En 2023, el Servicio de Impuestos Internos informó que más de 3,6 millones de contribuyentes reclamaron el Crédito del Ahorro y recibieron más de 1.100 millones de dólares en ahorros fiscales. Para muchas personas de 50 años o más, este crédito poco conocido puede reducir su factura de impuestos federales hasta en <,000 si están casados y presentan una declaración conjunta.
El crédito recompensa las contribuciones a cuentas IRA tradicionales o Roth, planes 401(k), planes 403(b) y otras cuentas de jubilación. Los límites de ingresos han aumentado a lo largo de los años. En 2025, una pareja casada que presente una declaración conjunta con un ingreso bruto ajustado de $76,500 o menos puede calificar para al menos un crédito parcial.
La tasa de crédito máxima del 50 por ciento se aplica a aquellos con ingresos más bajos. Este beneficio puede marcar una diferencia significativa en su planificación de jubilación, especialmente si todavía está trabajando y contribuyendo cuando tiene entre 50 y 60 años.
¿Quién califica para el crédito del ahorrador?
Para reclamar el Crédito del Ahorro debe tener al menos 18 años, no ser estudiante de tiempo completo y no estar declarado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona. Su ingreso bruto ajustado debe estar dentro de los límites establecidos cada año por el IRS.
Para el año fiscal 2025, el crédito total del 50 por ciento está disponible para parejas casadas que presentan una declaración conjunta con un AGI de $46,000 o menos. La tasa de crédito cae al 20 por ciento para ingresos entre $46.001 y $50.000 y al 10 por ciento hasta $76.500.
Los contribuyentes solteros y los jefes de hogar tienen límites más bajos. En 2025, un solo contribuyente califica para la tasa más alta con un AGI de <3,000 o menos. Estos límites se ajustan por inflación cada año.
El crédito aplica sólo a los primeros <,000 de aportes para solteros o $4,000 para parejas. Las contribuciones realizadas antes del 15 de abril del año siguiente pueden contar para el año fiscal anterior si las presenta a tiempo.
Cómo se calcula el monto del crédito
El Crédito del Ahorro equivale al 50 por ciento, 20 por ciento o 10 por ciento de sus contribuciones de jubilación elegibles hasta el límite anual. Una pareja casada en la que cada uno aporta <,000 a una cuenta IRA sería elegible para recibir hasta $4,000 en contribuciones calificadas.
A la tasa del 50 por ciento, esto produce un crédito de <,000 que reduce directamente su factura de impuestos dólar por dólar. El crédito no es reembolsable, lo que significa que puede reducir sus impuestos a cero, pero no recibirá un reembolso si el crédito excede su obligación tributaria.
Sin embargo, en ocasiones, cualquier parte no utilizada se puede transferir en determinadas situaciones, aunque la mayoría de los declarantes la utilizan en el año en curso. Según un estudio de la Oficina de Responsabilidad Gubernamental de 2022, solo alrededor del 25 por ciento de los contribuyentes elegibles reclaman este crédito cada año.
Muchos se lo pierden porque no se dan cuenta de que sus contribuciones a IRA o 401(k) califican.
Combinar el crédito con otras exenciones fiscales
Puede reclamar el Crédito del Ahorro además de la deducción de impuestos regular por las contribuciones IRA tradicionales. Por ejemplo, un trabajador de 57 años en la categoría impositiva del 22 por ciento que aporta $3,000 a una cuenta IRA tradicional podría ahorrar $660 en impuestos federales solo con la deducción.
Si esa misma persona califica para un crédito de ahorro del 50 por ciento, el crédito adicional de >,500 eleva el ahorro total del primer año a <,160. Esta combinación hace que el coste efectivo del ahorro sea mucho menor.
Las contribuciones Roth IRA no proporcionan una deducción por adelantado, pero aún califican para el Crédito del Ahorro. Por lo tanto, el crédito ofrece un valor particular a quienes esperan estar en una categoría impositiva más alta durante la jubilación.
Los planificadores financieros de Fidelity Investments a menudo señalan que reclamar el crédito cada año entre los 50 y los 65 años puede agregar miles de dólares a su saldo efectivo de jubilación a través de ahorros fiscales que luego pueden reinvertirse.
Errores comunes a evitar
Un error frecuente es suponer que sólo cuentan las nuevas aportaciones realizadas durante el año calendario. Puede contribuir a una cuenta IRA hasta la fecha límite de presentación de impuestos y aún así reclamar el crédito en su declaración del año anterior.
Otro error es pasar por alto las cuentas IRA conyugales. Si uno de los cónyuges tiene pocos o ningún ingreso del trabajo, el cónyuge que trabaja puede contribuir a una cuenta IRA a nombre del cónyuge que no trabaja y ambas contribuciones pueden calificar para el crédito.
Algunos contribuyentes también olvidan que las distribuciones tomadas de las cuentas de jubilación durante el año pueden reducir el monto del crédito. El IRS resta las distribuciones recibidas entre el inicio del año anterior y la fecha de vencimiento de la declaración actual.
Finalmente, muchas personas de entre 50 y 60 años asumen que sus ingresos son demasiado altos para calificar. Debido a que los límites aumentan anualmente, una pareja que gana $65,000 aún puede recibir un crédito del 10 por ciento por valor de $400 si cada uno contribuye <,000.
Pasos para reclamar el crédito en su declaración de impuestos
Complete el Formulario 8880, Crédito por contribuciones calificadas de ahorro para la jubilación, y adjúntelo a su Formulario 1040. Necesitará registros de sus contribuciones de su custodio de IRA o administrador del plan.
El formulario lo guía a través de los límites de ingresos y la tasa de crédito. El software de preparación de impuestos, como TurboTax o H and R Block, generalmente le solicita que ingrese las contribuciones de jubilación y calcula automáticamente el crédito si califica.
Si utiliza un preparador pagado, asegúrese de mencionar cualquier depósito IRA o 401(k) realizado durante el año. El crédito aparece en la línea 4 del Anexo 3 de su 1040 y fluye directamente al Formulario 1040 para reducir su impuesto total.
Reclamar este crédito no requiere formularios adicionales más allá del 8880 y solo toma unos minutos una vez que haya reunido sus declaraciones de contribución.
Impacto en el mundo real para los jubilados de entre 50 y 60 años
Considere una pareja de 58 años con $68,000 de AGI en 2025. Cada uno contribuye el máximo de $7,000 a sus cuentas IRA, incluidos los montos de recuperación. Su contribución total de >4,000 excede con creces el límite de $4,000 utilizado para el crédito, por lo que reciben un crédito del 10 por ciento de $400.
Esos $400 reducen su factura de impuestos y pueden usarse para hacer una contribución adicional el próximo año. Tras 10 años de contribuciones constantes y reclamaciones de crédito, la pareja podría ahorrar más de $4,000 en impuestos.
Según datos del Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados, los trabajadores que aprovechan plenamente los créditos y deducciones fiscales a los 50 años se jubilan con saldos de cuenta entre un 12 y un 18 por ciento mayores en promedio que aquellos que no lo hacen. Por lo tanto, el Crédito del Ahorro funciona como un ahorro fiscal inmediato y un refuerzo de la jubilación a largo plazo.
Planificación anticipada para obtener el máximo beneficio
Revise sus ingresos esperados en octubre o noviembre para decidir cuánto contribuir antes de fin de año. Si se acerca a uno de los límites de ingresos, considere diferir una bonificación o aumentar las contribuciones al 401(k) para reducir su AGI.
Asegúrese de que sus contribuciones se realicen a planes elegibles. Las IRA SIMPLE, las IRA SEP y los planes 457 gubernamentales también califican. Realice un seguimiento cuidadoso de sus distribuciones porque reducen el monto de su contribución elegible.
Muchos empleadores ahora ofrecen inscripción automática en planes 401(k) con una contribución equivalente. Combinar esa combinación con el Crédito del Ahorro puede multiplicar el valor de cada dólar que reserve.
A los 65 años, habrá tenido hasta 15 oportunidades de reclamar este crédito durante sus años de mayor ingreso y ahorro.
Tasas de crédito y límites de ingresos para 2025
| Estado civil para efectos de la declaración | 50% de crédito | 20% de crédito | 10% de crédito |
|---|---|---|---|
| Casado que presenta una declaración conjunta | $46,000 o menos | $46,001 a $50,000 | $50,001 a $76,500 |
| Jefe de familia | $34,500 o menos | $34,501 a $37,500 | $37,501 a $57,375 |
| Soltero o casado que presenta la declaración por separado | <3,000 o menos | <3,001 a <5,000 | <5,001 a $38,250 |
El Crédito del Ahorro sigue siendo una de las formas más directas para que los adultos de entre 50 y 60 años reduzcan los impuestos y al mismo tiempo agreguen dinero a sus cuentas de jubilación. Tómese el tiempo este otoño para estimar sus ingresos y las contribuciones al plan que lo mantengan dentro del grupo más favorable.
Reúna los registros de contribuciones al comienzo de la temporada de impuestos y complete el Formulario 8880 sin falta. Durante una década, estos créditos pueden generar varios miles de dólares que se acumulan en su IRA o 401(k).
Hable con un asesor fiscal o utilice recursos gratuitos en IRS.gov para confirmar su elegibilidad. El uso constante de este crédito junto con las contribuciones de recuperación puede mejorar notablemente su seguridad financiera durante la jubilación.
Comience verificando la declaración del año pasado para ver si la reclamó y resuelva reclamarla todos los años en el futuro.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos, 'Instrucciones del formulario 8880', IRS.gov (2024)
- Oficina de Responsabilidad Gubernamental, 'Ahorros para la jubilación: datos y análisis adicionales podrían aclarar hasta qué punto los beneficios se distribuyen equitativamente', GAO-22-104146 (2022)
- Instituto de Investigación de Beneficios para Empleados, 'El impacto de los incentivos fiscales en los ahorros para la jubilación', Informe temático de EBRI n.º 512 (2021)
- Fidelity Investments, 'Créditos fiscales para ahorros para la jubilación', Fidelity.com (2025)
- Servicio de Investigación del Congreso, 'El crédito por contribuciones al ahorro para la jubilación', Informe CRS RL33482 (2024)