Si vous avez 50 ans ou plus et que vous déposez de l'argent sur un compte de retraite, le gouvernement fédéral peut vous envoyer un chèque pouvant aller jusqu'à 2 000 $. Le crédit de l'épargnant, officiellement appelé crédit de cotisation à l'épargne-retraite, existe depuis 2002.
Pourtant, seulement environ un contribuable éligible sur quatre le réclame. En 2023, le crédit moyen demandé était de 1 003 $ selon l'Internal Revenue Service. Pour de nombreuses personnes dans la cinquantaine et la soixantaine qui travaillent encore et paient des impôts, cette seule ligne du formulaire 8880 peut réduire leur facture d'impôt fédéral plus que toute autre mesure prise cette année.
Qui est admissible au crédit de l'épargnant
Vous pouvez demander le crédit si votre revenu brut rajusté tombe en dessous des limites fixées et que vous versez des cotisations admissibles. Pour 2024, les plafonds de revenus sont de 76 500 $ pour les couples mariés déclarant conjointement, de 57 375 $ pour les chefs de famille et de 38 250 $ pour les célibataires et les mariés déclarant séparément.
Ces limites augmentent chaque année avec l'inflation. En 2025, ils s'élèveront à environ 79 000 $ pour les déclarants conjoints. Vous devez également être âgé d'au moins 18 ans, ne pas être étudiant à temps plein et ne pas être déclaré comme personne à charge au retour de quelqu'un d'autre.
Le crédit s'applique aux cotisations aux plans traditionnels ou Roth IRA, 401(k), 403(b), aux plans gouvernementaux 457 et même aux plans SIMPLE IRA et SEP. Les cotisations versées jusqu’à la date limite de déclaration de revenus du 15 avril 2025 comptent pour l’année fiscale 2024.
Combien de crédit vous pouvez obtenir
Le crédit est égal à 50 pour cent, 20 pour cent ou 10 pour cent de vos premiers 2 000 $ de cotisations si vous êtes célibataire ou à 4 000 $ si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement. Le tarif dépend de vos revenus.
Un couple dont le revenu est inférieur à 46 000 $ en 2024 bénéficie du taux plein de 50 % pour un crédit maximum de 2 000 $. Entre 46 001 et 50 000 dollars, le taux tombe à 20 pour cent. Au-dessus de 50 000 $ et jusqu'à 76 500 $, c'est 10 pour cent.
Ces tranches augmentent également chaque année. Le crédit n’est pas remboursable, ce qui signifie qu’il peut réduire votre impôt à zéro, mais vous n’obtiendrez pas un remboursement supérieur à l’impôt que vous devez. Pourtant, de nombreuses personnes de plus de 50 ans qui doivent quelques milliers de dollars d’impôts peuvent effacer la majeure partie ou la totalité de cette facture.
Chiffres réels issus des récentes déclarations de revenus
Les données de l'Internal Revenue Service pour l'année fiscale 2022 montrent que plus de 6,3 millions de contribuables ont demandé le crédit pour l'épargnant pour un total de 1,56 milliard de dollars. La plus grande part, 42 pour cent, est allée aux déclarants âgés de 45 à 59 ans.
Pourtant, l’IRS estime que 8 millions de travailleurs éligibles supplémentaires n’ont pas réclamé le crédit. Un couple marié âgé de 57 ans qui investit chacun 2 000 $ dans son plan 401(k) et a un revenu brut ajusté de 44 000 $ recevrait un crédit de 2 000 $.
Cela équivaut à une contrepartie supplémentaire de 25 pour cent en plus de toute contrepartie de l’employeur qu’ils obtiennent déjà.
Comment réclamer le crédit sur votre retour
Remplissez le formulaire 8880 et joignez-le à votre formulaire 1040. Le crédit passe à la ligne 4 de l'annexe 3. Un logiciel fiscal tel que TurboTax ou H&R Block pose des questions sur les cotisations à l'IRA et au régime de retraite et remplit automatiquement le formulaire si vous êtes admissible.
Vous aurez besoin de votre formulaire W-2 ou 1099-R pour montrer vos cotisations. Si vous cotisez à un IRA avant le 15 avril 2025, vous pouvez toujours demander le crédit sur votre déclaration de 2024 même si vous produisez tôt.
Conservez des enregistrements de tous les dépôts au cas où l'IRS demanderait une preuve plus tard.
Erreurs courantes qui vous coûtent de l'argent
De nombreuses personnes de plus de 50 ans estiment que leurs revenus sont trop élevés et ignorent le formulaire. D’autres oublient que les contributions de rattrapage de 7 500 $ en 2024 comptent également dans la base de crédit. Certains retirent de l’argent d’un compte de retraite la même année où ils cotisent et la cotisation nette tombe en dessous de la limite.
Le crédit disparaît si vous recevez une distribution d'un régime de retraite dans les trois ans précédant ou suivant l'année de cotisation. Cette règle fait trébucher des milliers de déclarants chaque mois d'avril.
Associer le crédit à des contributions de rattrapage
Les personnes âgées de 50 ans et plus peuvent contribuer 7 500 $ supplémentaires à un 401(k) ou 1 000 $ à un IRA en 2024. Lorsque vous combinez le crédit d'épargne avec des cotisations de rattrapage, vous pouvez réduire vos impôts deux fois.
Une femme de 58 ans gagnant 68 000 $ qui ajoute le montant total de rattrapage à son 401(k) et dont le conjoint fait de même peut facilement bénéficier d'un crédit de 1 000 $ ou de 2 000 $ tout en réduisant également son revenu imposable de 15 000 $. Sur dix ans, ces économies d'impôt supplémentaires et cette croissance composée peuvent ajouter plus de 60 000 $ à leur pécule, selon des calculs utilisant les rendements historiques du marché.
Que faire si vous ne devez aucun impôt
Si vos retenues à la source et autres crédits réduisent déjà votre impôt à zéro, vous bénéficiez toujours de la contribution. Le Crédit Épargnant ne peut à lui seul créer un remboursement. Cependant, la contribution elle-même croît avec report d’impôt ou en franchise d’impôt.
En outre, de nombreux États proposent leur propre version du crédit d'épargne. Vérifiez votre formulaire fiscal d'État ou appelez le service des recettes de votre État pour voir si vous pouvez demander un deuxième crédit dans votre déclaration d'État.
Exemples de crédit Saver pour les déclarants âgés de 55 ans et plus
| Statut de dépôt | AGI | Cotisation | Taux de crédit | Montant du crédit |
|---|---|---|---|---|
| Marié | $42,000 | $4,000 | 50% | $2,000 |
| Marié | $62,000 | $4,000 | 10% | $400 |
| Célibataire | $34,000 | $2,000 | 50% | $1,000 |
| Célibataire | $45,000 | $2,000 | 10% | $200 |
| Chef de famille | $52,000 | $2,000 | 20% | $400 |
Le crédit pour épargnant est l'un des moyens les plus simples permettant aux personnes de plus de 50 ans de réduire leur facture fiscale et de constituer en même temps une épargne-retraite. Prenez cinq minutes pour analyser les chiffres de l'année dernière via un logiciel fiscal gratuit ou appelez la ligne d'assistance de l'IRS au 800-829-1040 si vous n'êtes pas sûr.
Chaque dollar de crédit que vous réclamez est de l’argent qui reste dans votre poche au lieu d’aller à Washington. Faites votre contribution avant le 15 avril et remplissez le formulaire 8880. Vous dormirez mieux en sachant que vous n'avez pas laissé d'argent gratuit sur la table.
Sources
- Internal Revenue Service, « Crédit pour les contributions à l'épargne-retraite (crédit pour l'épargnant) », IRS.gov (2024)
- Service de recherche du Congrès, « Le crédit de l'épargnant : un aperçu », rapport RL33482 (2023)
- Institut de recherche sur les avantages sociaux des employés, « Incitatifs fiscaux pour l'épargne-retraite », note d'information de l'EBRI n° 565 (2023)
- Département du Trésor des États-Unis, « Tax Expenditures for 2024 », Office of Tax Analysis (2024)
- Internal Revenue Service, « Statistics of Income Bulletin », tableau 3.3 (2023)