El Servicio de Impuestos Internos considera su Cuenta de Jubilación Individual tradicional como un préstamo a largo plazo en lugar de una bóveda permanente. Pasó décadas aplazando impuestos sobre esas ganancias para acumular ahorros.
Al final, el gobierno exige el reembolso de esos impuestos diferidos. Llega este momento en el que debes tomar las Distribuciones Mínimas Requeridas. Las reglas para estos retiros cambiaron significativamente en los últimos años.
La Ley SECURE 2.0 de 2022 alteró el cronograma para millones de estadounidenses. El incumplimiento de estos mandatos específicos puede generar una multa fiscal sustancial. Comprender las nuevas eras y los métodos de cálculo es esencial para preservar los ahorros que tanto le costó ganar.
Nuevas edades de inicio para retiros
La edad a la que debes empezar a recibir dinero ha avanzado en el calendario. La Ley de Mejora de la Jubilación de 2019 elevó la edad inicial de 70 y medio a 72 años.
La Ley SECURE 2.0 de 2022 lo impulsó aún más. Si nació entre 1951 y 1959, debe comenzar a realizar retiros antes del 1 de abril del año después de cumplir 73 años. Los nacidos en 1960 o después obtienen un indulto hasta los 75 años.
Este cambio le da a sus inversiones más tiempo para crecer libres de impuestos. Sin embargo, no se aplica a todos. Las personas que cumplieron 72 años antes de finales de 2022 permanecen bajo las reglas antiguas y deben continuar con sus retiros según lo programado.
Cómo calcular su retiro
Calcular la cantidad específica que debe retirar implica una fórmula estándar establecida por el IRS. La mayoría de los titulares de cuentas utilizan la tabla uniforme de vida útil. Tomas el saldo de tu cuenta el 31 de diciembre del año anterior.
Divide ese saldo por un factor de esperanza de vida correspondiente a tu edad. Por ejemplo, una persona de 73 años utiliza un divisor de 27,4. Esto significa que debe retirar aproximadamente el 3,65 por ciento del saldo total.
A medida que envejeces, el divisor disminuye. Esto hace que el porcentaje requerido aumente cada año. El IRS proporciona estas tablas en la Publicación 590-B.
Sanciones por no cumplir con la fecha límite
Las consecuencias de no cumplir un plazo solían ser graves. La multa era originalmente del 50 por ciento del monto que no retiró. La Ley SECURE 2.0 proporcionó algo de misericordia en este caso.
La multa es ahora del 25 por ciento del RMD no realizado. Si se da cuenta del error y retira los fondos rápidamente, la multa se reduce al 10 por ciento. Debe presentar el formulario 5329 del IRS para informar la distribución perdida y pagar la multa adeudada.
Puede solicitar una exención si tiene un motivo válido y puede demostrar que el déficit se debió a un error razonable.
Donar a organizaciones benéficas en lugar de impuestos
Destinar su RMD a organizaciones benéficas es una estrategia que ofrece distintas ventajas fiscales. Esto se llama Distribución Caritativa Calificada. Puede transferir hasta 105.000 dólares directamente desde su IRA a una organización benéfica calificada.
Esta cantidad cuenta para su RMD. El beneficio es que el dinero no está incluido en su renta imponible. Esto es particularmente útil si no detalla las deducciones. El límite era de 100.000 dólares pero ahora está ajustado a la inflación.
Esta herramienta le permite apoyar causas en las que cree mientras administra su obligación tributaria.
Reglas para cuentas heredadas
Heredar una IRA se ha vuelto más complejo debido a la eliminación de la IRA ampliada. Según las antiguas reglas, los beneficiarios podían extender los retiros a lo largo de su propia vida.
La Ley SECURE de 2019 estableció una regla de 10 años para la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges. Estos beneficiarios deben vaciar toda la cuenta dentro de los 10 años posteriores a la muerte del propietario original.
Para muchos beneficiarios no existe un requisito anual, pero la cuenta debe llegar a cero antes de la fecha límite. Existen excepciones para cónyuges sobrevivientes, hijos menores y personas discapacitadas.
Es posible que estos grupos aún puedan recibir distribuciones a lo largo de su esperanza de vida.
Las cuentas IRA Roth están exentas
Una ventaja importante de los ahorros Roth es que el propietario original de la cuenta nunca está sujeto a RMD. Puede dejar su dinero en una Roth IRA durante toda su vida sin tocarlo.
Esto permite que los fondos crezcan y se capitalicen libres de impuestos mientras usted viva. Sin embargo, las reglas cambian para los beneficiarios. Alguien que hereda una cuenta IRA Roth debe seguir la misma regla de 10 años que se aplica a las cuentas IRA heredadas tradicionales.
Deben retirar todos los fondos dentro de una década de la muerte del propietario original.
Comparación de penalización RMD
| Situación | Penalti antiguo | Penalización actual |
|---|---|---|
| RMD perdido | 50% del déficit | 25% del déficit |
| Corregido rápidamente | 50% del déficit | 10% del déficit |
La planificación de la jubilación es un juego largo con reglas cambiantes. Los cambios a las Distribuciones Mínimas Requeridas ofrecen más tiempo para el crecimiento pero requieren una cuidadosa atención a los detalles. Marque su calendario con su fecha de inicio específica según su año de nacimiento.
Verifique los saldos de sus cuentas anualmente. Considere consultar a un profesional de impuestos si su situación involucra múltiples cuentas o problemas complejos de herencia. Cumplir con las normas le garantiza conservar una mayor parte de su dinero para su propio uso.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (IRA)' (2023)
- Servicio de Investigación del Congreso, 'La Ley SECURE y los ahorros para la jubilación' (2023)
- Administración de la Seguridad Social, 'Ingresos por beneficios de jubilación' (2024)
- Vanguard, 'Preguntas frecuentes sobre distribuciones mínimas requeridas' (2024)