¿Sabía que hasta el 85 por ciento de sus beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos al impuesto federal sobre la renta? Esto no sucede porque el gobierno grave el cheque directamente, sino debido a una fórmula llamada prueba de ingresos provisional.
Debe agregar la mitad de sus beneficios a sus otros ingresos para obtener este número. Si usted es un declarante único y el total excede los 25.000 dólares, o un declarante conjunto excede los 32.000 dólares, el torpedo fiscal ataca.
Esto crea una tasa impositiva marginal que puede ser mucho más alta de lo esperado. Ignorar estos cálculos puede costarle miles de dólares en su jubilación.
Calcular su ingreso provisional
Debe calcular sus ingresos provisionales para ver dónde se encuentra. La fórmula suma la mitad de su beneficio anual del Seguro Social a su ingreso bruto ajustado de otras fuentes.
También debe incluir los intereses exentos de impuestos de los bonos municipales. Por ejemplo, si recibes 20.000 dólares en Seguridad Social y tienes 30.000 dólares en retiros de una IRA tradicional, tu ingreso provisional es de 40.000 dólares.
Este número determina qué parte de su beneficio está sujeto a impuestos. Es una suma simple, pero el resultado determina su destino fiscal. Anote estos números antes de presentar su declaración.
El umbral impositivo del 50 por ciento
Una vez que su ingreso provisional cruza un monto base, el IRS grava hasta el 50 por ciento de sus beneficios. Los contribuyentes solteros alcanzan esta zona entre 25.000 y 34.000 dólares.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta se enfrentan a entre 32.000 y 44.000 dólares. Dentro de estos rangos, cada dólar extra de ingresos hace que 50 centavos de su Seguro Social estén sujetos a impuestos.
Esto efectivamente aumenta su tasa impositiva marginal sobre los retiros. Si se encuentra en la categoría impositiva del 12 por ciento, el costo real de retirar 1.000 dólares adicionales de su IRA podría parecer del 18 por ciento.
Debe tener en cuenta este costo oculto al realizar el presupuesto.
El umbral impositivo del 85 por ciento
La situación se vuelve más cara por encima de los umbrales superiores. Los contribuyentes solteros con ingresos provisionales superiores a 34.000 dólares y las parejas casadas de más de 44.000 dólares ven gravados hasta el 85 por ciento de los beneficios.
Esto no significa que desaparezca el 85 por ciento de su beneficio total. Significa que el 85 por ciento del monto que recibe se agrega a su ingreso sujeto a impuestos. Para un matrimonio con 50.000 dólares de ingresos provisionales, una parte importante de ese cheque mensual se convierte en ingreso sujeto a impuestos.
Esta incorporación gradual nunca termina. Incluso los jubilados con altos ingresos no pueden escapar a esta regla, aunque no pagan impuestos de Seguridad Social por más del 85 por ciento de sus beneficios.
El aumento de la tasa impositiva marginal
Esto crea un fenómeno conocido como torpedo fiscal. Cuando se encuentra en el rango de incorporación gradual, cada dólar adicional que retira de un 401(k) o IRA agrega no solo un dólar a su ingreso sujeto a impuestos, sino 1,85 dólares.
Esto sucede porque un dólar de ingreso provisional hace que 85 centavos del Seguro Social estén sujetos a impuestos. Si usted se encuentra en la categoría impositiva del 22 por ciento, su tasa marginal real podría aumentar a casi el 41 por ciento.
Esta tasa elevada se aplica únicamente a los ingresos que se encuentran dentro del rango de incorporación progresiva. Una vez que haya superado el nivel impositivo del 85 por ciento, su tasa marginal vuelve a su nivel normal.
Conversiones Roth como escudo
Puede reducir este impacto fiscal futuro administrando sus fuentes de ingresos antes de reclamar los beneficios. El dinero tomado de una Roth IRA está libre de impuestos y no cuenta para el ingreso provisional.
La conversión de fondos IRA tradicionales a Roth antes de los 70 años puede reducir las distribuciones mínimas requeridas en el futuro. Esta estrategia requiere pagar impuestos ahora, pero reduce su ingreso sujeto a impuestos más adelante, cuando esté cobrando el Seguro Social.
Un ingreso provisional más bajo significa que menos de su beneficio está sujeto a impuestos. Esta medida funciona mejor si espera estar en el mismo nivel impositivo o en uno superior durante su jubilación. Haga los números con un profesional de impuestos para ver si el costo inicial le permitirá ahorrar dinero más adelante.
Impuestos estatales sobre los beneficios
Los impuestos federales no son la única consideración. La mayoría de los estados no gravan los beneficios del Seguro Social, pero algunos sí lo hacen. Estados como Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, Nuevo México, Rhode Island, Utah, Vermont y Virginia Occidental obtienen beneficios fiscales en diversos grados.
Estos estados suelen tener sus propios umbrales de exención basados en la edad o los ingresos. Missouri y Nebraska también tributan beneficios bajo condiciones específicas. Debe verificar las normas fiscales de su estado si planea mudarse durante su jubilación.
Mudarse a un estado que no grava los ingresos puede efectivamente darle un aumento. Sin embargo, los impuestos a la propiedad y el impuesto a las ventas en esos estados podrían compensar los ahorros.
Tasa impositiva marginal efectiva en la zona de incorporación gradual del 85%
| Categoría impositiva | Tasa efectiva | Impuesto sobre el retiro de >0,000 |
|---|---|---|
| 10% | 18.5% | $1,850 |
| 12% | 22.2% | $2,220 |
| 22% | 40.7% | $4,070 |
| 24% | 44.4% | $4,440 |
No puedes evitar las reglas, pero puedes planificar en torno a ellas. El objetivo es mantener sus ingresos provisionales lo más bajos posible durante los años que cobre el Seguro Social. Esto podría significar retirar cuentas sujetas a impuestos cuando tenga poco más de 60 años antes de que comiencen los beneficios.
También podría significar retrasar los beneficios hasta los 70 años para generar un cheque más grande mientras se gastan los ahorros. Cada dólar de ingreso sujeto a impuestos que evita en el rango de incorporación gradual le ahorra dinero tanto en el impuesto sobre la renta como en el impuesto sobre sus beneficios.
Haga los cálculos usted mismo o pídale a un contador público certificado que ejecute la proyección. La planificación ahora evita una factura fiscal sorpresa más adelante.
Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos, 'Publicación 915: Seguro Social y beneficios de jubilación ferroviaria equivalentes' (2023)
- Administración del Seguro Social, 'Impuestos sobre la renta y sus beneficios del Seguro Social' (2024)
- Servicio de Investigación del Congreso, 'Seguridad social: Impuestos federales sobre los beneficios', R44642 (2023)
- Tax Foundation, 'Impuestos estatales sobre las prestaciones de la seguridad social' (2023)