En 2026, una pareja de jubilados con un ingreso bruto ajustado modificado de sólo 102.000 dólares pagará 1.740 dólares adicionales al año en primas de Medicare debido al IRMAA. Esa cifra proviene directamente del anuncio de tarifas finales de los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid publicado a fines de 2025.
IRMAA significa Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos. No es un impuesto, pero lo parece para muchas personas mayores de 65 años que trabajaron duro para construir unos ahorros sólidos sólo para ver que parte de ellos se devolvía a través de primas más altas de las Partes B y D.
Los recargos se basan en su declaración de impuestos de dos años antes, por lo que los ingresos de 2024 deciden lo que pagará en 2026. Una vez que esté en Medicare, la Administración del Seguro Social revisa sus datos del IRS cada año y envía una carta si debe más.
Comprender los tramos, los tipos de ingresos que cuentan y las pocas formas legales de reducir la exposición puede ahorrar miles de dólares en una jubilación que puede durar 20 o 30 años.
¿Qué desencadena exactamente el IRMAA?
IRMAA entra en vigor cuando su ingreso bruto ajustado modificado excede los 103.000 dólares para un solo declarante o los 206.000 dólares para una pareja que presenta una declaración conjunta en 2026. MAGI para este propósito equivale a su ingreso bruto ajustado más los intereses exentos de impuestos más las exclusiones de ingresos del trabajo en el extranjero.
Los tramos se ajustan cada año según la inflación, pero aún abarcan a muchos jubilados que reciben las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas IRA tradicionales, grandes pagos de pensiones o ganancias de capital por la venta de una segunda vivienda. En 2024, aproximadamente el 8 por ciento de los beneficiarios de Medicare pagaron un recargo IRMAA según la Comisión Asesora de Pagos de Medicare.
Ese número ha aumentado constantemente desde que comenzó la política en 2007 bajo la Ley de Modernización de Medicare. La Administración del Seguro Social utiliza su declaración de impuestos de hace dos años, por lo que un aumento único en los ingresos, como la conversión de una IRA grande a una Roth, puede aumentar las primas durante dos años completos.
Los tramos de 2026 y los costos mensuales
Para 2026, la prima mensual estándar de la Parte B es de 185 dólares. Una persona soltera con MAGI entre 103.001 y 129.000 dólares paga 74,00 dólares extra al mes. El siguiente nivel añade 185,00 dólares a la base.
En el nivel más alto, un declarante soltero con ingresos superiores a 257.000 dólares paga 506,00 dólares adicionales cada mes sólo por la Parte B. Los recargos de la Parte D siguen los mismos niveles de ingresos, pero la cantidad agregada es menor, oscilando entre 13,70 dólares y 81,00 dólares por mes en 2026.
Una pareja que presenta una declaración conjunta se enfrenta a los mismos recargos una vez que su MAGI conjunto supera los 206.000 dólares. Estos montos se publican cada otoño en el anuncio de tarifas del programa Medicare de CMS y se aplican para todo el año calendario una vez establecidos.
La mayoría de las personas se enteran por primera vez de su recargo cuando reciben la carta de Determinación Inicial IRMAA del Seguro Social aproximadamente tres meses antes de que comience el nuevo año.
Qué fuentes de ingresos cuentan
Las distribuciones de IRA sujetas a impuestos, los retiros de 401k, las pensiones, los salarios, los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos, los intereses, los dividendos y las ganancias de capital aumentan su MAGI. Las distribuciones calificadas para Roth IRA no cuentan.
Los intereses de los bonos municipales libres de impuestos se vuelven a agregar para la prueba IRMAA aunque no estén sujetos a impuestos. La venta de acciones apreciadas en un solo año puede llevarlo a un nivel más alto durante dos años.
Los ingresos del seguro de vida y los obsequios recibidos no cuentan. El ingreso bruto ajustado de la línea 11 del Formulario 1040 del IRS es el punto de partida, luego se agregan dos líneas específicas del Anexo 1 y los intereses exentos de impuestos del Formulario 1040.
Saber exactamente qué líneas importan le permite planificar retiros con años de anticipación. Los planificadores financieros a menudo realizan proyecciones fiscales de varios años que muestran el abismo del IRMAA y sugieren distribuir los ingresos a lo largo de varios años.
Cuatro formas prácticas de reducir o evitar el recargo
Primero, complete las conversiones Roth en los años en los que sus ingresos estén por debajo del umbral IRMAA para que las distribuciones calificadas futuras permanezcan libres de impuestos y no cuenten. En segundo lugar, posponga la obtención de grandes ganancias de capital mediante la tenencia de inversiones hasta que se encuentre en un nivel más bajo o utilice la recolección de pérdidas fiscales para compensar las ganancias.
En tercer lugar, utilice una Distribución benéfica calificada de su IRA una vez que cumpla 70 años y medio; satisface su distribución mínima requerida sin aumentar la renta imponible. Cuarto, si sus ingresos caen drásticamente debido a la jubilación, el divorcio o la muerte de su cónyuge, puede presentar el Formulario SSA 44 ante el Seguro Social para solicitar una reducción en su IRMAA en función de un evento que cambia su vida.
El formulario debe presentarse dentro de los tres años y debe adjuntar pruebas como un certificado de matrimonio o una carta de terminación de la pensión. Muchos jubilados logran reducir sus primas de esta manera cada año.
Ejemplos del mundo real de jubilados recientes
Una viuda de 68 años de Ohio obtuvo un MAGI de 118.000 dólares en 2024 tras vender una propiedad en alquiler. Su prima de la Parte B de 2026 saltó de 185 dólares a 259 dólares por mes, añadiendo 888 dólares a su costo anual.
Después de presentar el Formulario SSA 44 en enero de 2026 con prueba de que los ingresos por alquiler habían terminado, se eliminó su recargo por el resto del año. Otra pareja en Florida convirtió 80.000 dólares de una IRA tradicional a una Roth en 2023.
Eso los empujó por encima de la línea de 206.000 dólares para las primas de 2025. Pagaron 3.700 dólares adicionales ese año, pero las distribuciones mínimas requeridas en el futuro se volvieron mucho más pequeñas y se mantuvieron por debajo del umbral en 2026 y más allá.
Estos casos provienen de resúmenes publicados por el Medicare Rights Center y de informes de asesores financieros en el Journal of Accountancy.
Cómo comprobar su propia situación hoy
Obtenga su declaración de impuestos más reciente y agregue su ingreso bruto ajustado a cualquier interés exento de impuestos que se muestra en la línea 2a del Formulario 1040. Compare ese total con los tramos de 2026 publicados en la página IRMAA de SSA.gov.
Si está cerca de un umbral, ejecute una proyección para el próximo año utilizando un software de impuestos del año pasado o un planificador. Medicare.gov también ofrece una herramienta de estimación de primas que incluye IRMAA.
Configure un recordatorio en el calendario para revisar su situación cada octubre cuando se publiquen nuevos tramos. Los pequeños movimientos realizados ahora pueden proteger su flujo de efectivo mensual durante el resto de su jubilación.
Planificación a largo plazo que vale la pena
Los jubilados que coordinan los retiros de IRA, las donaciones caritativas y las ventas de inversiones con la vista puesta en el período retrospectivo de dos años del IRMAA ahorran habitualmente sumas de cinco cifras durante una década. La clave es tratar las primas de Medicare como un gasto controlable en lugar de un costo fijo.
Muchas personas de alrededor de 60 años ejecutan escenarios hipotéticos con un asesor fiscal antes de recurrir al Seguro Social o comenzar con las distribuciones mínimas requeridas a los 73 años. Los ahorros se multiplican porque las primas más bajas liberan más dinero que puede permanecer invertido o usarse para viajes y atención médica.
CMS proyecta que IRMAA afectará al 9,4 por ciento de los beneficiarios para 2030, por lo que el tema está creciendo en importancia.
Soportes IRMAA para 2026
| Estado civil para efectos de la declaración | Gama MAGI | Recargo de la Parte B | Recargo de la Parte D |
|---|---|---|---|
| soltero | Por debajo de 103000 | 0 | 0 |
| soltero | 103001 a 129000 | 74 | 13.70 |
| soltero | 129001 a 161000 | 185 | 35.30 |
| soltero | 161001 a 257000 | 370 | 57.00 |
| soltero | Por encima de 257000 | 506 | 81.00 |
| conjunta | Por debajo de 206000 | 0 | 0 |
Medicare IRMAA es uno de los pocos gastos de jubilación en los que aún puede influir después de dejar de trabajar. Al realizar un seguimiento de su ingreso bruto ajustado modificado con dos años de anticipación y utilizar conversiones Roth, distribuciones benéficas y apelaciones de eventos que cambian su vida, puede mantener una mayor parte de sus ahorros en su propio bolsillo.
Las reglas son claras y los ahorros son mensurables. Tómese 30 minutos este mes para revisar la declaración de impuestos del año pasado con los tramos actuales. Algunas medidas inteligentes ahora pueden proteger miles de dólares cada año durante el resto de su vida con Medicare.
Los Centros de Servicios de Medicare y Medicaid publican las cifras cada mes de octubre. Úselos.
Fuentes
- Centros de Servicios de Medicare y Medicaid, 'Tarifas y anuncios del programa Medicare', CMS.gov (2025)
- Administración del Seguro Social, 'Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos de Medicare', SSA.gov (2026)
- Comisión Asesora de Pagos de Medicare, 'Informe al Congreso: Política de pagos de Medicare', MedPAC (2025)
- Centro de derechos de Medicare, 'Apelaciones de IRMAA y eventos que cambian la vida', MedicareInteractive.org (2024)
- Servicio de Impuestos Internos, 'Instrucciones del formulario 1040', IRS.gov (2024)
- Journal of Accountancy, 'Planificación fiscal para recargos de Medicare', AICPA (2025)