En 2026, una pareja de jubilados con un ingreso bruto ajustado modificado de <06,000 pagará $3,624 adicionales por año en recargos de Medicare. Estas tarifas de IRMAA, que significan Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos, comenzaron en 2007 para las primas de la Parte B y se expandieron a la Parte D en 2011.
Los cargos se calculan a partir de su declaración de impuestos dos años antes, por lo que los ingresos de 2024 determinan los costos de 2026. Para muchos estadounidenses que se jubilan después de los 50 años, estas facturas inesperadas pueden alcanzar casi $5,000 al año para personas que ganan más de >03,000 o parejas que ganan más de <06,000.
Las tarifas aumentan en cuatro niveles adicionales, y el más alto agrega más de $5,000 al año por persona. El Congreso diseñó el sistema para que las personas con mayores ingresos ayuden a financiar Medicare, pero los tramos no se han ajustado a la inflación desde 2019.
Eso significa que cada año hay más jubilados atrapados a medida que el aumento del costo de vida del Seguro Social y las distribuciones mínimas requeridas los empujan al límite.
Soportes actuales de 2026 y costos mensuales
Para 2026, Medicare establece cinco niveles de ingresos basados en las declaraciones de impuestos de 2024. Las personas pagan la prima estándar de la Parte B de >85 por mes si su ingreso bruto ajustado modificado es de >06,000 o menos.
El primer nivel de recargo comienza en >06,001 a >33,000 y agrega $74.00 mensuales, para una prima total de la Parte B de <59. El siguiente nivel va desde >33,001 a >67,000 y agrega >85 mensuales.
Los tramos más altos alcanzan los >97,90, <74,20 y $359,50 agregados por mes. La Parte D agrega otra capa: la prima base promedia alrededor de $40, pero IRMAA puede agregar >3,70 hasta $81,00 adicionales por mes.
Una pareja que presenta una declaración conjunta enfrenta los mismos recargos una vez que sus ingresos combinados superan los <12,000. En 2025, el umbral de recargo más bajo se sitúa en 103.000 dólares para los solteros; aumenta a 106.000 dólares en 2026 debido a un ajuste único.
Los datos de los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid muestran que aproximadamente el 8 por ciento de los beneficiarios de Medicare pagaron IRMAA en 2024, una proporción que ha aumentado desde el 5 por ciento en 2015.
Por qué el retraso de dos años genera sorpresas
La Administración del Seguro Social utiliza su ingreso bruto ajustado de dos años antes porque esa es la declaración de impuestos más reciente disponible cuando se fijan las primas cada otoño. Una persona que se jubila a los 63 años en 2025 aún puede mostrar salarios de 2023 en su declaración de 2024, lo que generará primas más altas para 2026.
Una vez que comienza la prima más alta, generalmente permanece vigente durante un año completo incluso si los ingresos caen drásticamente. Las apelaciones son posibles utilizando el formulario SSA-44 si ocurrieron jubilación, divorcio, muerte de un cónyuge u otros eventos que cambiaron la vida.
En 2023, la SSA aprobó alrededor del 60 por ciento de las aproximadamente 150.000 apelaciones presentadas. Sin una apelación, una pareja que pasa de un salario de 240.000 dólares a una pensión de 90.000 dólares podría pagar el nivel superior del IRMAA durante un año entero antes de que el sistema se ponga al día.
Impacto en las distribuciones mínimas requeridas
Los jubilados que cumplan 73 años deben comenzar a recibir las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas IRA tradicionales y 401(k). Estas distribuciones cuentan como ingresos ordinarios y pueden fácilmente empujar a un hogar por encima del umbral combinado de <12,000.
El IRS elevó la edad de RMD a 73 años en 2023 en virtud de la Ley Secure 2.0. Para un jubilado con un saldo de IRA de 1,2 millones de dólares a los 73 años, el primer RMD es de aproximadamente 47.000 dólares. Sumado al Seguro Social de $40,000 y una pensión de $35,000, el ingreso total puede exceder los <20,000 y generar aproximadamente $4,000 en cargos adicionales de Medicare para la pareja.
Los planificadores financieros de Fidelity y Vanguard informan que los clientes que convierten partes de cuentas IRA tradicionales en cuentas Roth cuando tienen 60 años a menudo evitan estos recargos más adelante. Un estudio de 2022 realizado por el Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados encontró que los hogares que realizaban conversiones Roth estratégicas entre las edades de 62 y 70 años redujeron sus recargos de Medicare de por vida en un promedio de >8,000.
Impuestos estatales e interacción IRMAA
Once estados imponen impuestos sobre la renta sobre los beneficios del Seguro Social, lo que puede agravar el problema. Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nuevo México, Rhode Island, Utah y Vermont gravan al menos una parte de los beneficios.
Un jubilado en Connecticut que recibe $50,000 en Seguridad Social y $80,000 de pensiones podría enfrentar impuestos estatales y federales IRMAA. Mudarse a uno de los nueve estados sin impuestos sobre la renta, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming, Alaska o New Hampshire, no borra el cálculo federal IRMAA porque se basa en el ingreso bruto ajustado modificado federal antes de impuestos estatales.
Aún así, eliminar la factura de impuestos estatales libera efectivo que puede usarse para conversiones Roth u otros pasos de planificación.
Pasos prácticos para gestionar o evitar recargos
Tres estrategias principales ayudan a muchos hogares. Primero, realice conversiones Roth en años en los que los ingresos sean más bajos, idealmente antes de que comiencen las distribuciones mínimas requeridas. En segundo lugar, utilizar distribuciones caritativas calificadas de cuentas IRA después de los 70 años y medio; estos reducen el ingreso bruto ajustado sin contar como ingreso imponible.
En 2024, el límite para dichas distribuciones era de 105.000 dólares por persona. En tercer lugar, programar la venta de inversiones sujetas a impuestos para que las grandes ganancias de capital no lleguen al mismo año que otros ingresos.
Un informe de 2023 de la Comisión Asesora de Pagos de Medicare señaló que el 42 por ciento de los beneficiarios con ingresos entre >50,000 y <50,000 podrían haber reducido o evitado su IRMAA de 2022 mediante una mejor planificación. Los jubilados deben revisar su cuenta en línea del Seguro Social cada octubre cuando llegue el aviso anual y comparar los ingresos proyectados con los tramos actuales.
Perspectivas a largo plazo y posibles cambios
Debido a que los tramos del IRMAA no están indexados a la inflación, con el tiempo más jubilados los pagarán. Entre 2010 y 2023, el número de personas sujetas al nivel más alto creció de 400.000 a 1,1 millones.
Las propuestas en el Congreso para ajustar los tramos de inflación no han sido aprobadas. La Ley de Presupuesto Bipartidista de 2015 congeló los umbrales hasta 2020 y luego permitió aumentos limitados.
Dado que se prevé que los fondos fiduciarios de Medicare enfrentarán déficits para 2034 según el último Informe de los Fideicomisarios, la presión para expandir IRMAA a más jubilados de ingresos medios sigue siendo fuerte. Para quienes ahora tienen entre 55 y 65 años, el paso prudente es realizar proyecciones tributarias plurianuales que incluyan la seguridad social futura, las pensiones, los ingresos por inversiones y los costos de atención médica.
El software de empresas como RightCapital y MoneyGuidePro puede modelar diferentes escaleras de conversión Roth y mostrar el efecto neto sobre las primas vitalicias de Medicare.
Números reales de jubilados recientes
Considere un maestro que se jubiló en 2024 a los 62 años con una pensión de $68,000 y <2,000 en Seguridad Social. En 2026, su ingreso total de $90 000 la mantendrá por debajo de todos los recargos.
Su vecino, un ex ejecutivo de ventas, se jubiló el mismo año con una pensión de >35,000 más <8,000 de Seguro Social y un retiro de >2,000 de una cuenta IRA. Ese ingreso de >75,000 activa el segundo nivel de IRMAA, agregando $4,440 al año en tarifas de la Parte B y la Parte D.
En diez años, esos cargos adicionales suman más de 44.000 dólares. El ejecutivo podría haber convertido 50.000 dólares de su IRA a una Roth en 2023 mientras todavía trabajaba a tiempo parcial, pagar impuestos a tasas ordinarias en ese momento y jubilarse con menores ingresos sujetos a impuestos en el futuro.
Niveles IRMAA para individuos y parejas en 2026
| Ingresos (Individuales) | Ingresos (Conjuntos) | Recargo de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| >06,000 o menos | <12,000 o menos | $0 | $0 |
| $106,001 - $133,000 | $212,001 - $266,000 | $74 | $13.70 |
| $133,001 - $167,000 | $266,001 - $334,000 | $185 | $35.30 |
| $167,001 - $200,000 | $334,001 - $400,000 | $276 | $57.00 |
| $200,001 - $500,000 | $400,001 - $750,000 | $359 | $70.00 |
| Más de 500.000 dólares | Más de $750,000 | $395 | $81.00 |
Los recargos de Medicare IRMAA no son inevitables para todos los jubilados con ingresos más altos. Si calcula los ingresos para los próximos cinco a diez años y actúa cuando aún tiene entre 50 y 60 años, a menudo puede mantenerse por debajo de los umbrales o al menos limitar el tiempo dedicado a pagar más.
Los hechos clave siguen siendo simples: una visión retrospectiva de dos años, los tramos fijos y las distribuciones requeridas en aumento van en su contra a menos que planifique con anticipación. Los jubilados que calculan los números con un asesor fiscal o utilizan un software de proyección confiable generalmente recuperan el costo de planificación muchas veces con primas de Medicare de por vida más bajas.
Comience por obtener sus últimas tres declaraciones de impuestos y su última declaración del Seguro Social. Compare esas cifras con los tramos de 2026 publicados en Medicare.gov cada octubre.
Unas pocas horas de cálculo ahora pueden proteger miles de dólares de ingresos de jubilación en el futuro.
Fuentes
- Centros de Servicios de Medicare y Medicaid, 'Primas de Medicare e IRMAA para 2026' (2025)
- Administración de la Seguridad Social, 'Datos de apelaciones de IRMAA, 2023' (2024)
- Comisión Asesora de Pagos de Medicare, 'Informe al Congreso sobre la política de pagos de Medicare' (2023)
- Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados, 'Impacto de la conversión Roth en los costos de salud de los jubilados' (2022)
- Junta de Fideicomisarios, 'Informe anual de 2024 de los Fideicomisarios de Medicare' (2024)