si convierte a Roth y paga el impuesto usted mismo, sus herederos heredarán la cuenta libre de impuestos.
Aún deben retirar el dinero dentro de 10 años, pero no le deben nada al IRS. Esta es una forma muy eficiente de transferir riqueza, actuando como un regalo libre de impuestos para su familia en lugar de una carga fiscal.
Las limitaciones de la regla de los cinco años
No puedes tocar el dinero convertido sin penalización inmediatamente. El IRS aplica un reloj de cinco años separado a cada conversión que realice. Si tiene menos de 59 años y medio, debe esperar cinco años para retirar los fondos convertidos o pagar una multa por retiro anticipado del 10 por ciento sobre la parte de las ganancias.
Una vez que cumpla 59 años y medio, podrá acceder a sus contribuciones convertidas en cualquier momento libres de impuestos y multas. Sin embargo, cualquier ingreso proveniente de esas contribuciones también debe cumplir con la regla de los cinco años.
Esto hace que las conversiones Roth sean una mala estrategia si necesita acceder a ese efectivo de inmediato. Es estrictamente una apuesta a largo plazo para la seguridad de la jubilación.
Montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos de la Parte B de Medicare para 2024
| Estado civil para efectos de la declaración | Gama MAGI | Recargo mensual |
|---|---|---|
| Sencillo/Conjunto | Por debajo de >03 mil / <06 mil | $0.00 |
| soltero | >03 mil - >29 mil | $69.90 |
| conjunta | <06 mil - <58 mil | $69.90 |
| soltero | >29 mil - >61 mil | $97.40 |
| conjunta | $ 258 mil - $ 322 mil | $97.40 |
| soltero | >61 mil - >93 mil | $124.80 |
| conjunta | $322 mil - $386 mil | $124.80 |
No dejes que el miedo a los impuestos paralice la planificación de tu cartera. Una conversión Roth es una herramienta, no un mandato, y funciona mejor cuando se tiene efectivo disponible para pagar la factura de impuestos sin necesidad de saquear el capital.
Comience proyectando sus ingresos imponibles durante la jubilación y haga los números con una calculadora o un asesor confiable de pago. Si su tasa impositiva es más baja ahora de lo que será una vez que el Seguro Social y los RMD entren en vigor, convertir una pequeña cantidad cada año puede proteger a sus herederos y a usted mismo del futuro del recaudador de impuestos.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 590-A, Contribuciones a acuerdos de jubilación individuales (IRA)' (2023)
- Administración de la Seguridad Social, 'Primas de Medicare: reglas para beneficiarios de mayores ingresos' (2024)
- Vanguard, 'El caso de las conversiones de Roth' (2022)
- Centro de Investigación sobre la Jubilación del Boston College, 'Conversiones Roth como herramienta de gestión fiscal' (2021)