Den Torpedo der Sozialversicherungssteuer und Ihr Ruhestandseinkommen verstehen

Wussten Sie, dass bis zu 85 Prozent Ihrer Sozialversicherungsleistungen der Bundeseinkommensteuer unterliegen können? Dies geschieht nicht, weil die Regierung den Scheck direkt besteuert, sondern aufgrund einer Formel namens vorläufiger Einkommenstest.

Um diese Zahl zu erhalten, addieren Sie die Hälfte Ihrer Leistungen zu Ihrem sonstigen Einkommen. Wenn Sie ein einzelner Antragsteller sind und die Gesamtsumme 25.000 Dollar übersteigt, oder wenn Sie ein gemeinsamer Antragsteller sind, der 32.000 Dollar übersteigt, schlägt der Steuertorpedo zu.

Dadurch entsteht ein Grenzsteuersatz, der viel höher sein kann, als Sie erwarten. Das Ignorieren dieser Rechnung kann Sie im Ruhestand Tausende von Dollar kosten.

Berechnen Sie Ihr vorläufiges Einkommen

Sie müssen Ihr vorläufiges Einkommen berechnen, um zu sehen, wo Sie stehen. Die Formel addiert die Hälfte Ihrer jährlichen Sozialversicherungsleistung zu Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen aus anderen Quellen.

Sie müssen auch steuerfreie Zinsen aus Kommunalanleihen einbeziehen. Wenn Sie beispielsweise 20.000 Dollar an Sozialversicherungen erhalten und 30.000 Dollar an Abhebungen von einer traditionellen IRA haben, beträgt Ihr vorläufiges Einkommen 40.000 Dollar.

Diese Zahl bestimmt, wie viel von Ihrer Leistung steuerpflichtig ist. Es ist eine einfache Summe, aber das Ergebnis bestimmt Ihr Steuerschicksal. Notieren Sie sich diese Nummern, bevor Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Die 50-Prozent-Besteuerungsschwelle

Sobald Ihr vorläufiges Einkommen einen Grundbetrag überschreitet, besteuert der IRS bis zu 50 Prozent Ihrer Leistungen. Einzelanmelder erreichen diesen Bereich zwischen 25.000 und 34.000 Dollar.

Verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, müssen zwischen 32.000 und 44.000 Dollar zahlen. Innerhalb dieser Grenzen macht jeder zusätzliche Dollar Einkommen 50 Cent Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig.

Dadurch erhöht sich effektiv Ihr Grenzsteuersatz auf Abhebungen. Wenn Sie in der Steuerklasse von 12 Prozent liegen, belaufen sich die tatsächlichen Kosten für die Einziehung zusätzlicher 1.000 Dollar von Ihrer IRA möglicherweise auf 18 Prozent.

Diese versteckten Kosten müssen Sie bei der Budgetierung berücksichtigen.

Die 85-Prozent-Besteuerungsschwelle

Oberhalb der Obergrenzen wird die Situation teurer. Alleinstehende mit einem vorläufigen Einkommen über 34.000 Dollar und verheiratete Paare über 44.000 Dollar sehen bis zu 85 Prozent der Leistungen besteuert.

Dies bedeutet nicht, dass 85 Prozent Ihrer Gesamtleistung wegfallen. Das bedeutet, dass 85 Prozent des Betrags, den Sie erhalten, Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet werden. Für ein Ehepaar mit einem vorläufigen Einkommen von 50.000 Dollar wird ein erheblicher Teil dieses monatlichen Schecks zu steuerpflichtigem Einkommen.

Diese Phase-in-Phase endet nie. Selbst Rentner mit hohem Einkommen können sich dieser Regelung nicht entziehen, obwohl sie auf nicht mehr als 85 Prozent ihrer Rente Sozialversicherungssteuer zahlen.

Der Anstieg des Grenzsteuersatzes

Dadurch entsteht ein Phänomen, das als Steuertorpedo bekannt ist. Wenn Sie sich im Übergangsbereich befinden, erhöht jeder zusätzliche Dollar, den Sie von einem 401(k)- oder IRA-Konto abheben, nicht nur einen Dollar zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen, sondern 1,85 Dollar.

Dies geschieht, weil ein Dollar vorläufiges Einkommen dazu führt, dass 85 Cent der Sozialversicherung steuerpflichtig werden. Wenn Sie in der Steuerklasse von 22 Prozent liegen, könnte Ihr realer Grenzsteuersatz auf fast 41 Prozent steigen.

Dieser hohe Satz gilt nur für Einkünfte, die in den Übergangsbereich fallen. Sobald Sie die Steuergrenze von 85 Prozent überschritten haben, sinkt Ihr Grenzsteuersatz wieder auf Ihren normalen Steuersatz.

Roth-Konvertierungen als Schutzschild

Sie können diesen zukünftigen Steuereffekt reduzieren, indem Sie Ihre Einkommensquellen verwalten, bevor Sie Leistungen in Anspruch nehmen. Von einer Roth IRA entnommenes Geld ist steuerfrei und wird nicht auf das vorläufige Einkommen angerechnet.

Die Umwandlung traditioneller IRA-Fonds in einen Roth-Fonds vor dem 70. Lebensjahr kann Ihre künftig erforderlichen Mindestausschüttungen senken. Diese Strategie erfordert die sofortige Zahlung von Steuern, senkt jedoch später Ihr zu versteuerndes Einkommen, wenn Sie Sozialversicherungsbeiträge beziehen.

Ein geringeres vorläufiges Einkommen bedeutet, dass ein geringerer Teil Ihrer Leistung besteuert wird. Dieser Schritt funktioniert am besten, wenn Sie erwarten, im Ruhestand in der gleichen oder einer höheren Steuerklasse zu sein. Führen Sie die Zahlen mit einem Steuerberater durch, um zu sehen, ob Sie durch die Vorabkosten später Geld sparen.

Staatliche Steuern auf Sozialleistungen

Bundessteuern sind nicht die einzige Überlegung. Die meisten Staaten erheben keine Steuern auf Sozialversicherungsleistungen, einige jedoch schon. Staaten wie Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont und West Virginia bieten Steuervorteile in unterschiedlichem Ausmaß.

Diese Staaten haben oft ihre eigenen Befreiungsschwellen, die auf Alter oder Einkommen basieren. Auch in Missouri und Nebraska gibt es unter bestimmten Voraussetzungen Steuervorteile. Sie müssen die Steuervorschriften Ihres Bundesstaates überprüfen, wenn Sie planen, im Ruhestand umzuziehen.

Wenn Sie in einen Staat ziehen, der keine Einkommenssteuer erhebt, können Sie effektiv eine Gehaltserhöhung erzielen. Allerdings könnten die Grundsteuern und die Umsatzsteuer in diesen Bundesstaaten die Einsparungen ausgleichen.

Sie können die Regeln nicht umgehen, aber Sie können sie berücksichtigen. Ziel ist es, Ihr vorläufiges Einkommen während der Jahre, in denen Sie Sozialversicherung beziehen, so niedrig wie möglich zu halten. Dies kann bedeuten, dass Sie mit Anfang 60 steuerpflichtige Konten abbuchen, bevor die Leistungen beginnen.

Es könnte auch bedeuten, die Leistungen bis zum Alter von 70 zu verschieben, um einen größeren Scheck aufzubauen und gleichzeitig Ersparnisse auszugeben. Jeder Dollar an steuerpflichtigem Einkommen, den Sie im Übergangsbereich vermeiden, spart Ihnen Geld sowohl bei der Einkommenssteuer als auch bei der Steuer auf Ihre Sozialleistungen.

Rechnen Sie selbst nach oder bitten Sie einen Wirtschaftsprüfer, die Projektion durchzuführen. Durch Planung wird verhindert, dass es später zu einer überraschenden Steuerrechnung kommt.

Quellen

• Internal Revenue Service, „Publikation 915: Soziale Sicherheit und gleichwertige Altersvorsorgeleistungen der Eisenbahn“, (2023)
• Sozialversicherungsbehörde, „Einkommenssteuern und Ihre Sozialversicherungsleistung“ (2024)
• Congressional Research Service, „Social Security: Federal Taxation of Benefits“, R44642 (2023)
• Steuerstiftung, „Staatliche Steuern auf Sozialversicherungsleistungen“, (2023)