A partir de 2023, la edad para las distribuciones mínimas requeridas de las cuentas IRA tradicionales y los planes 401(k) aumentó a 73 años. Para millones de estadounidenses nacidos en la década de 1950, esa fecha llega pronto.
El primer RMD para alguien que cumpla 73 años en 2026 debe realizarse antes del 1 de abril de 2027. Estos retiros obligatorios cuentan como ingresos ordinarios y pueden aumentar las primas de Medicare, generar impuestos más altos sobre los beneficios del Seguro Social y reducir la elegibilidad para créditos fiscales.
Un jubilado con una IRA tradicional de $600,000 podría enfrentar un RMD de aproximadamente <2,000 en el primer año. Sin planificación, ese ingreso adicional puede agregar miles de dólares a la factura de impuestos federales y cambiar el valor después de impuestos de cada dos dólares recibidos durante la jubilación.
Las reglas y edades actuales de RMD
La Ley SECURE 2.0 de 2022 elevó la edad inicial de RMD de 72 a 73 años para las personas que cumplen ese cumpleaños después del 31 de diciembre de 2022. La edad aumentará nuevamente a 75 años en 2033. El IRS utiliza tablas de esperanza de vida publicadas en la Publicación 590-B para calcular la distribución de cada año.
Para una persona de 73 años, el divisor uniforme de la tabla de vida es 26,5. Eso significa que un saldo de $530,000 al final del año requiere un retiro mínimo de <0,000. No tomar el RMD completo genera un impuesto especial del 25 por ciento sobre el déficit, reducido al 10 por ciento si se corrige dentro de dos años.
Las IRA Roth no tienen RMD de por vida, lo que las hace atractivas para la planificación heredada. La primera fecha límite de RMD es el 1 de abril del año posterior al año en que cumpla 73 años, pero realizar dos distribuciones en un año calendario puede generar un gran aumento de impuestos.
Cómo afectan los RMD a los impuestos federales y estatales
Los RMD se gravan como ingresos ordinarios a tipos que van del 10 al 37 por ciento. Una pareja con $80,000 en otros ingresos de jubilación que debe retirar $35,000 de una cuenta IRA podría pasar del nivel del 12 por ciento al nivel del 22 por ciento en parte de sus ingresos.
En 2025, el tramo del 22 por ciento para los contribuyentes casados comienza en $94,601. Los ingresos adicionales también aumentan la parte imponible de los beneficios del Seguro Social. Hasta el 85 por ciento de los beneficios se vuelven sujetos a impuestos una vez que los ingresos combinados superan los $44,000 para los declarantes conjuntos.
Muchos estados siguen las reglas federales y también gravan los RMD. California, Nueva York y Pensilvania aplican cada uno sus propias tasas de impuesto sobre la renta estatales que pueden añadir entre un 5 y un 9 por ciento a la factura total.
Los jubilados en estados sin impuestos sobre la renta, como Florida y Texas, evitan esa capa.
Impacto en las primas de Medicare y otros costos
Un ingreso bruto ajustado modificado más alto de los RMD puede generar montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos en las Partes B y D de Medicare. Para 2026, la prima estándar de la Parte B es de >85 por mes.
Las parejas con MAGI superiores a <06 000 en 2024 pagarán entre $74 y $506,90 adicionales por persona al mes. Los recargos se basan en declaraciones de impuestos de dos años antes, por lo que las primas de 2026 reflejan los ingresos de 2024.
Los RMD tomados en 2026 afectarán las primas de 2028. Muchos jubilados también pierden la elegibilidad para recibir créditos fiscales para las primas de los planes de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio antes de la edad de Medicare si los RMD aumentan demasiado los ingresos.
El Crédito del Ahorro se eliminará por completo a partir de $73,000 de ingreso bruto ajustado para los declarantes conjuntos en 2026.
Estrategias para reducir el impacto fiscal
Un enfoque común es convertir porciones del dinero de una IRA tradicional a una IRA Roth en los años en que los ingresos son más bajos, como la brecha entre la jubilación anticipada y la edad de RMD. Cada conversión está sujeta a impuestos en el año en que ocurre, pero elimina esa cantidad de cálculos futuros de RMD.
Las distribuciones caritativas calificadas permiten a los donantes de 70 años y medio o más enviar hasta >05,000 directamente desde una cuenta IRA a organizaciones benéficas en 2026. La cantidad cuenta para el RMD pero no se incluye en los ingresos sujetos a impuestos.
Otra herramienta es retirar un poco más que el RMD en años de bajos ingresos y colocar el exceso en una cuenta de corretaje sujeta a impuestos que pueda administrarse para ganancias de capital a largo plazo gravadas a tasas más bajas. La recolección de pérdidas fiscales dentro de las cuentas imponibles puede compensar parte de los ingresos ordinarios creados por los RMD.
Números reales de carteras típicas de jubilados
Considere un jubilado soltero con una IRA tradicional de $750,000 que cumplirá 73 años en 2026. Usando la tabla de vida uniforme actual, el primer RMD equivale a aproximadamente <8,300. Si esa persona también recibe <8,000 en Seguridad Social y >2,000 en ingresos de pensión, el ingreso total sujeto a impuestos aumenta a aproximadamente $68,300 antes de las deducciones.
Después de la deducción estándar de >5.000, el monto imponible es de $53.300, lo que mantiene la mayor parte dentro del rango del 12 por ciento para 2026. La misma cartera a los 80 años requerirá un RMD cercano a $39.000 porque el divisor cae a 19,5.
Ese salto puede empujar al jubilado al grupo del 22 por ciento y aumentar las primas de Medicare en varios miles de dólares al año.
Coordinación con la Seguridad Social y Otros Ingresos
Muchos jubilados pueden reducir los impuestos de por vida retrasando el Seguro Social hasta los 70 años y viviendo de los retiros de la cuenta IRA durante los primeros años. Esta estrategia utiliza tramos impositivos más bajos y al mismo tiempo reduce el tamaño de la IRA antes de que comiencen los RMD.
Una vez que comiencen las RMD, las distribuciones más altas pueden hacer que sea prudente suspender o reducir otras fuentes de ingresos sujetas a impuestos. El IRS permite que un QCD por única vez satisfaga un RMD y simultáneamente apoye a sus organizaciones benéficas favoritas.
En 2024, más de 1.500 millones de dólares fluyeron hacia organizaciones sin fines de lucro a través de QCD, según datos del IRS. Una sincronización cuidadosa de las QCD, las conversiones Roth y las donaciones caritativas puede mantener los ingresos imponibles dentro de los tramos deseados durante muchos años.
Errores comunes y cómo evitarlos
Un error frecuente es olvidar la fecha límite del primer RMD del 1 de abril siguiente al año en que el titular de la cuenta cumple 73 años. Tomar esa distribución en enero del año siguiente crea dos hechos imponibles en el mismo año calendario.
Otro error es asumir que todas las cuentas de jubilación se pueden agregar. Sólo se pueden combinar las cuentas IRA para el cálculo del RMD; Los planes 401(k) deben manejarse por separado a menos que el plan permita la transferencia.
Mucha gente pasa por alto las diferencias fiscales estatales. Nueva Jersey grava las distribuciones de jubilación de manera diferente a Pensilvania. Trabajar con un profesional de impuestos que comprenda las reglas federales y estatales ayuda a los jubilados a evitar sorpresas.
Ejemplos de RMD para diferentes tamaños de cartera
| Saldo de cuenta IRA | Edad 73 RMD | Edad 80 RMD |
|---|---|---|
| $400,000 | $15,094 | $20,513 |
| $600,000 | $22,642 | $30,769 |
| $800,000 | $30,189 | $41,026 |
| $1,000,000 | $37,736 | $51,282 |
| $1,200,000 | $45,283 | $61,538 |
| $1,500,000 | $56,604 | $76,923 |
Las distribuciones mínimas requeridas son una realidad en la vida de jubilación para la mayoría de las personas que ahorraron en cuentas tradicionales. Al comprender las reglas con anticipación, calcular los números con los tramos impositivos actuales y utilizar herramientas como conversiones Roth y distribuciones caritativas calificadas, los jubilados pueden conservar una mayor parte de sus ahorros.
La clave es actuar antes de que llegue el primer año de RMD. Una sola tarde dedicada a la declaración de impuestos del año pasado y al RMD proyectado para este año puede evitar una sorpresa desagradable en la factura de impuestos del próximo abril.
Los jubilados que planifican con anticipación a menudo reducen los impuestos de por vida en decenas de miles de dólares y al mismo tiempo apoyan las causas y a los miembros de su familia que les importan.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos, Publicación 590-B, Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales (2024)
- Administración de la Seguridad Social, 'Impuestos sobre las prestaciones de jubilación' (2025)
- Centros de Servicios de Medicare y Medicaid, 'Primas de Medicare para 2026' (2025)
- Servicio de Investigación del Congreso, 'Distribuciones mínimas requeridas de las cuentas de jubilación' (2024)
- Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados, 'El impacto de los RMD en las facturas de impuestos de los jubilados' (2023)
- Kiplinger, 'Nuevas reglas RMD bajo SECURE 2.0' (2025)