En 2027, Medicare facturera aux retraités aux revenus plus élevés 600 $ à plus de 2 000 $ de plus par an en surtaxes sur la partie B et la partie D. Ces montants d'ajustement mensuel liés au revenu, connus sous le nom d'IRMAA, sont basés sur votre déclaration de revenus de deux ans plus tôt.
Cela signifie que votre revenu brut ajusté modifié pour 2025 détermine ce que vous paierez en 2027. Une personne seule avec un revenu supérieur à 106 000 $ ou un couple supérieur à 212 000 $ paiera plus. Pourtant, de nombreuses personnes dans la cinquantaine et au début de la soixantaine ont encore le temps d’organiser leurs finances afin de rester en dessous de ces seuils.
La différence peut équivaloir au coût de belles vacances chaque année. Cette colonne indique exactement quels chiffres comptent, quels mouvements de travail et quelles erreurs courantes éviter.
Ce qui compte comme revenu pour l'IRMAA
Medicare utilise votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, de deux ans auparavant. MAGI ajoute votre revenu brut ajusté aux intérêts exonérés d'impôt des obligations municipales et aux revenus étrangers.
Pour 2027, les tranches commencent à 106 000 $ pour les célibataires et à 212 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement une demande. Une fois ces lignes franchies, les suppléments augmentent en quatre niveaux. En 2025, une personne célibataire gagnant entre 106 001 et 133 000 $ paiera 74,40 $ de plus par mois sur la partie B.
La même personne gagnant plus de 173 000 $ paie 237,80 $ de plus chaque mois. Les couples sont confrontés à deux fois ces seuils de revenus, mais aux mêmes surtaxes en dollars. Les prestations de sécurité sociale ne sont pas prises en compte dans le test MAGI, mais les distributions minimales requises des IRA traditionnels le sont.
C’est pourquoi de nombreux retraités sont surpris lorsqu’ils atteignent 73 ans.
Conversions Roth dans la soixantaine
La conversion de l'argent IRA traditionnel en Roth IRA les années où vos revenus sont faibles peut réduire les futurs frais IRMAA. Supposons que vous ayez 62 ans, que vous travailliez toujours à temps partiel et que votre revenu imposable s'élève à 80 000 $.
Vous pourriez convertir 25 000 $ d’un IRA traditionnel et rester sous le seuil unique de 106 000 $ pour 2025. Vous payez l'impôt sur la conversion au taux inférieur actuel. Plus tard, lorsque vous aurez 65 ans et que vous bénéficierez de Medicare, cet argent et sa croissance resteront en dehors de votre MAGI.
La Social Security Administration publie de nouvelles tranches chaque automne. En octobre 2026, nous connaîtrons les chiffres exacts pour 2027, mais ils augmentent généralement d’environ 3 % avec l’inflation.
Planifier les conversions avant de vous inscrire à Medicare vous donne le plus de contrôle.
Calendrier des gains en capital et des dividendes
La vente d'actions ou de fonds communs de placement appréciés peut vous pousser dans une tranche IRMAA supérieure pendant deux ans. Si vous envisagez de vendre un bloc important d'actions en 2025, envisagez d'étaler les ventes sur 2024 et 2025 afin que le MAGI d'aucune des deux années ne franchisse la ligne.
Les dividendes qualifiés et les plus-values à long terme sont inclus dans MAGI. Un couple avec 180 000 $ de salaire plus 50 000 $ de dividendes se situe déjà à 230 000 $ et devra payer la surtaxe de premier niveau à partir de 65 ans.
Transférer 20 000 $ d’actions versant des dividendes sur un compte à impôt différé ou attendre après 65 ans pour les vendre peut les maintenir sous la barre des 212 000 $ pendant la première année de Medicare.
Cadeaux caritatifs de votre IRA
Une fois que vous atteignez 70 ans et demi, vous pouvez effectuer des distributions caritatives qualifiées directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance. Ces cadeaux ne comptent pas dans votre revenu brut ajusté et n'augmentent donc pas votre MAGI.
En 2025, la limite est de 105 000 $ par personne. Les retraités qui donnent 5 000 $ ou 10 000 $ par an à l'église ou à des causes favorites peuvent ainsi satisfaire à leur distribution minimale requise et maintenir leur revenu imposable à un niveau inférieur.
Cela réduit à la fois l’impôt sur le revenu et le risque d’une surtaxe IRMAA deux ans plus tard. L’organisme de bienfaisance reçoit le montant total sans retenue d’impôt.
Des événements qui changent votre vie et qui vous permettent de faire appel
Si vos revenus diminuent en raison d'un départ à la retraite, d'un divorce ou du décès d'un conjoint, vous pouvez demander à Medicare de recalculer votre prime. Vous déposez le formulaire SSA-44 avec une preuve telle qu'un certificat de mariage ou une lettre d'attribution de pension.
En 2024, plus de 300 000 personnes ont fait appel avec succès de leurs accusations IRMAA après un événement de leur vie. Le recours doit être déposé dans un délai de trois ans. De nombreux retraités qui arrêtent de travailler à 63 ou 64 ans oublient de remplir le formulaire à 65 ans.
Cela peut supprimer le supplément pour le reste de cette année et la suivante.
Chiffres à surveiller en 2025 et 2026
Suivez votre MAGI 2025 attendu à partir de maintenant. Utilisez la déclaration de revenus de l'année dernière comme guide et ajoutez toutes les conversions Roth, bonus ou ventes d'actifs prévus. Un logiciel tel que TurboTax dispose d'une feuille de calcul de simulation qui montre l'effet sur votre revenu imposable.
Si vous êtes marié, exécutez les chiffres à la fois comme mariés déclarant conjointement et, si l'un des conjoints a des revenus beaucoup plus faibles, comme mariés déclarant séparément. Le dépôt séparé déclenche généralement le supplément le plus élevé, ce qui est donc rarement utile.
Le rapport des administrateurs de Medicare de 2025 montre que 15 pour cent des bénéficiaires ont payé une surtaxe IRMAA l'année dernière, contre 9 pour cent en 2010.
Travailler avec un conseiller fiscal
Un expert-comptable agréé qui comprend les règles de Medicare peut modéliser vos revenus pour les cinq prochaines années. Beaucoup facturent entre 300 $ et 600 $ pour une seule séance de planification. Ces frais peuvent être rentabilisés s’ils vous évitent le supplément de 74 $ par mois pendant même deux ans.
Apportez vos deux dernières déclarations de revenus, votre dernier relevé de sécurité sociale et la liste de tous les comptes de placement. Demandez au conseiller d'exécuter des scénarios avec différents montants de conversion Roth et dons de bienfaisance.
L'objectif est de maintenir votre MAGI 2025 à moins de 106 000 $ si vous êtes célibataire ou à 212 000 $ si vous êtes marié afin que vos factures Medicare 2027 restent aux tarifs de base.
Primes mensuelles de la partie B par niveau de revenu en 2025
| Statut de dépôt | Gamme MAGI | Vous payez |
|---|---|---|
| Célibataire | Jusqu'à 106 000 $2/td> | $185.00 |
| Célibataire | 106 001 $ à 133 000 $2/td> | $259.40 |
| Célibataire | 133 001 $ à 167 000 $2/td> | $370.00 |
| Célibataire | 167 001 $ à 200 000 $2/td> | $481.00 |
| Célibataire | Au-dessus de 200 000 $2/td> | $604.00 |
| Marié | Jusqu'à 212 000 $2/td> | $185.00 |
La réduction de vos primes Medicare nécessite une planification deux ans à l’avance, mais les économies durent jusqu’à la fin de votre retraite. Commencez par extraire vos déclarations de revenus 2023 et 2024 et estimer vos revenus pour 2025.
Exécutez les nombres avec les parenthèses indiqués ici. Si vous prévoyez être proche d'un seuil, parlez-en à un conseiller fiscal avant la fin de 2025. De petits changements tels qu'une conversion Roth ou une distribution caritative qualifiée peuvent vous faire économiser des centaines, voire des milliers de dollars par an une fois que vous bénéficiez de Medicare.
Votre futur moi vous remerciera d’avoir protégé votre portefeuille aujourd’hui.
Sources
- Centres pour les services Medicare et Medicaid, « Primes Medicare et supports IRMAA », CMS.gov (2025)
- Administration de la sécurité sociale, « Montant d'ajustement mensuel lié au revenu de Medicare », SSA.gov (2024)
- Rapport des administrateurs de Medicare, « Rapport annuel 2025 des conseils d'administration », CMS.gov (2025)
- Internal Revenue Service, « Publication 554, Guide fiscal pour les personnes âgées », IRS.gov (2024)
- Kiplinger, « Comment éviter des primes d'assurance-maladie plus élevées », Kiplinger.com (2025)
- AARP, « Les suppléments IRMAA expliqués », AARP.org (2024)