Saviez-vous que jusqu'à 85 % de vos prestations de sécurité sociale peuvent être soumises à l'impôt fédéral sur le revenu ? Cela ne se produit pas parce que le gouvernement impose directement le chèque, mais à cause d’une formule appelée test de revenu provisoire.
Vous ajoutez la moitié de vos prestations à vos autres revenus pour obtenir ce numéro. Si vous êtes un déclarant unique et que le total dépasse 25 000 dollars, ou un déclarant conjoint dépassant 32 000 dollars, la torpille fiscale frappe.
Cela crée un taux d’imposition marginal qui peut être beaucoup plus élevé que prévu. Ignorer ces calculs peut vous coûter des milliers de dollars à la retraite.
Calcul de votre revenu provisoire
Vous devez calculer votre revenu provisoire pour savoir où vous en êtes. La formule ajoute la moitié de votre prestation annuelle de sécurité sociale à votre revenu brut ajusté provenant d'autres sources.
Vous devez également inclure les intérêts exonérés d’impôt sur les obligations municipales. Par exemple, si vous recevez 20 000 dollars de sécurité sociale et que vous disposez de 30 000 dollars de retraits sur un IRA traditionnel, votre revenu provisoire est de 40 000 dollars.
Ce numéro détermine la part de votre prestation qui est imposable. Il s’agit d’une simple somme, mais le résultat détermine votre sort fiscal. Notez ces numéros avant de produire votre déclaration.
Le seuil d'imposition de 50 pour cent
Une fois que votre revenu provisoire dépasse un montant de base, l’IRS impose jusqu’à 50 % de vos prestations. Les déclarants uniques atteignent cette zone entre 25 000 dollars et 34 000 dollars.
Les couples mariés déposant conjointement une demande doivent payer entre 32 000 et 44 000 dollars. Dans ces fourchettes, chaque dollar de revenu supplémentaire rend imposable 50 cents de votre sécurité sociale.
Cela augmente effectivement votre taux marginal d’imposition sur les retraits. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 12 %, le coût réel d’un retrait de 1 000 dollars supplémentaires de votre IRA pourrait être de 18 %.
Vous devez tenir compte de ce coût caché lors de la budgétisation.
Le seuil d'imposition de 85 pour cent
La situation devient plus coûteuse au-delà des seuils supérieurs. Les célibataires dont le revenu provisoire est supérieur à 34 000 dollars et les couples mariés de plus de 44 000 dollars voient jusqu'à 85 pour cent des prestations imposées.
Cela ne signifie pas que 85 pour cent de votre prestation totale disparaît. Cela signifie que 85 pour cent du montant que vous recevez est ajouté à votre revenu imposable. Pour un couple marié disposant de 50 000 dollars de revenus provisoires, une partie importante de ce chèque mensuel devient un revenu imposable.
Cette mise en place progressive ne se termine jamais. Même les retraités aux revenus élevés ne peuvent échapper à cette règle, même s’ils ne paient pas d’impôts de sécurité sociale sur plus de 85 pour cent de leurs prestations.
La hausse du taux d’imposition marginal
Cela crée un phénomène connu sous le nom de torpille fiscale. Lorsque vous êtes dans la fourchette d'introduction progressive, chaque dollar supplémentaire que vous retirez d'un 401(k) ou d'un IRA ajoute non seulement un dollar à votre revenu imposable, mais 1,85 dollar.
Cela se produit parce qu’un dollar de revenu provisoire rend imposable 85 cents de sécurité sociale. Si vous êtes dans la tranche d’imposition de 22 pour cent, votre taux marginal réel pourrait grimper jusqu’à près de 41 pour cent.
Ce taux élevé s’applique uniquement aux revenus compris dans la fourchette d’application progressive. Une fois que vous avez dépassé le niveau d’imposition de 85 pour cent, votre taux marginal retombe dans votre tranche normale.
Les conversions Roth comme bouclier
Vous pouvez réduire cet impact fiscal futur en gérant vos sources de revenus avant de demander des prestations. L'argent retiré d'un Roth IRA est exonéré d'impôt et ne compte pas dans le revenu provisoire.
La conversion des fonds IRA traditionnels en Roth avant l'âge de 70 ans peut réduire vos futures distributions minimales requises. Cette stratégie nécessite de payer des impôts maintenant, mais elle réduit votre revenu imposable plus tard lorsque vous percevrez la sécurité sociale.
Un revenu provisoire inférieur signifie qu’une moindre partie de vos prestations est imposée. Cette décision fonctionne mieux si vous prévoyez être dans la même tranche d’imposition ou dans une tranche supérieure à la retraite. Faites les calculs avec un fiscaliste pour voir si le coût initial vous fera économiser de l’argent plus tard.
Impôts d'État sur les prestations
Les impôts fédéraux ne sont pas la seule considération. La plupart des États ne taxent pas les prestations de sécurité sociale, mais certains le font. Des États comme le Colorado, le Connecticut, le Minnesota, le Montana, le Nouveau-Mexique, le Rhode Island, l'Utah, le Vermont et la Virginie occidentale bénéficient d'avantages fiscaux à des degrés divers.
Ces États ont souvent leurs propres seuils d’exonération basés sur l’âge ou le revenu. Le Missouri et le Nebraska imposent également des avantages sous certaines conditions. Vous devez vérifier les règles fiscales de votre État si vous envisagez de déménager à la retraite.
Déménager dans un État qui n’impose pas les revenus peut effectivement vous donner une augmentation. Cependant, les impôts fonciers et la taxe de vente dans ces États pourraient compenser les économies.
Taux d'imposition marginal effectif dans la zone d'introduction progressive de 85 %
| Tranche d'imposition | Taux effectif | Taxe sur le retrait de 10 000 $2/th> |
|---|---|---|
| 10% | 18.5% | $1,850 |
| 12% | 22.2% | $2,220 |
| 22% | 40.7% | $4,070 |
| 24% | 44.4% | $4,440 |
Vous ne pouvez pas contourner les règles, mais vous pouvez planifier en fonction d’elles. L’objectif est de maintenir votre revenu provisoire le plus bas possible pendant les années où vous percevez la Sécurité Sociale. Cela pourrait impliquer de retirer vos comptes imposables au début de la soixantaine avant le début des prestations.
Cela pourrait également signifier retarder les prestations jusqu’à 70 ans pour constituer un chèque plus important tout en dépensant des économies. Chaque dollar de revenu imposable que vous évitez dans le cadre de la fourchette d'instauration progressive vous permet d'économiser de l'argent à la fois sur l'impôt sur le revenu et sur l'impôt sur vos prestations.
Faites le calcul vous-même ou demandez à un CPA d’effectuer la projection. Planifier maintenant évite une facture fiscale surprise plus tard.
Sources
- Internal Revenue Service, « Publication 915 : Sécurité sociale et prestations de retraite équivalentes des chemins de fer » (2023)
- Administration de la sécurité sociale, « Impôts sur le revenu et vos prestations de sécurité sociale » (2024)
- Service de recherche du Congrès, « Sécurité sociale : taxation fédérale des prestations », R44642 (2023)
- Fondation fiscale, « Impôts d'État sur les prestations de sécurité sociale » (2023)