Los errores de RMD que cuestan miles de dólares a los jubilados (y cómo evitarlos)

**Por Luis** | *Dominar los asuntos de dinero* # Los errores de RMD que cuestan miles de dólares a los jubilados (y cómo evitarlos) El mes pasado, recibí un correo electrónico de una lectora llamada Patricia que descubrió que no había cumplido con su distribución mínima requerida (RMD) para 2025. ¿La penalización? >1,250: un 25% completo de los $45,000 que debería haber retirado. Había cumplido 73 años en marzo de ese año, no se dio cuenta de que el tiempo corría y ahora enfrentaba una multa mayor que el ingreso mensual de jubilación de la mayoría de las personas. La situación de Patricia, lamentablemente, es común. Desde que la Ley SECURE 2.0 aumentó la edad inicial de RMD de 72 a 73 años (a partir de 2023), y con la penalización reducida del 50% al 25%, muchos jubilados han desarrollado una falsa sensación de que las RMD son de alguna manera menos urgentes. No lo son. El IRS todavía rastrea estos retiros con precisión, y los errores que veo cuestan a los jubilados miles (a veces decenas de miles) cada año. Repasemos los errores que más importan. ## Error #1: Incumplir la extensión del plazo del primer año (y crear un doble impacto impositivo) Aquí está la trampa en la que cayó Patricia: en el año que cumplas 73 años, puedes retrasar tu primer RMD hasta el 1 de abril del año siguiente. Suena generoso, ¿verdad? En realidad, es una preparación para un año fiscal doloroso. Si Patricia hubiera tomado su RMD de 2025 antes del 31 de diciembre de 2025, habría pagado impuestos sobre esos $45 000 en 2025. Pero si se retrasa hasta el 1 de abril de 2026, pagará impuestos sobre su RMD de 2025 ($45 000) *y* su RMD de 2026 (aproximadamente $46 500, suponiendo un crecimiento de la cuenta), todo en el mismo año fiscal. Eso representa $91,500 de ingresos imponibles adicionales en 2026. Para alguien con ingresos del Seguro Social y quizás una pensión, ese aumento podría: - Empujarlos a una categoría impositiva más alta. - Activar primas más altas de las Partes B y D de Medicare (recargos IRMAA) en 2027 y 2028 - Aumentar la parte imponible de los beneficios del Seguro Social. - Reducir o eliminar ciertos créditos y deducciones fiscales. ¿El costo real de esa "prórroga"? Para alguien en el grupo federal del 24%, potencialmente <1,960 solo en impuestos federales, más otros <,000-3,000 en recargos IRMAA durante dos años, dinero que se habría repartido en dos años fiscales si simplemente hubieran tomado el primer RMD a tiempo. **Qué hacer en su lugar:** A menos que tenga una situación fiscal inusual (se jubile a mitad de año con ingresos significativos ya reconocidos), tome su primer RMD en su año 73. No lo pospongas. ## Error n.º 2: calcular los RMD por separado en lugar de estratégicamente La mayoría de los jubilados con los que trabajo tienen varias IRA: tal vez una IRA reinvertida de su empleador de carrera, otra de un breve período en una segunda empresa y tal vez una SEP-IRA de un trabajo de consultoría. El IRS le permite agregar estos RMD: calcule el monto total requerido y luego retírelo de la cuenta IRA que elija. Sin embargo, veo personas que realizan retiros proporcionales de cada cuenta sin pensar en *qué activos están vendiendo*. Considere a Robert, que tenía tres cuentas IRA: - IRA #1: $300,000 en fondos de bonos (rendimiento del 4,5%) - IRA #2: $450,000 en acciones que pagan dividendos (rendimiento del 2,8%) - IRA n.º 3: 250.000 dólares en acciones de crecimiento (rendimiento del 0,5%) Su RMD total para 2026 fue de aproximadamente $36,900. Tomó >1,100 de la IRA #1, >6,650 de la IRA #2 y $9,250 de la IRA #3, proporcionales al tamaño de las cuentas. Al hacerlo, vendió acciones de crecimiento en un mercado en alza y dejó intactos los bonos de alto rendimiento. Un mejor enfoque: tomar todo el RMD de la IRA n.° 1, preservando el potencial de crecimiento de las IRA n.° 2 y n.° 3. Durante una jubilación de 20 años, esta decisión de secuenciación puede significar la diferencia entre dejar un patrimonio de $400,000 y dejar un patrimonio de $650,000, según una investigación del Colegio Americano de Servicios Financieros. **Qué hacer en su lugar:** Antes del 1 de diciembre de cada año, calcule su RMD total en todas las cuentas IRA y luego decida *qué activos* desea vender según su perspectiva de inversión, no según las proporciones de la cuenta. ## Error n.° 3: Olvidarse de las cuentas IRA heredadas (la bomba de tiempo de 10 años) Desde que se aprobó SECURE 1.0 en 2019, la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges y que heredan cuentas IRA deben vaciar la cuenta dentro de los 10 años. Mucha gente malinterpretó que esto significaba "simplemente saca todo antes del año 10". El IRS aclaró en 2024 (después de años de confusión, para su crédito): si el propietario original de la cuenta ya había comenzado a tomar RMD antes de morir, los beneficiarios deben tomar RMD anuales en los años 1 a 9, *luego* vaciar la cuenta en el año 10. He visto tres casos este año en los que los beneficiarios que heredaron cuentas en 2021 pensaron que podían esperar hasta 2031 para recibir distribuciones. Ahora habían acumulado cinco años de RMD no retirados, cada uno de los cuales conllevaba una multa del 25% sobre la cantidad no retirada. Para una cuenta IRA heredada de $300,000, eso significa aproximadamente $60,000 en multas incluso antes de que llegue la fecha límite de 10 años. **Qué hacer en su lugar:** Si heredó una cuenta IRA después de 2019, determine si el propietario original estaba aceptando RMD (en general, ¿tenía 73 años o más?). En caso afirmativo, necesita distribuciones anuales. Establezca un recordatorio en el calendario para noviembre de cada año o, mejor aún, configure distribuciones automáticas con el custodio. ## Error #4: Ignorar la opción de distribución benéfica calificada Esta es la única buena noticia en el territorio de RMD: si tiene 70 años y medio o más, puede enviar hasta >05,000 (en 2024-2026; indexados a la inflación) directamente desde su IRA a organizaciones benéficas calificadas. Esto cuenta para su RMD pero no aparece como ingreso sujeto a impuestos. Para alguien que dona regularmente a organizaciones benéficas, esto es dinero gratis. Sin embargo, estimo que menos del 30% de los jubilados elegibles lo utilizan. Ejemplo: Margaret dona $8,000 anualmente a su iglesia y refugio de animales favorito. Ella toma sus $35,000 RMD, paga alrededor de $8,400 en impuestos federales y estatales (24%) y luego escribe sus cheques caritativos. Costo neto de su donación: >6,400. Si, en cambio, enviara 8.000 dólares directamente a organizaciones benéficas a través de un QCD y tomara los 27.000 dólares restantes como retiro regular, pagaría 6.480 dólares en impuestos. Costo neto de su donación: >4,480, un ahorro de >,920 por año. Durante 20 años con un rendimiento del 5%, son 66.000 dólares que podría haber mantenido invertidos. **Qué hacer en su lugar:** Si donas a organizaciones benéficas *en absoluto*, haz tus donaciones a través de QCD en lugar de emitir cheques. Comuníquese con su custodio de IRA antes de mediados de diciembre (se acumulan) y solicite cheques hechos directamente a las organizaciones benéficas elegidas. Mantenga registros: el formulario del IRS para esto es sorprendentemente confuso. ## Una nota sobre las conversiones Roth antes de que comiencen los RMD Sería negligente no mencionar que la mejor estrategia de RMD a veces es reducir el saldo de su cuenta IRA antes de impuestos antes de que comiencen los RMD. Si se jubila a los 62 años y no necesita el dinero de su IRA de inmediato, los años entre los 62 y los 73 ofrecen una oportunidad extraordinaria. Puede convertir partes de su IRA tradicional en una Roth IRA, pagando impuestos a tasas probablemente más bajas (ya que aún no está recibiendo Seguro Social ni RMD) y eximir permanentemente ese dinero de los cálculos de RMD. Una conversión Roth de >00,000 a los 67 años podría costar <4,000 en impuestos entonces, pero elimina >00,000 de los cálculos de RMD para siempre. A los 85 años, esos >00 000 podrían haber aumentado a <70 000, todo ello ahora fuera del sistema RMD y libre de impuestos para sus herederos. El punto de equilibrio de esta estrategia generalmente ocurre alrededor de los 78-80 años, incluso suponiendo que se encuentre en el mismo nivel impositivo durante la jubilación. ## Sus elementos de acción para 2026 Antes del 1 de diciembre de 2026: 1. **Calcule su RMD total de 2026** en todas las cuentas IRA tradicionales y 401(k) (si ya no trabaja en esa empresa). La mayoría de los custodios calcularán esto por usted, pero verifique los cálculos: he visto errores. 2. **Decida de qué cuentas retirar** basándose en su estrategia de inversión, no en matemáticas proporcionales. 3. **Si dona a organizaciones benéficas**, inicie primero los QCD, antes de realizar otras distribuciones de IRA, o perderá el beneficio fiscal. 4. **Configura distribuciones automáticas** si tiendes a olvidarlo. La mayoría de los custodios enviarán pagos RMD mensuales o trimestrales automáticamente. 5. **Verifique las IRA heredadas por separado**: tienen sus propios cálculos y fechas límite. El IRS redujo la multa RMD del 50% al 25% no por generosidad, sino porque tanta gente cometía errores que la aplicación de la ley se volvió difícil de manejar. No se deje llevar por el descuido por la pena "más baja". Incluso al 25%, estos errores cuestan a los jubilados miles de millones al año: dinero que podría haber financiado vacaciones adicionales, ayudado a los nietos o simplemente seguir invertido para crecer. Los RMD no son emocionantes. Tampoco son complejos. Simplemente requieren atención en noviembre en lugar del pánico del 14 de abril que gobierna la mayor parte de nuestra vida financiera. Configure el recordatorio ahora. *Louis Hernández escribe la columna "Mastering Money Matters" para 50PlusHub.com. Es un planificador financiero de pago con 28 años de experiencia ayudando a jubilados a navegar estrategias de retiro fiscalmente eficientes.*