Si usted es como la mayoría de los jubilados estadounidenses, la mayor parte de sus ahorros se encuentran en una IRA tradicional o en un 401(k) al que contribuyó durante décadas. Esas cuentas tienen impuestos diferidos: usted obtiene una deducción de impuestos cuando ingresa el dinero, pero cada dólar que retira durante la jubilación se grava como ingreso ordinario. Para muchos jubilados, esto funciona bien. Para otros, produce un problema que la mayoría de la gente no ve venir hasta que lo golpean: una bomba fiscal entre los setenta y los ochenta.
La bomba fiscal tiene dos detonantes principales. La primera son las Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD), que comienzan a los 73 años y lo obligan a retirar un porcentaje de sus cuentas de jubilación tradicionales cada año, ya sea que necesite el dinero o no. A medida que el saldo de su cuenta crece y el porcentaje de retiro requerido aumenta, esos retiros forzosos pueden empujarlo a niveles impositivos mucho más altos, aumentar la parte de su Seguro Social que se grava e incluso aumentar sus primas de Medicare a través de un recargo llamado IRMAA. El segundo factor desencadenante es lo que les sucede a sus herederos: según la Ley SECURE, la mayoría de los herederos que no son cónyuges deben agotar las cuentas IRA tradicionales heredadas en un plazo de 10 años, lo que puede empujarlos a los tramos impositivos más altos durante sus años de mayores ingresos.
Una escalera de conversión Roth es la estrategia más eficaz que tienen los jubilados para desactivar esta bomba fiscal. Funciona moviendo dinero de la cuenta tradicional a una Roth IRA gradualmente, año tras año, pagando los impuestos por adelantado. Una vez que el dinero está en Roth, crece libre de impuestos por el resto de su vida, nunca tiene RMD y pasa a herederos que también pueden retirarlo libre de impuestos. El costo es pagar los impuestos ahora y no más tarde. Para muchos jubilados, los cálculos funcionan enormemente a su favor, pero sólo si se realizan las conversiones en los años correctos y en las cantidades correctas.
Los años entre el momento en que usted deja de trabajar y el momento en que comienzan los RMD son los años más valiosos de su vida fiscal, y casi nadie los aprovecha al máximo. He aquí por qué.
Una vez que deja de ganar un cheque de pago, su ingreso imponible cae drásticamente. Si aún no ha comenzado a recibir Seguro Social o lo ha hecho modestamente, sus ingresos pueden ser muy bajos durante varios años, a veces lo suficientemente bajos como para estar en la categoría impositiva federal del 10 o 12 por ciento. Esta es una ventana en la que puede transferir dinero de su IRA tradicional a una Roth IRA con un costo fiscal muy bajo y, a menudo, pagando una pequeña fracción de la tasa que pagaría si esperara.
Una vez que los RMD entran en vigor a los 73 años, su ingreso imponible aumenta dramáticamente. Los retiros requeridos están sujetos a impuestos. Te empujan a niveles más altos. Afectan los impuestos del Seguro Social y las primas de Medicare. La ventana para conversiones baratas está prácticamente cerrada.
La forma correcta de pensarlo es la siguiente: cada dólar que usted convierte durante los años de bajos ingresos de sus sesenta le cuesta hoy una pequeña cantidad conocida en impuestos. Cada dólar que permanezca en la cuenta tradicional después de los 73 años le costará a usted y a sus herederos una cantidad mucho mayor y más difícil de controlar en impuestos durante los años siguientes. Pagar por adelantado a la tarifa más baja casi siempre es la mejor oferta.
El objetivo óptimo suele ser convertir lo suficiente cada año para completar su categoría impositiva actual sin extenderse a la siguiente. Si está en el grupo del 12 por ciento y la parte superior de ese grupo es de >00,000 de ingreso imponible, y su otro ingreso es de $40,000, puede convertir alrededor de $60,000 de su IRA tradicional a su Roth este año y pagar solo la tasa del 12 por ciento en la conversión. El año que viene lo vuelves a hacer. En el transcurso de cinco a diez años, puede transferir seis cifras de dinero a su Roth a una tasa impositiva efectiva muy baja.
Una conversión Roth es técnicamente sencilla. Usted se comunica con el corredor que tiene su IRA tradicional (Vanguard, Fidelity, Schwab, etc.) y le dice que desea convertir una cantidad específica en dólares de su IRA tradicional a una Roth IRA. El corredor mueve el dinero. La cantidad convertida se agrega a su ingreso imponible para el año. Usted debe impuestos sobre la renta sobre el monto convertido cuando presente sus impuestos la primavera siguiente. A partir de ese momento, el dinero convertido vive en su Roth IRA y crece libre de impuestos.
No existen límites de ingresos para las conversiones Roth (a diferencia de las contribuciones Roth, que tienen límites de ingresos). Cualquier persona con una cuenta IRA tradicional puede convertir cualquier monto, en cualquier año, independientemente de cuánto gane. No hay un límite anual sobre cuánto puedes convertir. Puedes convertir >0,000 o <00,000 en un solo año; el único límite es lo que estás dispuesto a adeudar en impuestos.
Pague los impuestos de conversión desde fuera de la IRA, no desde la propia IRA. Si permite que el corredor retenga los impuestos del monto convertido, perderá el crecimiento libre de impuestos sobre el dinero utilizado para impuestos y (si tiene menos de 59 años y medio) también pagará una multa por retiro anticipado del 10 por ciento. Pague siempre los impuestos desde una cuenta corriente o de ahorros regular, nunca desde el saldo convertido.
Realice pagos de impuestos estimados si su conversión es lo suficientemente grande. El IRS espera que usted pague impuestos durante todo el año, no solo el 15 de abril. Si convierte una cantidad grande en marzo, debe realizar un pago de impuestos estimado antes de la fecha límite trimestral correspondiente para evitar una multa por pago insuficiente.
La cantidad a convertir cada año depende de su categoría impositiva, sus otros ingresos y su plan general. Aquí está el marco básico.
Paso uno: calcule su ingreso imponible para el año anterior a cualquier conversión. Sume el Seguro Social (si lo está tomando) al 85 por ciento, cualquier ingreso de pensión o anualidad, cualquier interés o dividendo y cualquier salario. Reste la deducción estándar. El número resultante es su ingreso imponible inicial.
Paso dos: encuentre la parte superior de su categoría impositiva actual. El tramo del 12 por ciento para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta actualmente se extiende a alrededor de $96,000 de ingresos imponibles. El tramo del 22 por ciento se extiende a unos 200.000 dólares. Estos son los tramos donde la mayoría de los jubilados deberían realizar sus conversiones, porque las tarifas son razonables.
Paso tres: reste su ingreso imponible inicial de la parte superior del grupo que desea completar. La diferencia es la cantidad que puede convertir este año mientras permanece en ese grupo. Por ejemplo: ingreso inicial de $30 000, grupo objetivo superior de $96 000, monto de conversión de $66 000.
Paso cuatro: considere si desea pasar al siguiente grupo. A veces tiene sentido pasar al siguiente grupo, especialmente si tienes mucho dinero para convertir y años limitados para hacerlo. El tramo del 22 por ciento sigue siendo una tasa razonable y puede ser inferior a lo que pagaría más adelante según los RMD. Hacer los cálculos año tras año es lo que separa una buena estrategia de conversión Roth de una excelente.
Paso cinco: tenga en cuenta los efectos secundarios. Las conversiones cuentan como ingresos a los efectos de las primas de Medicare (IRMAA), los impuestos del Seguro Social y el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones. Una conversión que eleva sus ingresos por encima de ciertos umbrales puede generar costos inesperados en esas áreas. Un buen planificador fiscal puede ayudarle a encontrar el punto óptimo.
Error uno: esperar demasiado. El mayor error es retrasar las conversiones hasta que haya cumplido los sesenta, lo que deja muy poco tiempo para realizar conversiones significativas antes de que lleguen los RMD. Cuanto antes comience su jubilación (dentro de lo razonable), más años tendrá para distribuir las conversiones y menor será el costo fiscal en un solo año. Si tienes 62 años y acabas de jubilarte, este es el momento perfecto para empezar a planificar.
Error dos: convertir demasiado en un año. Algunos jubilados, ansiosos por llevar a cabo la estrategia, convierten enormes cantidades en un solo año y terminan en tramos impositivos mucho más altos de lo necesario. El objetivo de la escalera es distribuir las conversiones entre años para mantener baja la tasa impositiva de cada año. La paciencia produce mejores resultados.
Error tres: olvidarse de los efectos de Medicare y la Seguridad Social. Como se mencionó, las conversiones afectan más que solo el impuesto sobre la renta. Pueden aumentar sus primas de Medicare durante dos años después del año de conversión (porque Medicare analiza su declaración de impuestos de hace dos años para establecer las primas) y pueden aumentar la parte de su Seguro Social que está sujeta a impuestos. Un aumento sorpresa del IRMAA puede hacer que una conversión parezca mucho peor de lo que sugieren las simples matemáticas impositivas.
Error cuatro: hacerlo sin asesoramiento profesional. Las conversiones Roth son una de las pocas decisiones financieras en las que unos pocos cientos de dólares gastados en un planificador de impuestos o CPA de pago pueden ahorrarle decenas de miles de dólares a lo largo de su vida. Las matemáticas son lo suficientemente complejas como para que el bricolaje pueda producir errores costosos. Busque a alguien que se especialice en planificación fiscal de jubilación y pídale que haga los cálculos para su situación específica. El coste de la consulta se amortizará muchas veces.
Si dejar dinero a sus hijos o nietos es parte de su plan, las conversiones Roth se vuelven aún más poderosas. Según la ley actual, la mayoría de los herederos que no son cónyuges deben agotar una IRA tradicional heredada dentro de los 10 años posteriores a la herencia. Para un niño de cincuenta y tantos años en la cima de su carrera, ese retiro forzoso puede significar agregar entre $50.000 y <00.000 de ingresos imponibles cada año durante una década, empujándolo a los tramos impositivos federales más altos y generando una gran factura fiscal de por vida por lo que debería haber sido un regalo.
Las IRA Roth heredadas funcionan de manera diferente. La regla de retiro de 10 años todavía se aplica, pero los retiros están libres de impuestos. Los herederos reciben el valor total de la cuenta, sin pagar ningún impuesto. Para un niño en una categoría impositiva alta, esto puede significar la diferencia entre recibir $300,000 y recibir <00,000 del mismo monto inicial.
Si está realizando conversiones Roth en parte para beneficiar a sus herederos, la estrategia es uno de los obsequios más generosos que puede darles y, a diferencia de muchos obsequios, este no le cuesta casi nada adicional, porque de todos modos habría adeudado impuestos similares. Simplemente está pagando la factura a su tasa impositiva más baja ahora en lugar de permitirles pagarla a su tasa impositiva más alta más adelante.
Si esta estrategia parece adecuada para su situación, este es el siguiente paso. No llame a su corredor de IRA y comience a convertir hoy. En su lugar, haga esto: en las próximas semanas, programe una reunión con un planificador de impuestos de jubilación o un contador público certificado que se especialice en esta área. Traiga su declaración de impuestos más reciente, una estimación de sus otros ingresos del año, una lista de sus cuentas y saldos de jubilación y su información de Medicare si tiene 65 años o más. Pídales que realicen un análisis de conversión Roth de varios años para su situación.
El análisis debería mostrarle, año tras año, cuánto convertir, cuál sería el costo fiscal, cómo serían los ahorros fiscales de por vida y cómo interactúa la estrategia con las primas de Medicare y los impuestos de la Seguridad Social. Un buen análisis requiere algunas horas de trabajo y normalmente cuesta entre 300 y 1000 dólares. Los ahorros, para el jubilado adecuado, suelen ser espectaculares y se acumulan durante el resto de su vida.
Las conversiones Roth son una de las pocas áreas de la planificación de la jubilación donde pequeñas acciones tomadas en el momento adecuado pueden marcar diferencias de seis cifras a lo largo de la vida. La ventana es ahora, mientras estás entre el trabajo y los RMD. La ventana no permanece abierta. Úselo.