En 2026, una pareja de jubilados con un ingreso bruto ajustado modificado de solo <06,000 pagará $5,580 adicionales al año en primas de Medicare debido al recargo mensual por monto ajustado relacionado con los ingresos. Se trata de dinero real extraído del presupuesto que tanto le costó construir.
Medicare mira hacia atrás dos años para establecer sus primas, de modo que los ingresos que declara en su declaración de impuestos de 2024 decidan lo que pagará en 2026. La buena noticia es que varios pasos legales pueden llevar su ingreso bruto ajustado modificado por debajo de los umbrales y reducir esos recargos.
Jane Bryant Quinn le presenta formas concretas de proteger su billetera de estos costos sorpresa.
¿Qué desencadena el recargo IRMAA de Medicare?
Medicare utiliza su ingreso bruto ajustado modificado de dos años antes para establecer las primas de la Parte B y la Parte D. Para 2026, la prima básica de la Parte B es de >85 al mes para personas con ingresos de >06,000 o menos y para parejas con ingresos de <12,000 o menos.
Una vez que los ingresos cruzan esas líneas, comienzan los recargos. Una persona soltera con ingresos entre >06.001 y >33.000 pagará $74 adicionales por mes en 2026. El nivel más alto agrega $419,30 por mes para ingresos superiores a $500.000.
Las parejas se enfrentan a los mismos tramos pero con el doble de niveles de ingresos. Estos recargos se aplican incluso si recibe Seguro Social. La Administración del Seguro Social le envía una carta cada otoño informándole cuál será su prima el próximo año.
Tiene derecho a apelar si sus ingresos disminuyeron debido a ciertos eventos que cambiaron su vida, como jubilación, divorcio o muerte de su cónyuge.
Las conversiones Roth realizadas con antelación pueden ahorrar miles de dólares
Convertir el dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA cuando tenga 60 años puede evitar que las distribuciones mínimas requeridas en el futuro lo empujen a niveles IRMAA más altos. Suponga que tiene 63 años y espera comenzar el Seguro Social y las distribuciones mínimas requeridas a los 73.
Una serie de conversiones Roth parciales en los próximos años pueden cubrir los tramos impositivos más bajos ahora y reducir los ingresos imponibles que Medicare verá más adelante. Cada conversión cuenta como ingreso sujeto a impuestos en el año en que se realiza, por lo que debe planificar los montos cuidadosamente.
Por ejemplo, convertir $40 000 en un año cuando sus otros ingresos son bajos puede mantenerlo por debajo del umbral único de >06 000. Después de los 73 años, ya no controlas el tamaño de tus distribuciones, por lo que es importante actuar antes.
El plazo de cinco años para los retiros Roth también comienza antes, lo que le brinda más flexibilidad.
Las distribuciones benéficas calificadas reducen los ingresos contables
Una vez que cumpla 70 años y medio, puede destinar hasta >05,000 al año de su IRA tradicional directamente a una organización benéfica. Esa cantidad cuenta para la distribución mínima requerida, pero no aparece en el ingreso bruto ajustado.
Debido a que el ingreso bruto ajustado modificado comienza con el ingreso bruto ajustado, estas donaciones pueden colocarlo por debajo del rango IRMAA. En 2024 el límite era de 105.000 dólares y suele aumentar con la inflación.
Debe pedirle a su custodio de IRA que envíe el cheque directamente a la organización benéfica calificada. El custodio le enviará un Formulario 1099 R pero no declarará la distribución como ingreso si se destinó a una organización benéfica.
Esta medida funciona sólo para las IRA tradicionales, no para los planes 401(k) o las IRA Roth. Muchos jubilados lo utilizan para apoyar a su iglesia u organización sin fines de lucro favorita y al mismo tiempo proteger sus primas de Medicare.
Calendario de ganancias de capital y retiros de cuentas sujetas a impuestos
Las grandes ventas de acciones o fondos mutuos pueden generar un aumento de ingresos de un año que eleva las primas durante dos años. Si planea vender un gran bloque de acciones apreciadas, considere distribuir las ventas a lo largo de varios años.
También puedes cosechar pérdidas en el mismo año para compensar las ganancias. Los retiros de cuentas de corretaje sujetas a impuestos no cuentan como ingresos, pero sí los dividendos y los intereses que generan.
Trasladar algunas de esas tenencias a bonos municipales libres de impuestos puede reducir su ingreso bruto ajustado modificado. Una pareja que normalmente gana >80,000 de pensiones y Seguridad Social podría agregar $50,000 de una venta de acciones y saltar al primer nivel de recargo.
Al vender la mitad en un año y la otra mitad el siguiente, pueden permanecer por debajo de la línea de 212.000 dólares en ambos años.
Apelaciones de eventos que cambian la vida
Si sus ingresos han disminuido debido a la jubilación, el matrimonio, el divorcio o la muerte de su cónyuge, puede pedirle a Medicare que utilice sus ingresos actuales en lugar de la cifra de dos años. Debe presentar el Formulario SSA 44 ante la Administración del Seguro Social y proporcionar pruebas, como una carta de jubilación o una sentencia de divorcio.
En 2023, más de 60.000 personas utilizaron con éxito este proceso de apelación, según datos del gobierno. El formulario enumera ocho eventos de clasificación específicos. La jubilación cuenta sólo si deja de trabajar por completo o reduce sus horas y paga sustancialmente.
Medicare revisará su solicitud dentro de 30 a 60 días. Si se aprueba, la prima más baja comienza el mes posterior a la aprobación y se puede aplicar retroactivamente.
Uso de una cuenta de ahorros para la salud durante la jubilación
Puede retirar dinero de una cuenta de ahorros para la salud libre de impuestos para costos médicos a cualquier edad. Esos retiros no cuentan para el ingreso bruto ajustado modificado. Se permite pagar las primas de Medicare directamente desde la cuenta solo después de los 65 años y el pago en sí no reduce sus ingresos para fines de IRMAA.
Sin embargo, usar la cuenta para pagar otras facturas médicas de bolsillo libera dinero en efectivo que de otro modo podría provenir de cuentas sujetas a impuestos. Algunos jubilados retiran deliberadamente su cuenta de ahorros para la salud en los años en que quieren reducir sus ingresos para los cálculos de Medicare.
Según Fidelity Investments, la pareja promedio que se jubila a los 65 años necesita aproximadamente $315,000 para costos de atención médica, por lo que la cuenta puede desempeñar un papel útil.
Poniéndolo todo junto a los 60
Los años comprendidos entre los 62 y los 70 ofrecen la mejor ventana para actuar. Puede retrasar el Seguro Social para aumentar su beneficio más adelante mientras administra sus ingresos para evitar el IRMAA. Muchas personas solicitan Medicare a los 65 años incluso si retrasan el pago del Seguro Social.
En ese momento, tiene dos años antes de la primera distribución mínima requerida en 73. Utilice ese tiempo para convertir a cuentas Roth, hacer donaciones caritativas de IRA y reducir los ingresos por inversiones sujetos a impuestos.
Realice un seguimiento de su ingreso bruto ajustado modificado cada año con un software de impuestos para que pueda ver qué tan cerca está del siguiente grupo. Los tramos de 2026 son >06,000 y >33,000 para solteros y <12,000 y <66,000 para parejas.
Pequeños cambios pueden mantenerte en el lado correcto de esas líneas.
Recargos mensuales de IRMAA para 2026
| Ingreso Soltero | Conjunto de ingresos | Parte B adicional | Parte D adicional |
|---|---|---|---|
| >06,000 o menos | <12,000 o menos | $0 | $0 |
| $106,001 - $133,000 | $212,001 - $266,000 | $74.00 | $13.70 |
| $133,001 - $167,000 | $266,001 - $334,000 | $185.00 | $35.10 |
| $167,001 - $200,000 | $334,001 - $400,000 | $295.50 | $56.20 |
| $200,001 - $500,000 | $400,001 - $750,000 | $419.30 | $77.40 |
| Más de 500.000 dólares | Más de $750,000 | $419.30 + $81.00 | $77.40 + $15.20 |
Reducir sus primas de Medicare requiere planificación, pero los ahorros duran años. Comience por obtener sus dos últimas declaraciones de impuestos y estimar los ingresos del próximo año. Haga los números con un software de impuestos o con un asesor financiero que conozca las reglas de Medicare.
Pequeños pasos, como una conversión Roth o una distribución caritativa calificada, pueden mantenerlo entre corchetes y proteger varios miles de dólares al año. No esperes a que llegue la carta del Seguro Social con malas noticias.
Actúe mientras todavía controla sus ingresos cuando tenga entre 60 y 70 años. Tu yo futuro te agradecerá el dinero extra en tu presupuesto de jubilación.
Fuentes
- Centros de Servicios de Medicare y Medicaid, 'Primas de Medicare y tramos IRMAA para 2026' (2025)
- Administración del Seguro Social, 'Instrucciones del formulario SSA-44' (2024)
- Fidelity Investments, 'Estimación de costos de atención médica para jubilados' (actualización de 2025)
- Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 590-B sobre distribuciones de IRA' (2024)
- Medicare.gov, página oficial 'IRMAA y eventos que cambian la vida' (2025)