En 2026, un couple de retraités avec un revenu brut ajusté modifié de seulement 206 000 $ paiera 5 580 $ de plus par an en primes Medicare en raison du supplément mensuel ajusté lié au revenu. Il s’agit d’argent réel prélevé sur le budget que vous avez travaillé si dur à bâtir.
Medicare regarde en arrière de deux ans pour fixer vos primes, de sorte que les revenus que vous déclarez dans votre déclaration de revenus de 2024 décident de ce que vous paierez en 2026. La bonne nouvelle est que plusieurs mesures juridiques peuvent ramener votre revenu brut ajusté modifié sous les seuils et réduire ces surtaxes.
Jane Bryant Quinn vous présente ici des moyens concrets de protéger votre portefeuille de ces coûts surprises.
Qu'est-ce qui déclenche la surtaxe Medicare IRMAA
Medicare utilise votre revenu brut ajusté modifié de deux ans plus tôt pour fixer les primes des parties B et D. Pour 2026, la prime de base de la partie B est de 185 $ par mois pour les personnes dont le revenu est de 106 000 $ ou moins et pour les couples dont le revenu est de 212 000 $ ou moins.
Une fois que le revenu franchit ces lignes, les surtaxes commencent. Une personne célibataire dont le revenu est compris entre 106 001 $ et 133 000 $ paie 74 $ de plus par mois en 2026. Le niveau le plus élevé ajoute 419,30 $ par mois pour les revenus supérieurs à 500 000 $.
Les couples sont confrontés aux mêmes tranches mais à des niveaux de revenus doubles. Ces suppléments s'appliquent même si vous bénéficiez de la sécurité sociale. La Social Security Administration vous envoie chaque automne une lettre vous indiquant le montant de votre prime l’année suivante.
Vous avez le droit de faire appel si vos revenus ont chuté en raison de certains événements qui changent votre vie, comme la retraite, le divorce ou le décès d'un conjoint.
Les conversions Roth effectuées tôt peuvent sauver des milliers de personnes
La conversion de l'argent IRA traditionnel en un Roth IRA dans la soixantaine peut empêcher les futures distributions minimales requises de vous pousser vers des tranches IRMAA plus élevées. Supposons que vous ayez 63 ans et que vous prévoyez commencer la sécurité sociale et les distributions minimales requises à 73 ans.
Une série de conversions partielles de Roth au cours des prochaines années peut combler dès maintenant les tranches d’imposition inférieures et réduire le revenu imposable que Medicare verra plus tard. Chaque conversion compte comme un revenu imposable l’année où vous la réalisez, vous devez donc planifier soigneusement les montants.
Par exemple, convertir 40 000 $ au cours d’une année alors que vos autres revenus sont faibles peut vous maintenir sous le seuil unique de 106 000 $. Après 73 ans, vous ne contrôlez plus la taille de vos distributions, il est donc important d’agir avant cette date.
Le délai de cinq ans pour les retraits Roth commence également plus tôt, vous offrant plus de flexibilité.
Les distributions caritatives qualifiées réduisent les revenus comptables
Une fois que vous atteignez l’âge de 70 ans et demi, vous pouvez diriger jusqu’à 105 000 $ par an de votre IRA traditionnel directement vers un organisme de bienfaisance. Ce montant compte dans votre distribution minimale requise mais n'apparaît pas dans le revenu brut ajusté.
Étant donné que le revenu brut ajusté modifié commence par le revenu brut ajusté, ces cadeaux peuvent vous faire tomber en dessous d'une tranche IRMAA. En 2024, la limite était de 105 000 $ et elle augmente généralement avec l'inflation.
Vous devez demander à votre dépositaire IRA d'envoyer le chèque directement à l'organisme de bienfaisance qualifié. Le dépositaire vous enverra un formulaire 1099 R, mais vous ne déclarerez pas la distribution comme revenu si elle est allée à une œuvre caritative.
Cette décision ne fonctionne que pour les IRA traditionnels, pas pour les plans 401(k) ou les Roth IRA. De nombreux retraités l'utilisent pour soutenir leur église ou leur organisation à but non lucratif préférée tout en protégeant leurs primes Medicare.
Calendrier des gains en capital et des retraits de comptes imposables
Les ventes importantes d’actions ou de fonds communs de placement peuvent créer une hausse des revenus sur un an qui fait augmenter les primes pendant deux ans. Si vous envisagez de vendre un gros bloc d’actions appréciées, envisagez d’étaler les ventes sur plusieurs années.
Vous pouvez également récolter les pertes la même année pour compenser les gains. Les retraits des comptes de courtage imposables ne comptent pas comme un revenu, mais les dividendes et les intérêts qu'ils génèrent le sont.
Le transfert de certains de ces avoirs vers des obligations municipales non imposables peut réduire votre revenu brut ajusté modifié. Un couple qui gagne normalement 180 000 $ provenant des retraites et de la sécurité sociale pourrait ajouter 50 000 $ grâce à une vente d'actions et passer au premier niveau de surtaxe.
En vendant la moitié une année et l'autre moitié l'année suivante, ils pourraient rester sous la barre des 212 000 $ les deux années.
Appels pour un événement qui change la vie
Si votre revenu a diminué en raison d'une retraite, d'un mariage, d'un divorce ou du décès d'un conjoint, vous pouvez demander à Medicare d'utiliser votre revenu actuel au lieu du chiffre de deux ans. Vous déposez le formulaire SSA 44 auprès de l'Administration de la sécurité sociale et fournissez des preuves telles qu'une lettre de retraite ou un jugement de divorce.
En 2023, plus de 60 000 personnes ont eu recours avec succès à cette procédure de recours, selon les données gouvernementales. Le formulaire répertorie huit événements de qualification spécifiques. La retraite ne compte que si vous arrêtez complètement de travailler ou si vous réduisez vos horaires et payez considérablement.
Medicare examinera votre demande dans un délai de 30 à 60 jours. Si elle est approuvée, la prime inférieure commence le mois suivant l’approbation et peut être appliquée rétroactivement.
Utiliser un compte d'épargne santé à la retraite
Vous pouvez retirer de l’argent d’un compte d’épargne santé en franchise d’impôt pour couvrir vos frais médicaux à tout âge. Ces retraits ne sont pas pris en compte dans le revenu brut ajusté modifié. Le paiement des primes Medicare directement à partir du compte n'est autorisé qu'après 65 ans et le paiement lui-même ne réduit pas votre revenu aux fins de l'IRMAA.
Cependant, l'utilisation du compte pour payer d'autres factures médicales libère d'autres liquidités qui pourraient autrement provenir de comptes imposables. Certains retraités retirent délibérément leur compte d'épargne santé les années où ils souhaitent réduire leurs revenus pour les calculs de Medicare.
Le couple moyen qui prend sa retraite à 65 ans a besoin d'environ 315 000 $ pour ses soins de santé, selon Fidelity Investments, afin que le compte puisse jouer un rôle utile.
Mettre tout cela ensemble dans la soixantaine
Les années entre 62 et 70 offrent la meilleure fenêtre pour agir. Vous pouvez retarder la sécurité sociale pour augmenter vos prestations plus tard pendant que vous gérez vos revenus pour éviter l'IRMAA. De nombreuses personnes demandent Medicare à 65 ans, même si elles retardent la sécurité sociale.
À ce stade, vous disposez de deux ans avant la première distribution minimale requise à 73 ans. Utilisez ce temps pour vous convertir en comptes Roth, faire des dons de bienfaisance à partir des IRA et réduire les revenus de placement imposables.
Suivez votre revenu brut ajusté modifié chaque année avec un logiciel fiscal afin que vous puissiez voir à quel point vous vous rapprochez de la tranche suivante. Les tranches 2026 sont de 106 000 $ et 133 000 $ pour les célibataires et de 212 000 $ et 266 000 $ pour les couples.
De petits changements peuvent vous maintenir du bon côté de ces lignes.
Suppléments mensuels IRMAA pour 2026
| Revenu célibataire | Revenu conjoint | Partie B supplémentaire | Partie D Extra |
|---|---|---|---|
| 106 000 $ ou moins | 212 000 $ ou moins | $0 | $0 |
| $106,001 - $133,000 | $212,001 - $266,000 | $74.00 | $13.70 |
| $133,001 - $167,000 | $266,001 - $334,000 | $185.00 | $35.10 |
| $167,001 - $200,000 | $334,001 - $400,000 | $295.50 | $56.20 |
| $200,001 - $500,000 | $400,001 - $750,000 | $419.30 | $77.40 |
| Au-dessus de 500 000 $2/td> | Au-dessus de 750 000 $2/td> | $419.30 + $81.00 | $77.40 + $15.20 |
Réduire vos primes Medicare demande de la planification, mais les économies durent des années. Commencez par extraire vos deux dernières déclarations de revenus et estimer vos revenus de l’année prochaine. Exécutez les chiffres avec un logiciel fiscal ou un conseiller financier qui connaît les règles de Medicare.
De petites étapes telles qu'une conversion Roth ou une distribution caritative qualifiée peuvent vous maintenir sous les parenthèses et protéger plusieurs milliers de dollars par an. N'attendez pas que le courrier de la Sécurité sociale arrive avec une mauvaise nouvelle.
Agissez pendant que vous contrôlez encore vos revenus dans la soixantaine et au début de la soixantaine. Votre futur moi vous remerciera pour l’argent supplémentaire dans votre budget de retraite.
Sources
- Centres de services Medicare et Medicaid, « Primes Medicare et tranches IRMAA pour 2026 » (2025)
- Administration de la sécurité sociale, « Instructions du formulaire SSA-44 » (2024)
- Fidelity Investments, « Estimation des coûts des soins de santé pour les retraités » (mise à jour 2025)
- Internal Revenue Service, « Publication 590-B sur les distributions IRA » (2024)
- Medicare.gov, page officielle « IRMAA et événements qui changent la vie » (2025)