En 2026, un couple marié déposant une demande conjointe avec un revenu brut ajusté modifié de seulement 206 000 dollars par rapport à deux ans plus tôt paiera 5 940 dollars supplémentaires par an en primes Medicare. Ce chiffre provient directement des tranches officielles IRMAA publiées par les Centers for Medicare et Medicaid Services.
Pour de nombreuses personnes dans la cinquantaine et au début de la soixantaine, cette facture surprise arrive exactement au moment où elles pensaient que les coûts des soins de santé diminueraient à la retraite. Le montant d'ajustement mensuel lié au revenu est prévu depuis 2007, mais peu de retraités comprennent comment il fonctionne ou comment une seule année de revenu plus élevé, comme un bonus lors de la vente d'une maison ou des distributions minimales requises, peut bloquer des primes plus élevées pendant deux années complètes.
Qu’est-ce que l’IRMAA exactement
L'IRMAA n'est pas une taxe. Il s’agit d’un supplément basé sur le revenu ajouté aux primes Medicare Part B et Part D. La Social Security Administration détermine le montant en utilisant votre revenu brut ajusté modifié déclaré dans votre déclaration de revenus deux ans plus tôt.
Pour 2026, la prime mensuelle de base de la partie B s'élève à 185 dollars pour les personnes ayant un revenu de 106 000 dollars ou moins si elles sont célibataires ou de 212 000 dollars ou moins si elles sont mariées et déclarent conjointement. Une fois que le revenu franchit ces limites, les surtaxes commencent.
La partie D comporte également des surtaxes liées au revenu qui vont de 13,70 dollars à 81,00 dollars par mois dans la tranche la plus élevée. Ces montants sont ajoutés directement à la facture mensuelle Medicare ou déduits des chèques de sécurité sociale.
Les tranches s'ajustent chaque année en fonction de l'inflation, mais la structure est restée largement la même depuis la loi de modernisation de l'assurance-maladie de 2003.
Tranches de revenus et coûts mensuels pour 2026
Pour 2026, les tranches IRMAA pour les couples mariés déposant conjointement commencent à ces niveaux, selon la dernière annonce du CMS. Les revenus de 212 001 à 266 000 dollars déclenchent 74,00 dollars supplémentaires par personne et par mois sur la partie B.
La tranche suivante de 266 001 à 334 000 dollars ajoute 185,00 dollars. Les tranches continuent de monter jusqu'à 426 001 à 534 000 dollars à 495,00 dollars supplémentaires et tout ce qui dépasse 534 000 dollars coûte 594,00 dollars supplémentaires par personne et par mois.
La partie D ajoute ses propres montants échelonnés en plus. Un couple de la tranche la plus élevée fait donc face à une augmentation mensuelle combinée de 990 dollars, soit près de 12 000 dollars par an pour les deux conjoints.
Ces chiffres proviennent directement du rapport 2026 des administrateurs de Medicare et de l'avis de prime annuel CMS publié en octobre 2025. Les déclarants uniques sont confrontés aux mêmes pourcentages, mais à environ la moitié des seuils de revenus.
Déclencheurs courants qui augmentent votre facture
Trois événements provoquent le plus grand nombre de résultats inattendus de l'IRMAA après 65 ans. Les premières distributions minimales requises des IRA traditionnels et des 401ks commencent à 73 ans et comptent entièrement comme un revenu ordinaire.
Deuxièmement, la vente ponctuelle d’une résidence secondaire ou d’un immeuble de placement peut pousser le revenu brut ajusté modifié bien au-dessus du seuil pendant deux ans. Troisièmement, une année de revenus de consultation ou de travail à temps partiel inhabituellement élevés surprend souvent les retraités qui pensaient que les coûts de Medicare resteraient stables.
Le SSA examine uniquement votre déclaration de revenus de deux ans auparavant. Si 2024 a montré des revenus élevés, les primes de 2026 augmenteront indépendamment de ce qui se passera en 2025. Le Congrès a fixé cette règle de rétrospection de deux ans en 2007 pour donner à l'agence le temps de traiter les déclarations avant d'envoyer des avis de prime.
Règles d'événement qui changent la vie et peuvent réduire les coûts
Le SSA vous permet de faire appel d'une décision de l'IRMAA si vos revenus ont chuté en raison de l'un des huit événements éligibles qui changent votre vie. Il s'agit notamment du mariage, du divorce, du décès du conjoint, de l'arrêt de travail ou de la réduction des heures de travail, de la perte des biens générateurs de revenus, de la perte du revenu de pension et de certaines autres réductions.
Vous produisez le formulaire SSA-44 avec les pièces justificatives fiscales de l’année la plus récente. En 2024, le SSA a approuvé environ 65 pour cent de ces recours, selon son rapport statistique annuel.
La clé est la vitesse. Vous devez déposer dans les 60 jours suivant la réception de la lettre de détermination initiale. Les appels réussis peuvent supprimer la surtaxe pour le reste de l’année civile et parfois de manière rétroactive pour les mois précédents.
Quatre stratégies pratiques pour réduire ou éviter l'IRMAA
Les retraités dans la cinquantaine ont encore le temps d’agir. Convertissez d’abord des parties de l’argent de l’IRA traditionnel en un Roth IRA dans les années à faible revenu avant l’âge de 65 ans. Chaque conversion remplit les tranches d’imposition inférieures sans déclencher l’IRMAA deux ans plus tard.
Deuxième plus-value importante ou vente de propriété pendant des années où les autres revenus sont faibles. Troisièmement, utilisez les distributions caritatives qualifiées des IRA après 70 ans et demi pour satisfaire aux distributions minimales requises sans compter comme revenu imposable.
Quatrièmement, coordonner les stratégies de demande de sécurité sociale des conjoints afin que les conjoints aux revenus plus élevés retardent les prestations et maintiennent le revenu brut ajusté modifié du ménage en dessous de la tranche suivante. Les planificateurs financiers spécialisés dans Medicare effectuent souvent des projections pluriannuelles qui montrent que ces mesures peuvent permettre à un couple d'économiser entre 8 000 et 15 000 dollars sur une période de retraite de cinq ans.
Interaction entre les taxes d’État et Medicare
Douze États prélèvent leurs propres impôts sur les prestations de sécurité sociale ou les distributions de retraite, ce qui peut aggraver l’effet IRMAA. Par exemple, la Pennsylvanie n’impose pas les revenus de retraite, contrairement à la Californie.
Les retraités qui déménagent dans un État à faible fiscalité après 62 ans peuvent toujours être confrontés à l'IRMAA fédéral sur la base de la déclaration antérieure de l'État à fiscalité élevée. Les programmes d'épargne Medicare de la plupart des États interagissent également avec l'IRMAA.
Si votre revenu tombe en dessous de 135 pour cent du seuil de pauvreté fédéral après un appel, vous pouvez avoir droit à une aide supplémentaire avec la partie D ou même à une couverture complète des primes Medicaid. Le seuil fédéral de pauvreté pour un couple en 2026 est de 20 800 dollars.
Franchir cette ligne peut éliminer complètement les primes IRMAA et Partie D.
Que faire cette année si vous avez 63 ou 64 ans
Si vous aurez 65 ans en 2027, c’est le moment de revoir votre plan fiscal pour 2025. Exécutez une projection de votre revenu brut ajusté modifié prévu pour 2025, car ce nombre définit vos primes Medicare pour 2027.
De nombreux logiciels fiscaux incluent désormais un calculateur IRMAA. Rencontrez un conseiller fiscal avant le 31 décembre pour transférer vos revenus ou accélérer les déductions. Pensez également à retarder le début de la sécurité sociale si vos prestations vous poussent dans une tranche supérieure.
La SSA envoie les premières lettres de l'IRMAA en novembre de l'année précédant le début de la couverture. Vous avez le droit de revoir les données de revenus qu'ils ont utilisées et de corriger toute erreur dans un délai de 30 jours.
Partie D Module complémentaire mensuel IRMAA pour 2026
| Tranche de revenu (conjointe) | Supplément mensuel |
|---|---|
| $212,001 - $266,000 | $13.70 |
| $266,001 - $334,000 | $35.30 |
| $334,001 - $426,000 | $57.00 |
| $426,001 - $534,000 | $78.60 |
| Plus de 534 000 $2/td> | $81.00 |
Medicare IRMAA est l’une des rares dépenses de retraite sur lesquelles vous pouvez encore influencer dans la cinquantaine et au début de la soixantaine. Quelques heures avec la déclaration de revenus de l'année dernière et une simple feuille de calcul peuvent révéler si vous vous situez près d'un bord de tranche.
Les petits mouvements tels qu'une échelle de conversion Roth ou le timing d'une vente de maison sont souvent rentabilisés plusieurs fois. Les chiffres officiels pour 2026 sont désormais publics sur les sites Medicare.gov et SSA.gov.
Vérifiez-les par rapport à vos propres revenus projetés avant la fin de cette année. Cela vous permet de contrôler l’un des coûts contrôlables les plus importants en matière de soins de santé à la retraite.
Sources
- Centres pour les services Medicare et Medicaid, « Primes Medicare 2026 et tranches IRMAA », octobre 2025
- Administration de la sécurité sociale, « Supplément statistique annuel au Bulletin de la sécurité sociale », tableau 2.A11 (2024)
- Rapport des administrateurs de Medicare, « Rapport annuel 2025 des conseils d'administration », section V (2025)
- Internal Revenue Service, « Instructions pour le formulaire SSA-44 », révisé en janvier 2025
- Kaiser Family Foundation, « Medicare Part D IRMAA Factsheet », juin 2025