En 2027, Medicare cobrará a los jubilados con mayores ingresos entre $600 y más de <,000 adicionales al año en recargos en la Parte B y la Parte D. Estos montos de ajuste mensual relacionados con los ingresos, conocidos como IRMAA, se basan en su declaración de impuestos de dos años antes.
Eso significa que su ingreso bruto ajustado modificado de 2025 decide lo que pagará en 2027. Una persona soltera con ingresos superiores a >06,000 o una pareja superior a <12,000 pagarán más. Sin embargo, muchas personas de entre 50 y 60 años todavía tienen tiempo para ordenar sus finanzas para mantenerse por debajo de esos límites.
La diferencia puede igualar el costo de unas agradables vacaciones cada año. Esta columna establece exactamente qué números importan, qué movimientos funcionan y qué errores comunes se deben evitar.
Lo que cuenta como ingreso para IRMAA
Medicare utiliza su ingreso bruto ajustado modificado, o MAGI, de dos años antes. MAGI suma su ingreso bruto ajustado a los intereses exentos de impuestos de los bonos municipales y los ingresos extranjeros.
Para 2027, los tramos comienzan en >06,000 para solteros y <12,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Una vez que cruzas esas líneas, los recargos saltan en cuatro niveles. En 2025, una persona soltera que gane entre >06.001 y >33.000 pagará $74,40 adicionales al mes en la Parte B.
La misma persona que gana más de >73.000 paga <37,80 adicionales cada mes. Las parejas enfrentan el doble de esos umbrales de ingresos pero los mismos recargos en dólares. Los beneficios del Seguro Social no se cuentan en la prueba MAGI, pero sí las distribuciones mínimas requeridas de las IRA tradicionales.
Por eso muchos jubilados se sorprenden cuando cumplen 73 años.
Conversiones Roth a los 60 años
Convertir el dinero de una IRA tradicional a una Roth IRA en años en los que sus ingresos son bajos puede reducir los cargos futuros de IRMAA. Supongamos que tiene 62 años, todavía trabaja a tiempo parcial y su ingreso imponible es de $80,000.
Podrías convertir <5,000 de una IRA tradicional y mantenerte por debajo del umbral único de >06,000 para 2025. Paga impuestos sobre la conversión a la tasa más baja de hoy. Más adelante, cuando tenga 65 años y tenga Medicare, ese dinero y su crecimiento quedarán fuera de su MAGI.
La Administración del Seguro Social publica nuevos tramos cada otoño. En octubre de 2026 conoceremos las cifras exactas de 2027, pero normalmente aumentan con la inflación en alrededor del 3 por ciento.
Planificar las conversiones antes de inscribirse en Medicare le brinda el mayor control.
Calendario de ganancias de capital y dividendos
Vender acciones apreciadas o fondos mutuos puede llevarlo a un nivel IRMAA más alto durante dos años. Si planea vender un gran bloque de acciones en 2025, considere distribuir las ventas entre 2024 y 2025 para que el MAGI de ninguno de los años cruce la línea.
Los dividendos calificados y las ganancias de capital a largo plazo se incluyen en MAGI. Una pareja con >80,000 de salario más $50,000 de dividendos ya tiene <30,000 y deberá pagar el recargo de primer nivel a partir de los 65 años.
Mover 20.000 dólares de acciones que pagan dividendos a una cuenta con impuestos diferidos o esperar hasta después de los 65 años para venderlas puede mantenerlas por debajo de la línea de 212.000 dólares durante el primer año de Medicare.
Donaciones caritativas de su IRA
Una vez que cumpla 70 años y medio, podrá realizar donaciones caritativas calificadas directamente desde su IRA a una organización benéfica. Estas donaciones no cuentan para su ingreso bruto ajustado y, por lo tanto, no aumentan su MAGI.
En 2025 el límite es de 105.000 dólares por persona. Los jubilados que donan $5,000 o >0,000 al año a la iglesia o a causas favoritas pueden satisfacer su distribución mínima requerida de esta manera y mantener más bajos sus ingresos sujetos a impuestos.
Eso reduce tanto el impuesto sobre la renta como la posibilidad de un recargo IRMAA dos años después. La organización benéfica recibe el monto total sin retener impuestos.
Eventos que cambian la vida y que le permiten apelar
Si sus ingresos disminuyen debido a la jubilación, el divorcio o la muerte de su cónyuge, puede pedirle a Medicare que vuelva a calcular su prima. Debe presentar el formulario SSA-44 con pruebas como un certificado de matrimonio o una carta de concesión de pensión.
En 2024, más de 300.000 personas apelaron con éxito sus cargos IRMAA después de un acontecimiento vital. El recurso deberá interponerse en el plazo de tres años. Muchos jubilados que dejan de trabajar a los 63 o 64 años se olvidan de presentar el formulario cuando cumplen 65 años.
Hacerlo puede eliminar el recargo por el resto de ese año y el siguiente.
Números a tener en cuenta en 2025 y 2026
Realice un seguimiento de su MAGI esperado para 2025 a partir de ahora. Utilice la declaración de impuestos del año pasado como guía y agregue cualquier conversión Roth, bonificación o venta de activos planificada. Software como TurboTax tiene una hoja de trabajo hipotética que muestra el efecto en su ingreso imponible.
Si está casado, ejecute los números como casado que presenta una declaración conjunta y, si uno de los cónyuges tiene ingresos mucho más bajos, como casado que presenta una declaración por separado. La presentación por separado generalmente genera el recargo más alto, por lo que rara vez ayuda.
El informe de los fideicomisarios de Medicare de 2025 muestra que el 15 por ciento de los beneficiarios pagaron un recargo IRMAA el año pasado, frente al 9 por ciento en 2010.
Trabajar con un asesor fiscal
Un contador público certificado que comprenda las reglas de Medicare puede modelar sus ingresos para los próximos cinco años. Muchos cobran entre 300 y 600 dólares por una sola sesión de planificación. Esa tarifa puede amortizarse por sí sola si lo mantiene fuera del recargo de $74 al mes incluso durante dos años.
Traiga sus dos últimas declaraciones de impuestos, el último estado de cuenta del Seguro Social y una lista de todas las cuentas de inversión. Pídale al asesor que ejecute escenarios con diferentes montos de conversión Roth y donaciones caritativas.
El objetivo es mantener su MAGI de 2025 por debajo de >06,000 si es soltero o de <12,000 si está casado para que sus facturas de Medicare de 2027 se mantengan en las tarifas base.
Primas mensuales de la Parte B por nivel de ingresos en 2025
| Estado civil para efectos de la declaración | Gama MAGI | tu pagas |
|---|---|---|
| soltero | Hasta >06,000 | $185.00 |
| soltero | >06,001 a >33,000 | $259.40 |
| soltero | >33,001 a >67,000 | $370.00 |
| soltero | >67,001 a <00,000 | $481.00 |
| soltero | Más de <00,000 | $604.00 |
| Casado conjunto | Hasta <12,000 | $185.00 |
Reducir sus primas de Medicare requiere planificación con dos años de anticipación, pero los ahorros duran el resto de su jubilación. Comience por obtener sus declaraciones de impuestos de 2023 y 2024 y estimar sus ingresos de 2025.
Ejecute los números con los corchetes que se muestran aquí. Si espera estar cerca de un límite, hable con un asesor fiscal antes de finales de 2025. Pequeños cambios, como una conversión Roth o una distribución caritativa calificada, pueden ahorrarle cientos o incluso miles de dólares al año una vez que tenga Medicare.
Tu yo futuro te agradecerá que protejas tu billetera hoy.
Fuentes
- Centros de Servicios de Medicare y Medicaid, 'Primas de Medicare y tramos IRMAA', CMS.gov (2025)
- Administración del Seguro Social, 'Monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos de Medicare', SSA.gov (2024)
- Informe de los fideicomisarios de Medicare, 'Informe anual de las juntas directivas de 2025', CMS.gov (2025)
- Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 554, Guía tributaria para personas mayores', IRS.gov (2024)
- Kiplinger, 'Cómo evitar primas de Medicare más altas', Kiplinger.com (2025)
- AARP, 'Explicación de los recargos de IRMAA', AARP.org (2024)